审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名非高管董事组成，独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[9] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划等[11] 内部审计工作范围 - 内部审计部门对公司各内部机构、控股子公司及参股公司的内部控制制度等进行检查和评估[12] 内部审计权限 - 内部审计部门实施审计工作中可召开与审计事项有关的会议等多项权限[12] 内部审计计划拟定 - 内部审计部门依据公司整体发展规划等拟定内部审计工作年度计划[16] 内部审计方式 - 内部审计部门实施审计时可采取就地审计或报送审计等方式[17] 审计证据与结论 - 审计人员审计过程中应获取充分可靠的审计证据并做出审计结论[17] 内部控制缺陷整改 - 内部审计部门对审查中发现的内部控制缺陷督促相关责任部门整改并监督落实[17] 审计档案管理 - 审计档案需在每年度结束后6个月内送交公司档案室归档，保管期限为10年[18] 募集资金审计 - 内部审计部门至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[23] 内部控制评价报告 - 审计委员会应出具年度内部控制评价报告，公司董事会需在审议年度报告时对其形成决议[25][27] 报告披露 - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制审计报告[27] 特定事项审计 - 内部审计部门在重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后需及时进行审计[20][21][22] 业绩快报审计 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前，需对业绩快报进行审计[24] 奖励与处理建议 - 内部审计部门可对模范遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，向董事长提出给予奖励的建议[29] - 违反相关规定的部门和个人，内部审计部门提出处理意见，报公司批准后执行[29] 审计人员违规处理 - 内部审计人员有违规行为的，董事会给予处理、追究经济责任[29] 制度生效与修改 - 本制度自董事会通过之日起生效实施，修改时亦同[33]

重大信息报告主体 - 重大信息报告义务人包括持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人等[5] 重大交易报告标准 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[11] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[11] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需报告[11] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需报告[11] 关联交易报告标准 - 公司与关联自然人交易金额超30万元的关联交易需报告[12] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易需报告[12] 诉讼仲裁报告标准 - 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且涉案金额超1000万元的诉讼、仲裁需报告[13] 其他报告标准 - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产30%需报告[13] - 公司任一股东所持5%以上股份被质押等情况需报告[14] 报告流程 - 重大信息报告人员应在知悉后第一时间报告董事会秘书，并在24小时内递交书面文件[17] - 董事会秘书负责公司定期报告，各部门及子公司应及时报送资料[17] - 董事会秘书收到重大信息后应向董事长、总经理汇报[17] - 需履行信息披露义务时，证券部起草文件初稿交董事长或总经理审定[18] 特殊情况报告要求 - 报告义务人在业绩预告和盈利预测修正等情形出现时应及时报告[19] - 已披露重大事件交付或过户超约定期限三个月未完成，此后每隔三十日报告进展[20] 保密与责任 - 公司相关人员对未公开披露信息负有保密义务[22] - 报告义务人未履行报告义务致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[22] 制度说明 - 制度未尽事宜或抵触时以相关法律法规和公司章程规定为准[24] - 制度由公司董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[24]

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 分红管理制度 山东太阳纸业股份有限公司 SHANDONG SUN PAPER CO., LTD. 分红管理制度 分红管理制度 山东太阳纸业股份有限公司 分红管理制度 第一章 总则 第一条 为了完善山东太阳纸业股份有限公司（以下简称"公司"）的利润 分配政策，建立持续、稳定、科学的分红机制，增强利润分配的透明度，保证公 司长远和可持续发展，保护中小投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称"《公司法》"）和《山东太阳纸业股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"），并参照《上市公司治理准则》、中国证券监督管理委员会《关于进一 步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市 公司现金分红》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，制定本制度。 第二条 公司将进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司法》和《公司 章程》的规定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公 司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东会对公司利润分配事 ...

审计机构聘请 - 公司聘请致同作为2023年度审计机构[4] 致同基本数据 - 上年末合伙人225名，执业注册会计师1364名，签过证券服务审计报告超400人[4] - 2022年业务收入26.49亿元，审计业务19.65亿元，证券业务5.74亿元，审计收费3.02亿元[4] - 2023年上市公司审计客户涉及多行业，本公司同行业2家[4] 项目合伙人情况 - 项目合伙人刘健近三年签上市公司审计报告分别为5份、3份、6份[5][7] 致同合规情况 - 近三年因执业行为受监督管理措施10次、自律监管3次和纪律处分1次，30名从业人员相同[8] 致同保障情况 - 2022年末职业风险基金1089万元，已购职业保险累计赔偿限额9亿元[16] 致同服务情况 - 近一年就重大会计审计事项咨询专业技术部解决问题[9] - 近一年制定合理审计方案配合公司披露报告[13] - 配备专属审计团队和多领域后台支持团队，技术专家全程参与[14]

