战略委员会细则修订 - 董事会战略委员会实施细则于2025年12月24日修订[1] 战略委员会构成 - 成员由六名董事组成，独立董事不少于二分之一[4] - 设主任委员一名，由公司董事长担任[5] - 任期与董事会任期一致[5] - 下设投资评审小组，组长由公司总经理担任[5] 战略委员会会议 - 每年至少召开一次，会前五天通知全体委员[13] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须全体委员过半数通过[13] 会议记录保存 - 会议记录保存期限为十年[14] 实施细则实行 - 本实施细则自董事会决议通过之日起实行[18]

投资范围 - 风险投资包括证券、期货、衍生品等投资行为[2] 审议规则 - 证券投资额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露；占比超50%且超5000万元，需提交股东会审议[6] - 期货及衍生品交易，预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元等三种情形，需董事会审议后提交股东会审议[6] 责任与管理 - 公司董事长为风险投资管理第一责任人[10] - 财务管理部门负责风险投资资金管理和会计核算等[10] - 内部审计部门定期或不定期检查风险投资情况并报告[10] 信息与报告 - 风险投资内幕信息知情人负有保密义务[12] - 风险投资实施有重大变化时应第一时间向董事长报告[12] - 董事会做出风险投资决议后两个交易日内向深交所提交相关文件[12] 资金与披露 - 公司风险投资资金来源为自有资金，不得用募集资金从事高风险投资[3] - 证券投资任一时点金额不得超过投资额度[13] - 开展期货和衍生品交易应披露交易目的、保证金上限等内容[13] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超1000万元人民币时应及时披露[14] 原则与监督 - 公司遵循价值投资理念，杜绝投机行为[16] - 风险投资行为遵循管账分离原则，交易账户由董事会办公室管理，资金账户由财务部门管理[16] - 交易账户由两名或以上人员共同控制，操作人员与资金、财务管理人员相分离[16] - 独立董事可对风险投资情况进行检查，必要时可聘任外部审计机构进行专项审计[16] - 审计委员会成员有权对风险投资情况进行检查，发现违规可提议停止投资[17] 制度说明 - 本制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时也按相关规定执行[19] - 本制度由公司董事会负责解释，经董事会审议通过后实施和修订[19]

投资者关系管理负责人 - 公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人[3][19] 工作目的与原则 - 目的是促进公司与投资者良性关系，建立稳定优质投资者基础[7] - 原则包括合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[8] 服务对象与沟通方式 - 服务对象包括投资者、媒体、分析师等[11] - 沟通方式有公告、股东会、分析师会议等[11] 工作内容与会议要求 - 工作内容是披露影响投资者决策的相关信息[12] - 特定情形下应按规定召开投资者说明会[12] - 年度报告披露后应及时召开业绩说明会[13] 活动开展与沟通措施 - 举行业绩说明会等活动可采取网上直播方式[14] - 股东会审议现金分红方案前，与中小股东充分沟通[14] - 在官网开设投资者关系专栏，利用网络平台开展投关活动[15] - 设立投资者联系电话、传真和电子邮箱，变更需及时公布[16] - 股东会提供网络投票方式，会前可与投资者充分沟通[16] 投关活动记录与档案 - 投关活动结束后2个交易日内在互动易和公司网站刊载活动记录表[22] - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[22] 信息披露要求 - 可自愿披露与投资决策有关信息，不得冲突或误导[24] - 自愿披露预测性信息需列明风险因素[25] - 情况变化时需及时更新已披露信息[25] - 发布重大信息应及时报告并在下一交易日开市前正式披露[25]

报告标准 - 重大交易报告涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六项标准[6] - 关联交易报告与关联自然人成交金额超30万元等三项标准[8] - 重大诉讼或仲裁报告涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元[9] 信息范围 - 公司重大信息包括重要会议、重大交易等及进展情况[5] - 重要会议包括拟提交董事会、股东会审议事项等三类[6] - 重大交易包括购买或出售资产等十二类[6] - 关联交易包括第八条交易事项等八类[8] 报告情形 - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%需及时报告[10] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人股份或控制情况变化应告知[15] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知[15] - 重大事件超约定交付或过户期限三月未完成需报告并定期汇报进展[18] 报告流程 - 信息报告义务人知悉重大信息后24小时内递交书面文件至董事会秘书[19] - 公司股票交易异常波动，董事会秘书当日报告并核实原因[12] - 公司当日向控股股东及其实际控制人问询并获回函[12] - 董事和高级管理人员买卖股票变动当日收盘后报告[13] - 持有公司5%以上股份股东增减持股票变动当日收盘后告知[16] - 公共传媒报道影响公司股票，控股股东等书面告知公司[16] 制度要求 - 公司实行重大信息实时报告制度[22] - 董事会秘书负责定期报告，各部门及子公司及时报送资料[22] - 内部信息报告义务人制定制度、指定联络人并备案[22] - 重大信息报送资料第一责任人签字后报送[22] - 总经理等督促部门和子公司做好信息收集工作[23] - 董事等人员未公开信息前保密，不得内幕交易[23] - 董事会秘书定期或不定期对信息报告义务人沟通和培训[23] 责任追究 - 重大信息未及时上报追究相关人员责任[25] - 未按规定履行义务造成影响或损失可处分并要求赔偿[26] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责解释、审议通过后实施及修订[28]

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会、董事会审议和股东会决定[2] - 审计委员会等有权提交选聘议案[6] - 选聘方式含竞争性谈判、公开招标等[8] 选聘评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40％，审计费用报价不高于15％[10] - 审计费用报价得分按公式计算，以报价平均值为基准价[10] - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[10] 人员与改聘规定 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 改聘情形包括执业质量缺陷等[13] - 年报审计期间一般不得改聘[13] 选聘时间与监督 - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] - 审计委员会负责监督选聘及审计工作进展[16] - 监督检查结果涵盖在年度审计评价意见中[16] 违规处理与制度说明 - 发现选聘违规且后果严重应报告董事会[17] - 情节严重时股东会决议不再聘用有问题的事务所[17] - 制度由董事会负责解释，经审议通过后实施及修订[20]

