资金占用制度 - 公司制定制度防大股东及关联方占用资金[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] 管理与监督 - 董事会负责防范，设领导小组日常监督[8] - 相关责任人监控资金流向[9] - 外部审计师审计需出具专项说明[9] 违规处理 - 大股东侵占资金将冻结股份，现金清偿[11] - 董事和高管擅自批准视为严重违规[12] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起实施[14]

内部控制制度适用范围 - 制度适用于公司及全资和控股子公司[2] 内部控制要素与架构 - 内部控制包括内部环境等五大要素[3] - 公司构建“三道防线”内控管理架构[6] 内部控制管理职责 - 董事会对内部控制制度总体监控和评价[5] - 审计委员会监督内部控制实施与评价[5] - 高级管理人员是内控监管第一责任人[5] - 风险管理办公室牵头内控工作并修订评价标准[6] 内部控制措施与机制 - 控制措施包括不相容职务分离等控制[11] - 公司实施全面预算管理机制，规范预算编制等程序[13] 风险管理与体系建设 - 公司应建立健全全面风险管理体系，监控各类风险[19] - 公司内部控制应涵盖所有业务环节[21] - 公司应建立健全独立财务核算体系和规范财务会计制度[21] 信息沟通与监督 - 信息与沟通确保董事会和高管了解公司及子公司情况[25] - 内部监督检查内部控制情况，评价有效性并改进缺陷[29] 内部控制评价 - 内部控制评价遵循全面性等原则[29] - 风险管理办公室组织制定并优化公司内控评价及缺陷认定标准[30] - 审计监察部每年向审计委员会提交内控评价报告[31][35] - 内控评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[32] 绩效考核与缺陷分类 - 公司将各部门、子公司内控情况纳入绩效考核体系[34] - 内控缺陷按成因、严重程度、表现形式分类[41][42] 内控缺陷定量标准 - 财务报告内控缺陷：利润总额潜在错报＜2%或资产总额潜在错报＜0.5%为一般缺陷[43] - 非财务报告内控缺陷：利润总额潜在错报≥5%或资产总额潜在错报≥1%为重大缺陷[44] - 非财务报告内控缺陷：利润总额2%≤潜在错报＜5%或资产总额0.5%≤潜在错报＜1%为重要缺陷[44] 直接财产损失认定 - 已形成或很可能形成的直接财产损失金额＜500万元，属一般缺陷[46] - 已形成或很可能形成的直接财产损失金额≥1000万元，认定为重大缺陷[47] - 已形成或很可能形成的直接财产损失金额在500万元≤金额＜1000万元，认定为重要缺陷[47] 政府部门处罚认定 - 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响，属一般缺陷[46] - 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露，认定为重大缺陷[47] - 受到国家级政府部门处罚但未对公司造成负面影响，认定为重要缺陷[47] 标准修订 - 内控手册在法规等变化时需修订完善[11] - 公司经营及财务指标发生重大变化，应评估定性及定量标准适当性并修订[46]

人员变动 - 董事、高管辞任提交书面报告，收到日生效，两交易日内披露[4] - 特定情形原董事改选出董事就任前继续履职[4] 解任规定 - 特定情形公司依法解除董高职务[5] - 股东会解任董事、董事会解任高管，决议作出日生效[6] 离职手续 - 董高正式离职5日内向董事会办妥移交手续[8] - 离职后2个交易日内委托公司申报个人信息[10] 股份限制 - 离职后6个月内不得转让所持公司股份[10] - 任职期间每年转让股份不超总数25%[10] 责任承担 - 任期未结束擅自离职致损应赔偿[11] - 违规致损公司有权索赔，涉违法犯罪移送司法[11]

董事会秘书相关 - 公司设董事会秘书为高级管理人员，对公司和董事会负责[2] - 董事会秘书需本科以上学历，从事相关工作三年以上[4] - 有五种情形不得担任董事会秘书[4] - 公司应在股票上市或原任离职后三个月内聘任董事会秘书[6] - 聘任前五个交易日需向深交所报送资料[6] - 董事会秘书有六种情形公司应在一个月内解聘[6] - 聘任董事会秘书时应同时聘任证券事务代表[8] - 董事会秘书空缺超三个月，董事长代行职责[8] 信息披露相关 - 公司选定或变更指定信息披露媒体后，两日内报告深交所[9] - 公司发生重大事件，应及时编制公告书公开披露[9] 会议相关 - 董事会定期会议提前十日、临时会议提前五日通知董事，紧急情况可口头通知[10] - 董事会会议结束两日内报送文件审核并公告[10] - 年度股东会提前二十日、临时股东会提前十五日通知股东[11] - 股东会结束当日报送决议和法律意见书审核并公告[12] - 股东会会议记录需记录出席有表决权股份数及占比[12] 其他 - 每年进行一次工作总结并写书面报告[16] - 按时参加监管机构组织的会议和活动[16] - 认真完成监管机构交办的临时工作[16] - 本细则经公司董事会批准生效和修改[18] - 本细则未尽事宜按相关规定执行[18]

信息披露制度 - 制定信息披露暂缓与豁免管理制度规范行为[2] - 国家秘密依法豁免披露，特定商业秘密可暂缓或豁免[3][4] - 相关决定需经董秘登记、董事长签字，保存不少于十年[6] - 定期报告后十日内报送登记材料至证监局和深交所[7] - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释修订[9]