业绩总结 - 致同会计师事务所对太阳纸业2023年12月31日合并及公司资产负债表等出具无保留意见审计报告[6] 资金往来 - 东圣德国际酒店2023年期初往来资金余额69.53万元，年度往来累计424.61万元，偿还累计456.52万元[12] - 中国纸业太阳白卡纸2023年期初往来资金余额565.72万元，年度往来累计6503.6万元，偿还累计2597.09万元[12] - 山东国际纸业太阳纸板2023年期初往来资金余额5683.16万元，年度往来累计3736.4万元，偿还累计6898.9万元[12] 应收款项 - 太阳纸业纸板应收账款2023年期初余额3023.59万元，年度累计发生96085.5万元，偿还累计207243.9万元[12] - 太阳纸业其他应收款2023年度累计发生500149.93万元，偿还累计478094.7万元[12] - 南宁太阳纸业其他应收款2023年期初余额37500万元，年度累计发生210500万元，偿还累计373734.1万元[12] - 宁市永悦环保能源其他应收款2023年期初余额847.88万元，年度累计发生1800.03万元，偿还累计1790.1万元[12] - 宁福利达精细化工其他应收款2023年期初余额93.87万元，年度累计发生9606.2万元，偿还累计8288.4万元[12] 汇总数据 - 2023年期初往来资金余额总计417487.38万元，年度往来累计发生2202158.83万元，偿还累计发生2155290.53万元[12]

业绩与分配 - 2023年度利润分配预案以2,794,573,119股为基数，每10股派现金红利3元，总额838,371,935.70元[6] 报告与制度 - 《公司2023年年度报告》等报告于2024年4月10日刊登在巨潮资讯网[4][5] - 修订《关联交易管理办法》等多项制度议案通过，修订后制度于4月10日刊登[24][26][27][28][29][30][31][33][34][35][36][37] - 制定《未来三年分红回报规划（2024 - 2026年）》议案通过[29] 决策与项目 - 投资建设广西南宁林浆纸一体化技改及配套产业园（二期）项目[17] - 开展金融衍生品交易业务并通过可行性分析报告[19][20] 会议与审计 - 2024年4月8日召开第八届董事会第二十一次会议[1] - 续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构[17] - 2024年5月20日下午14：00召开2023年年度股东大会[38]

