定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在前3个月、前9个月结束后的1个月内编制完成并披露[9] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] - 年度、中期、季度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[9][10] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[10] 业绩预告与快报 - 年度业绩预告需在会计年度结束之日起一个月内披露，半年度业绩预告需在半年度结束之日起十五日内披露[34][36] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05元，可免披露年度业绩预告；上一年半年度每股收益≤0.03元，可免披露半年度业绩预告[36] - 业绩预计区间上下限最大差异不超50%，鼓励不超30%[37] - 最新预计经营业绩与已披露业绩预告指标方向不一致或差异幅度较大时，需披露业绩预告修正公告[38] - 定期报告披露前符合特定情形需披露业绩快报[40] - 预计本期经营业绩与已披露业绩快报差异幅度达20%以上或指标方向不一致时，需披露业绩快报修正公告[40] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上等六种情况需及时披露[19] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50％以上等两种情况需提交股东会审议[19] - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上等三种关联交易需及时披露或提交股东会审议[22][23] 其他重大事项披露 - 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上且绝对金额超过1000万元的诉讼、仲裁事项需及时披露[24] - 拥有权益的股份达到公司已发行股份的5%以上的股东及实际控制人，股份变动需履行报告和公告义务[26] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等超过总资产的30%，需及时报告并披露[28] - 任一股东所持公司百分之五以上的股份被质押等情况，公司应及时报告并披露[30] - 公司因前期财报差错或虚假记载被责令改正，应及时披露并办理更正事宜[31] - 公司申请重整等或知悉债权人申请时，需及时报告并披露相关事项[32] 信息披露流程与责任 - 信息披露需经申请、合规审查、核查签发、发布流程[43][44] - 定期报告由高级管理人员编制草案，经董事会审议，财务信息经审计委员会审核后披露[44] - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[49] - 审计委员会应对定期报告中的财务信息事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议[49] - 公司董事长、总经理、董事会秘书对公司临时报告信息披露承担主要责任[54] - 公司董事长、总经理、财务负责人对公司财务报告承担主要责任[55] 股份买卖限制与保密 - 公司董事、高级管理人员等买卖公司股份，在年报、半年报公告前15日，季报、业绩预告、快报公告前5日等期间禁止买卖[62] - 公司应建立重大信息内部保密制度，董事长、总经理为保密第一责任人[58][59] 监管文件处理与内部制度 - 需报告、通报的监管部门文件包括新规章、处分决定、监管函等[62] - 收到监管文件，董事会秘书应向董事长报告，董事长督促通报给董事和高管[62] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息真实准确[63] - 公司实行内部审计制度，审计机构监督内控制度并向审计委员会报告[63] 违规处理 - 董事及高管失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[66] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[66] - 公司信息披露违规被处罚，董事会检查制度并处分责任人[66]

薪酬与考核委员会组成 - 由3名公司董事组成，独立董事应过半数[4] 会议相关规定 - 会议需提前三天通知，紧急情况可口头通知[10] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[10] 委员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[11] 方案审议流程 - 董事薪酬计划经董事会同意后提交股东会审议[8] - 高管薪酬分配方案报董事会批准[8] - 股权激励计划经董事会审议，提交股东会批准[8] 其他规定 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] - 规则经董事会批准生效，解释权归董事会[17] - 会议记录保存期不得少于十年[12]

战略与 ESG 委员会组成 - 由 5 名公司董事组成[3] - 委员由董事长等提名[3] 会议规则 - 提前三天通知，紧急可口头通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议需全体委员过半数通过[12] 委员管理 - 连续两次不出席，董事会可撤销职务[12] 会议表决与记录 - 表决方式为举手或投票表决[13] - 会议记录由董事会秘书保存超十年[15] 议案通报与规则生效 - 议案及结果次日通报董事会[15] - 规则经董事会批准生效，解释权归董事会[17]

会议通知 - 公司应提前三天通知独立董事并提供资料，经一致同意可不受此限[2] 会议召开 - 半数以上独立董事提议可召开临时会议[3] - 三分之二以上出席或委托出席方可举行[3] 会议组织 - 设召集人一名，由过半数独立董事推举产生[3] 会议表决 - 表决实行一人一票[3] 会议其他规定 - 关联交易等经过半数同意提交董事会[4] - 特别职权行使前需会议讨论[4] - 制作会议记录，至少保存十年[5] - 公司保证召开并承担费用[5] - 制度自董事会审议通过施行[6]

