河南辉煌科技股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字[2025]0011000053 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 河南辉煌科技股份有限公司 内部控制审计报告 （截止 2024 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 内 部 控 制 审 计 报 告 大华内字[2025]0011000053 号 河南辉煌科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了河南辉煌科技股份有限公司（以下简称辉煌科技） 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 ...

业绩总结 - 营业总收入本期为12.72亿元，上期为7.40亿元，同比增长71.84%[25] - 净利润本期为2.72亿元，上期为1.63亿元，同比增长66.71%[25] - 基本每股收益本期为0.7063元，上期为0.4362元，同比增长62%[25] 财务数据 - 期末流动资产合计21.13亿元，上期期末为14.97亿元，增长41.24%[1] - 期末应收账款为10.22亿元，上期期末为4.46亿元，增长129.00%[1] - 期末非流动资产合计10.81亿元，上期期末为11.40亿元，下降5.12%[1] - 期末资产总计31.94亿元，上期期末为26.37亿元，增长21.16%[1] - 期末应付账款为4.48亿元，上期期末为2.28亿元，增长96.58%[3] - 期末流动负债合计8.53亿元，上期期末为5.48亿元，增长55.60%[3] - 期末非流动负债合计729.17万元，上期期末为7531.41万元，下降90.32%[3] - 期末负债合计8.60亿元，上期期末为6.23亿元，增长38.02%[3] - 期末归属于母公司股东权益合计23.13亿元，上期期末为19.89亿元，增长16.29%[3] - 期末股东权益合计23.34亿元，上期期末为20.13亿元，增长16.04%[3] - 经营活动产生的现金流量净额本期为1.50亿元，上期为1.73亿元，同比下降13.26%[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 -1.60亿元，上期为 -1.60亿元，基本持平[27] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为0.63亿元，上期为 -19.44万元，由负转正[27] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为7.76亿元，上期为8.96亿元，同比下降13.38%[27] - 购买商品、接受劳务支付的现金本期为3.49亿元，上期为4.79亿元，同比下降27.19%[27] - 吸收投资收到的现金本期为4639.34万元，上期无此项数据[27] - 期末现金及现金等价物余额本期为23.88亿元，上期为24.26亿元，同比下降1.58%[27] 应收账款 - 截止2024年12月31日，公司应收账款账面原值122,585.65万元，预期信用损失20,367.66万元[7] - 截止2024年12月31日，公司应收账款账面价值占资产总额的比例为32.00%[7] 审计相关 - 审计报告认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况和经营成果[4] - 确定应收账款坏账准备的计提为关键审计事项[7] 其他 - 公司专注轨道交通行业，产品分四大系列[49] - 公司本期纳入合并范围的子公司共13户，与上期相比未发生变化[52] - 公司财务报表于2025年4月24日经董事会批准报出[53]

会议情况 - 2024年董事会各委员会召开多次会议审议提案[3][4] - 2024年独立董事专门会议召集人组织召开1次会议，审议通过2项提案[4] 报告披露 - 公司按时编制并披露多份报告[7] 决策事项 - 2024年审议通过内控评价报告、续聘会计师事务所议案等[8] 员工持股 - 2022年员工持股计划第二个锁定期于2024年4月21日届满，解锁条件达成[9] 未来展望 - 2025年独立董事将持续加强学习，为公司提供建议[10]

2024年工作情况 - 应参加董事会5次，现场2次通讯3次，无委托和缺席[2] - 薪酬与考核委员会召集2次会议，审议5项提案[3] - 战略决策委员会参加1次会议，通过1项提案[3] - 参加独立董事专门会议1次，通过2项提案[3] - 现场工作时间十五天[5] - 按时披露多份报告[6] - 审计委员会通过内控评价报告和续聘审计机构[7] - 薪酬与考核委员会通过多项议案[7] 2025年展望 - 加强学习为公司发展提建议[10] - 为董事会决策提供专业意见[10] - 维护公司和中小股东权益[10]

会议情况 - 2024年应参加董事会5次，现场2次通讯3次，出席股东大会2次[2] - 2024年审计委员会参加5次会议，审议通过14项提案[3] - 2024年战略决策委员会参加1次会议，审议通过1项提案[3] - 2024年参加1次独立董事专门会议，审议通过2项提案[3] 报告披露 - 公司按时披露2023年年度及2024年各季度报告[6] 议案审议 - 2024年4月18日审议通过《2023年度内部控制评价报告》[7] - 2024年12月5日续聘大华会计师事务所为2024年度审计机构[7] - 2024年4月18日通过董事长年度薪酬等三项议案待审议[7] - 2024年4月22日通过2022年员工持股计划第二个锁定期解锁议案[8] 未来展望 - 2025年将加强学习为公司发展提建议[9]

关于举行 2024 年度网上业绩说明会的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 河南辉煌科技股份有限公司（以下简称"公司"）已于2025年4月25日在巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了公司2024年年度报告。为了便于广 大投资者进一步了解公司2024年度的经营情况，公司定于2025年5月8日（星期四） 下午15:00－17:00通过深圳证券交易所"互动易"平台"云访谈"栏目举办2024 年度网上业绩说明会。本次说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆深 圳证券交易所"互动易"平台（http://irm.cninfo.com.cn），进入"云访谈" 栏目参与本次说明会。 公司董事长李海鹰先生，财务总监侯菊艳女士，副总经理、董事会秘书杜旭 升先生，独立董事谭宪才先生将出席本次年度业绩说明会。 证券代码：002296 公司简称：辉煌科技 公告编号：2025-014 河南辉煌科技股份有限公司 为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司2024年度业绩说明会提前 向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。欢 ...

业绩总结 - 2024年度计提减值损失总金额79,514,523.48元[1] - 本次计提使2024年归母净利润减少79,514,523.48元[5] - 本次计提使2024年度归母所有者权益减少79,514,523.48元[5] 数据详情 - 2024年应收账款计提80,412,939.82元，占2023年归母净利润绝对值48.91%[1] - 应收账款期末账面余额1,225,856,523.44元，账面价值1,022,179,886.36元[3] - 账龄1年以内应收账款预期信用损失率为5%，1 - 2年为10%等[4]

会计政策变更 - 公司发布会计政策变更公告[1] - 变更后按新规执行无需董事会和股东大会审议[2][3][5] - 变更不涉及追溯调整，对财务等无重大影响[2][6] - 变更后能更客观公允反映公司状况[6]

监事会会议 - 2024年召开三次监事会会议，分别审议多项议案及报告[2][3] 评价结论 - 监事会认为董事会勤勉尽职，财务制度健全，内控体系完善[4][5] 合规情况 - 报告期内无关联交易和内幕交易情形[5][6] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职促进公司规范运作[7]

业绩相关 - 公司编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] 数据相关 - 上市公司子公司天津辉煌路阳科技2024年初、年末往来资金余额均为6957.98万元[4] - 其他关联资金往来总计2024年初、年末余额均为6957.98万元[4]