审计委员会 - 董事会下设由三名董事组成的审计委员会，独立董事占多数，主任委员为独立董事中的会计专业人士[4] - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查[10] - 根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10][19] 审计部 - 为内部审计实施机构，向董事会负责，接受审计委员会监督指导[4][5] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 对公司各机构及子公司的内部控制、财务收支等进行审计，协助建立反舞弊机制[7] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告，督促整改内控缺陷[9] 审计流程与资料管理 - 审计前5个工作日向被审计单位送达审计通知书，特殊业务可在实施审计时送达[15] - 被审计单位有异议需在3天内将书面意见送交审计部，逾期视为无异议[15] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间至少10年[9] - 每个审计项目结束后，审计组应将有关资料整理装订，立卷归档[24] 奖惩与责任 - 对被审计单位重大违反国家财经法纪的行为，依法追究责任并承担赔偿责任[26] - 对审计中违反公司规章制度的，对责任单位和责任人进行处罚[26] - 受打击报复的内部审计人员可向董事长报告，公司及时纠正，涉嫌犯罪移交司法处理[26] - 对认真履行职责的内部审计人员给予奖励[26] - 对滥用职权等的内部审计人员给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法处理[26] 信息披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[21]

制度修订 - 公司突发事件处理制度于2025年12月24日修订[1] 事件分类 - 突发事件包括治理类、经营类、环境类、信息类等[4] 组织架构 - 公司成立处理突发事件领导工作小组，董事长任组长[9] 预警与上报 - 预警信息由各部门等责任人向分管副总汇报[15] - 发生突发事件后应及时向证监局等有关部门上报情况[17] 处理措施 - 治理类突发风险事件需约见大股东等并做好信息披露[18] - 经营类突发风险事件必要时聘请中介机构审计或评估[18] - 环境类突发风险事件要深入调查环境情况并调整经营策略[19] - 信息类突发风险事件要联系媒体澄清不实信息[19] 后续工作 - 突发事件结束后要消除影响并评估处理效果[20] 保障措施 - 公司各部门及下属公司要做好人力、物力、财力保障[22] - 突发事件处置期间公司值班电话及领导小组成员手机须畅通[22] - 领导工作小组有权召集参与处置人员，被召集人须服从安排[22] - 公司经营班子应做好突发风险事件物资保障[22] - 财务和审计部门负责监管和评估应急保障资金使用和效果[22] 宣传培训 - 公司本部及所属单位要宣传应急常识并培训相关人员[22] 责任制度 - 突发事件处理实行行政领导负责制和责任追究制[24] 奖惩措施 - 对应急管理有突出贡献的集体和个人给予表彰奖励[24] - 对失职、渎职人员依法给予行政处分或追究刑事责任[24] 制度实施 - 本制度由公司董事会负责解释并经审议通过后实施[24]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[8] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[8] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[8] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人档案至少保存十年[10] - 重大事项后五个交易日内报送相关档案及备忘录备案[10] - 加强内幕信息管理，严控知情人范围[2] 责任主体 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[6] - 下属各单位负责人为本单位内幕信息管理第一责任人[6] 违规处理 - 自查发现违规，董事会处罚，涉嫌犯罪移送司法[14] - 擅自披露信息造成损失，公司保留追责权利[14] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后实施和修订[16] - 制度由董事会负责解释[16] 公司信息 - 公司简称恩华药业，代码002262[19][20]

财务资助范畴 - 资助持股超50%且其他股东无控股股东等的控股子公司，不属于对外财务资助[2] 关联方定义 - 直接或间接持股5%以上的法人及其一致行动人为关联法人[2] - 直接或间接持股5%以上的自然人为关联自然人[3] 财务资助规定 - 为他人取得股份提供资助累计不超已发行股本10%，董事会三分之二以上董事通过[5] - 董事会审议对外资助需三分之二以上董事同意[7] - 向关联参股公司资助需非关联董事过半数及三分之二以上审议，提交股东会[4] - 被资助对象资产负债率超70%，资助需董事会、股东会审议[8] - 单笔或累计资助超净资产10%，需董事会、股东会审议[8] 信息披露 - 董事会审议通过资助后二交易日内公告[12] - 披露累计资助及逾期未收回金额[13] - 特定情形及时披露情况及措施[13] 责任与审批 - 违反规定资助造成损失追究人员经济责任[15] - 控股子公司资助需公司同意[17] - 为持股超50%控股子公司资助由管理层和董事长审批[17] 制度相关 - 制度未尽事宜按规定执行，有新规定适用新规定[17] - 制度由董事会负责解释[17] - 制度经董事会审议通过实施和修订[17] - 董事会办公室负责信息披露，财务和内审协助[20]

制度修订 - 公司于2025年12月24日修订独立董事年报工作制度[1] 工作流程 - 会计年度结束后管理层向独立董事汇报并安排考察[1] - 财务负责人在审计前向独立董事提交资料并汇报成果[2] - 独立董事在审计前与注册会计师沟通[2] - 出具初步审计意见后安排独立董事与注册会计师沟通会[2] 履职要求 - 独立董事向年度股东会提交述职报告并披露[2] - 对年报签署确认意见，有异议陈述理由并披露[3] - 对年报事项有异议可独立聘请外部机构[4] 保密与审查 - 年度报告编制和审议期间独立董事负有保密义务[4] - 审查董事会召开程序，不符规定可提意见[4]