制度适用对象 - 制度适用公司内部董高、外部董事和独立董事[2] 薪酬考核与确定 - 董事会薪酬与考核委员会负责考核董高并确定薪酬[5] 薪酬构成与发放 - 公司任职董高薪酬分基本年薪和经营年薪，基本年薪按月发，经营年薪按年发[7][8][11] - 非任职董事和独立董事薪酬按季度发放[11] 薪资调整与惩罚 - 薪资调整依据包括同行业薪资增幅、通胀等[14] - 董高特定情况不发年度绩效薪酬并需赔偿[18]

深圳拓邦股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 深圳拓邦股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 （2025 年 10 月） 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责。审计委员 会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审 计委员会依照《公司法》《公司章程》及本规则的规定履行职责。 第二章 审计委员会委员 第三条 审计委员会由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独 立董事应当过半数，且至少包括 1 名会计专业人士。董事会成员中的职工代表可 以成为审计委员会成员。 第四条 审计委员会委员由董事长提名，董事会选举产生。委员会设召集人 一名，由董事长提名一名独立董事（须为会计专业人士）担任并由董事会审议通 过产生，负责主持委员会工作。 第五条 审计委员会委员必须符合下列条件： （一）不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、高级管 理人员的情形； 第一章 总则 第一条 为规范公司董事会审计委员会的议事程序，充分保护公司和公司股 东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 ...

市值管理原则 - 开展市值管理遵循合规等五项原则[4] 管理机构与职责 - 董事会是领导机构，证券部是执行部门[6] 促进投资价值措施 - 可通过公司治理、并购重组等反映质量[11] 分红规划 - 董事会可制定并披露中长期分红规划[13] 股价监控与应对 - 证券部定期监控关键指标并预警[14] - 明确股价短期大幅下跌情形及应对措施[14] 制度规范 - 公司及人员不得操控信息披露等[17] - 制度由董事会解释修订，审议通过实施[19]

财务资助限制 - 公司不得为特定关联人提供财务资助[3] 资助审议流程 - 关联参股资助需经非关联董事及股东会审议[3] - 对外资助须董事会审议，特定情形提交股东会[5] 资助协议与管理 - 对外资助应签协议，逾期不续或追加[6] - 申请资助需提交材料，部门审核调查[8] 信息披露要求 - 披露资助事项需向深交所提交文件[10] - 已披露事项异常时应及时披露情况及措施[11]

投资决策体系 - 公司对外投资实行分级授权决策体系，股东会是最高决策机构[6] - 董事会审批对外投资有资产占比及绝对金额条件[6] - 股东会审批对外投资有资产占比及绝对金额条件[7] 资产处置 - 资产处置累计达最近一期经审计总资产30%，需股东会审议[9] 审批规定 - 对外投资涉及财务资助等按连续十二个月累计计算适用规定[8] 子公司投资 - 控股子公司拟对外投资需先报公司获批[10] 评估要求 - 达股东会审批标准且投资标的为股权需审计，其他资产需评估[10] 责任分工 - 总经理为对外投资实施主要责任人[13] - 投资部为对外投资日常管理部门[14] 投资处置 - 出现6种情况公司可处置对外投资[15]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[5] - 其他年报信息披露重大差错认定包括多种错误遗漏情形[7] - 业绩预告、快报与实际差异大且无合理解释认定存在重大差异[8] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究涉及主要人员[9] - 责任追究形式包括通报批评、警告等[10] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[10] 更正与披露 - 公司对以前年度财务报告更正需聘请有资格会计师事务所审计[6] - 财务报告重大会计差错更正信息披露应遵照相关规则执行[6] - 有重大会计差错更正事项，内审调查后提交董事会审计委员会审议[9] 制度相关 - 季度、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[12] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起施行[12] - 制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时按规定执行[12] 处罚方式 - 处罚方式包括经济处罚、解除劳动合同[13]