业绩数据 - 2023年公司营业收入397亿元，位列《财富》中国上市公司500强第318位[40] - 2019 - 2023年公司营业收入分别为228亿、216亿、322亿、398亿、395亿元[36] - 2019 - 2023年公司总资产分别为323亿、359亿、427亿、480亿、505亿元[38] - 2019 - 2023年公司基本每股收益分别为0.84元、0.75元、1.11元、1.04元、1.10元[38] - 2019 - 2023年公司归母净利润分别为21.78亿、19.53亿、29.29亿、28.09亿、30.86亿元[38] - 2023年公司品牌价值为106.77亿元，位列轻工组第17位[41] - 2019 - 2023年公司历年分红数额分别为2.59亿、2.62亿、5.37亿、5.59亿、8.38亿元，2023年分红数额较2022年提升[129] - 2023年老挝公司浆纸总产量约138万吨，同比增长10%[92] - 2019 - 2023年老挝基地利润贡献分别为3.38亿、1.13亿、10.46亿、6.46亿、5.94亿元[92] - 2023年度企业每股社会贡献值为2.29元，目标为达到3元以上[59] - 2023年度企业纳税总额为14.93亿元，目标为达到20亿元[59] 产能与资源 - 2023年末公司纸、浆合计总产能超1200万吨[35] - 2023年公司林地种植面积达60000公顷，新添置机械设备34台[69] - 2023年老挝基地实现浆纸产量约138万吨，共采伐林木资源约46万吨[69] - 公司规划建设46万公顷老挝原料林，十多年累计使用劳动力超600万人次，2023年林务用工达60万人次，发放工资750亿基普[72] - 2023年公司完成移栽组培生根苗约1800万株[81] ESG与可持续发展 - 公司发布2023年《环境、社会和治理(ESG)报告》，发布周期为一年一次[9][10] - 董事会战略与ESG委员会是公司ESG体系建设最高决策机构[25] - 公司将ESG指标纳入部门年度绩效考核体系[25] - 2023年公司可再生能源使用占比36.5%，目标为40%以上[56] - 2023年公司水资源重复利用率在94%以上，目标为达到94%以上[56] - 2023年公司单位产品水耗为7.9方每吨，目标到2030年控制在6.8方每吨[56] - 2023年公司一般固体废弃物综合利用处置率为100%，目标到2030年维持在99%以上[56] - 2023年公司被纳入省级绿色供应链管理企业，将供应链管理调整为高度重要性议题[66] - 2023年首次将人权工作纳入公司的ESG治理体系[161] - 2023年度公司拟定《安全与人权保障声明》[163] - 公司将安保与人权工作纳入企业ESG战略长期发展规划[164] - 2023年度制定《双碳及碳资产管理制度》[194] - 成立碳达峰碳中和领导小组统筹双碳及碳资产管理[194] - 成立碳达峰碳中和工作小组办公室负责日常工作[194] - 推出气候目标与行动2.0，将碳中和目标提前至2060年前[196] 未来规划 - 2030年公司计划实现海外林地面积120000公顷[185] - 到2030年万元营收温室气体排放量较2022年下降20%[189] - 2028年争取实现碳排放范围一和范围二的“碳达峰”[192] - 2029 - 2045年实现“碳中和”[192] - 2060年前实现“碳中和”[187][192] 其他 - 公司控股股东太阳控股获评“2022年度中国轻工业造纸行业十强企业”，总排名第1位[41] - 公司“幸福阳光”品牌入选2022年山东优质品牌认定名单[40] - 公司自媒体《太阳人》《金太阳》双双荣获“十佳企业报刊”称号[40] - 2023年底太阳纸业控股老挝有限责任公司与广西力源宝科技有限公司签订合作协议[76] - 公司与老挝群众合作造林，“3 + 2”模式群众采伐受益分成40%，“4 + 1”模式群众采伐受益分成20%[86] - 2023年公司披露各类公告87份，上网文件42份，报备文件75份[103] - 2023年人权相关培训参与人次为1425人次，商业道德合规培训参与人次为754人次[95] - 2023年开展任职和日常廉政谈话1883人次，630名中层以上管理人员述责[134] - 报告期内开展反贪腐专项检查16项，计划完成率100%[136] - 报告期内发现缺陷整改项目674项，整改闭合率91.7%[136] - 报告期内员工因贪腐问题受纪律处分事件5项，结束合作伙伴关系事件0项，贪腐诉讼案件0项[136] - 2023年董、监、高商业道德与合规培训覆盖率100%，公司员工覆盖率100%，供应商、外协承包商覆盖率30%[145] - 2023年度公司未发生举报人信息泄露及举报人权益受侵害事件[144][146] - 2023年完成3个党员活动室建设[152] - 2023年11月9 - 10日开展四方结对共建“党建引领 强链赋能”主题党日活动[153] - 2023年度公司及供应商队伍均未发生重大人权风险事件，人权风险处于较低水平[159] - 2023年8月公司安保团队举办第三届乐跑活动[168]

财务内控 - 审计公司对太阳纸业2023年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 审计公司认为太阳纸业于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] 人员变动 - 注册会计师刘健从华会计师事务所山东分所调入致同会计师事务所[15]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入395.44亿元，机制纸和纸浆销售收入372.41亿元，占比94.17%[8] - 2023年末公司合并资产总计505.51亿元，较上年年末增长约5.27%[25] - 2023年末公司合并股东权益合计261.55亿元，较上年年末增长约12.86%[27] - 本期合并净利润为31.01亿元，上期为28.17亿元[29] - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为66.17亿美元，上期为38.24亿美元[31] 财务数据 - 2023年末公司固定资产账面价值为339.66亿元，占资产总额的比例为67.19%[11] - 2023年末公司货币资金为24.95亿元，较上年年末增长约4.55%[25] - 2023年末公司应收账款为19.54亿元，较上年年末下降约12.47%[25] - 2023年末公司存货为45.74亿元，较上年年末下降约14.32%[25] 会计政策与核算 - 公司内销直发以货物发出、收到到货证明确认收入，售后代管以货物转移到代管仓、客户签字确认出库单确认收入，出口以货物通关确认收入[8] - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[62] - 公司存货分为原材料、自制半成品等，原材料以计划成本核算，其他存货领用和发出按加权平均法计价[96] 税收政策 - 增值税法定税率为13%/10%/9%/6%/2%，计税依据为销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额[194] - 企业所得税法定税率为25%/16.50%，部分主体税率有差异[194] - 2023年1月1日至2027年12月31日，兖州天章纸业等公司可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[197]

监事会构成 - 监事会由三名监事组成，设主席一名，任期每届三年[7] - 职工代表监事不少于三分之一，股东代表监事候选人由特定主体提出[9] 会议规则 - 定期会议提前十日、临时会议提前三日通知监事[13] - 每年上下半年度各开一次定期会议[14] - 主席收到提议五日内发临时会议通知[14] 会议要求 - 过半数监事出席方可举行会议[17] - 一人一票，全体监事过半数同意形成决议[19][20] 资料管理 - 会议档案由董事会秘书保管，保存期限十年[20][21] 规则实施 - 议事规则经股东会审议通过实施和修改[24]