制度概况 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] - 制度适用于公司董事、高管等相关人员[3] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[8] 责任追究 - 六种情形追究责任人责任，四种情形从重或加重处理[3][4] - 四种情形从轻、减轻或免于处理，处理前听取意见[4] 处理形式 - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[6] - 公司董事等出现责任追究事件可附带经济处罚[6]

市值管理原则与目的 - 目的是提升公司质量和投资价值[4] - 遵循合规、系统等原则[4] 市值管理组织与方式 - 由董事会领导，董秘组织，证券事务部执行[6] - 可通过并购重组等促进价值反映质量[9] 董事会策略 - 建立匹配的薪酬体系[10] - 明确股份回购机制，做好资金规划[11] - 制定并披露中长期分红规划，提高分红率[11] 指标监测与应对 - 监控关键指标，设定预警阈值[11][14] - 股价短期大幅下跌采取分析等措施[15] - 明确股价短期大幅下跌情形[17]

审计人员与部门设置 - 审计监察部专职人员不少于三人[6] - 审计监察部在公司党委、董事会直接领导下开展工作[5] - 审计监察部接受审计委员会监督指导[5] 审计工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划[14] - 内部审计部门在每个会计年度结束后两个月提交年度工作报告[14] 审计检查与评价 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[10] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计并发表意见[24] 审计流程 - 实施审计3日前向被审计对象发书面审计通知书，特殊业务可在实施审计时送达[16] - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿5个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[17] - 审计报告原则上于现场审计工作结束后10个工作日内提交初稿，1个月内提交正式审计报告[17] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[18] 审计监督与整改 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[5] - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[27] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前需对其审计[25] 审计协作与处理 - 内部审计部门应与其他内部监督力量协作，结果及整改情况作为干部考核等依据[28] - 单位对内部审计重大违纪违法线索应依法依规移送[28] 审计激励与约束 - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作绩效[30] - 对表现优秀的内部审计人员给予奖励，违规人员依规处理[30] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释修订，自批准之日起生效实施[34]

新策略 - 制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[2] - 公司应及时回复投资者问题，内容真实准确完整[3] - 回复不得涉未公开重大信息，保证公平性[6] - 证券事务部收集问题拟订内容，董秘审核[9] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[12]

信息披露时间 - 变更指定报刊或网站应在两个工作日内向深交所报告[5] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度前3个月、9个月结束后1个月内编制完成并披露[14] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] - 暂缓披露期限一般不超过两个月[10] 业绩预告与修正 - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上应及时进行业绩预告[17] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际数据和指标差异幅度达10%以上应刊登修正公告，达20%以上需致歉并披露内部责任人认定情况[17] 重大事件披露 - 董事、1/3以上高级管理人员变动等需及时披露重大事件[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需披露[23] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[24] - 证券交易被认定异常时应及时了解影响因素并披露[27] 报告与公告流程 - 定期报告由高级管理人员组织编制草案，经董事会审议后由董事会秘书负责披露[28] - 临时公告由证券事务部草拟、董事会秘书审核，重大事项需经董事会、股东会审批后披露[29] - 重大信息报告后，董事会秘书评估审核，需披露的起草文件经审定或审批后提交深交所审核公开[29] - 信息发布先由证券事务部制作文件，经董事会秘书审核，报送深交所审核登记后在指定媒体公告[30] - 向监管部门报送报告由证券事务部或指定部门草拟，董事会秘书审核[31] 责任人与部门职责 - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人，证券事务部为日常工作部门[33] - 董事会秘书负责与深交所联络、汇集信息、保密、组织协调信息披露事务等[34] - 董事和高级管理人员应配合董事会秘书工作，保证信息披露及时、准确、公平和完整[34] - 独立董事监督公司信息披露制度实施情况，发现问题督促改正或报告深交所[35] - 各部门、下属分公司、子公司负责人为信息报告第一责任人，财务负责人为联络人[52] 资料保管与借阅 - 证券事务部保管招股说明书等资料原件，保管期限为10年[38] - 公司董事等履行信息披露职责签署文件，证券事务部保管期限为10年[39] - 公司与特定对象签署《承诺书》等相关材料，证券事务部保管期限为10年[39] - 借阅信息披露文件经董事会秘书批准，至迟一周内归还[40] 其他规定 - 内幕交易给投资者造成损失，行为人依法赔偿，不正当收入归公司[42] - 董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[42] - 一级保密信息指定专人报送和保管，履行内部决策程序前限制透露[43] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制制度[46] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[48] - 证券事务部负责投资者关系活动档案建立、保管等工作[48] - 持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人属于特定对象[49] - 控股股东、实际控制人持有、控制公司5%以上股份是否存在被质押等情形是问询信息范围[53] - 董事会秘书收到监管部门文件应第一时间向董事长报告[56] - 制度与法律等冲突时按相关规定执行，规定修订时制度相应修改，修改前按新规定执行[62] - 制度所称“第一时间”指与应披露信息有关事项发生当日[62] - 制度所称“及时”指自起算日起或触及相关披露时点的两个交易日内[62] - 制度所称“以上”含本数，“少于”不含本数[62] - 制度由公司董事会负责解释和修订[62] - 制度自董事会审议通过之日起执行[62]