审计委员会 - 由三名非高管董事组成，独立董事占比半数以上[6] - 职责包括审核财务信息、监督审计、评估内控等[9] - 指导内审制度建立实施，督促年度内审计划执行[9] 内部审计部门 - 向审计委员会报告工作，审计报告同时报送[7] - 职责有检查评估内控、审计财务收支等[11] - 至少每季度报告一次工作，有多项权限[12] - 设专职负责人，由审计委员会提名，董事会任免[14] 审计人员 - 应具备多领域知识、技能和经验[15] - 执行审计业务保持独立性和客观性，需回避影响因素[16] 审计工作安排 - 每季度至少向董事会或审计委员会报告内审情况和问题，每年提交一次报告[28] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来，出具报告提交审计委员会[28] - 至少每季度检查募集资金情况并报告结果[30] 内部控制评价 - 审计部负责具体实施，公司出具年度自评报告[34] - 审计委员会出具评估意见，报告经半数成员同意后提交董事会审议[36] 其他规定 - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[39] - 建立问题整改机制，被审计单位负主体责任[39] - 分析典型问题完善制度、健全内控[40] - 内审结果及整改情况作为考核等决策依据[40] - 重大违法线索移送司法机关，违规违纪依规追责[40][42] - 制度以法律法规为准，由董事会解释修订[45][46]

子公司类型 - 包括直接或间接持股100%的全资子公司、超50%的控股子公司等[2] 人员管理 - 委派/推荐的董事、监事人数占子公司董事会、监事会成员半数以上[7] - 子公司高级管理人员聘任后需在五个工作日内备案[7] - 子公司总经理应在年度结束后一个月内提交述职报告，连续两年考核不合格可提请更换[12] 会议与报告 - 子公司召开重要会议需提前五个工作日报送审核，涉及重大事项需前置审批[7] - 公司董事长或授权代表参加子公司股东会表决后，会议决议、纪要需在一个工作日内报备[7] - 子公司需在每月末5个工作日、每季末10个工作日、每半年末15个工作日、每年末20个工作日报送财务报表及资料[14] - 子公司发生重大事件需在24小时内报告董事会秘书[26] 融资与担保 - 子公司对外融资需经公司批准并履行审议程序[15] - 子公司对外担保需经子公司和母公司董事会或股东会审议[15] 资助与处置 - 子公司为母公司合并报表范围内且持股超50%控股子公司提供资助，特定情况可免审议披露[16] - 子公司提供财务资助必经子公司和母公司董事会或股东会审议并及时披露[16] - 子公司不得为关联法人和关联自然人提供财务资助，特定情形除外[18] - 子公司收购兼并等单笔资产处置金额占净资产10%以上需公司前置审批[20] 资金使用与交易 - 子公司使用募集资金需严格按募投项目执行，投向固定资产需备案合规文件[18] - 子公司关联交易需遵循相关原则并履行审批程序，价格需公允[20] 风险投资与信息管理 - 子公司原则上不得进行风险投资，实施需经公司审议批准[22] - 子公司应建立内幕信息知情人登记制度，社交媒体发布信息需经公司审核[28] - 子公司应谨慎接受新闻媒体采访，未经批准不得接受财经、证券类媒体采访[26]

制度适用范围 - 适用于公司各部门、分公司、全资或控股子公司及全体员工信息报送管理[2] 信息报告原则 - 遵循合法合规、真实及时、安全可控、最小必要原则[3] 管理与职责 - 董事会是信息对外报送最高管理机构，董秘监管，证券部协助[5] - 业务部门收集整理初审，法务合规审查[7] 报送流程与要求 - 流程含收集、审核、实施、留存，记录保存不少于五年[8] - 拒绝无依据外部统计报表要求，年报信息报送不早于业绩预告[9] - 对外报送需审批，提供信息前提醒保密或签协议[9][11] 违规处理 - 外部担责，员工视情节处分[14]

制度制定与管理 - 制定投资者关系管理制度规范工作，保护投资者权益[2] - 投资者关系管理目的是促进与投资者良性关系、建立稳定投资者基础等[3] - 投资者关系管理应遵循合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[5] 职责分工 - 董事会秘书是投资者关系管理负责人，全面负责组织和协调工作[10] - 指定证券部为投资者关系管理职能部门，配备专人执行相关事务[11] - 投资者关系管理职能部门负责分析研究、沟通联络、档案管理等职责[12] 人员要求 - 从事投资者关系管理工作的人员需具备良好品行、专业知识等素质和技能[13] - 公司应定期对相关人员进行投资者关系管理系统培训[14] 沟通管理 - 投资者关系管理服务对象包括投资者、证券分析师、媒体等[16] - 公司与投资者沟通内容包括发展战略、经营管理信息等[16] - 公司应在定期报告披露前十五日内尽量避免进行投资者关系活动[18] - 公司应在定期报告中公布公司网址和咨询电话号码，变更后及时公告[23] - 公司应在官网设投资者关系管理专栏，公示新媒体平台及地址并及时更新[25] - 公司应通过互动易平台与投资者交流，指派专人处理信息，回复不得替代信息披露义务[27] - 公司在互动易平台发布信息及回复需谨慎、客观，不得与依法披露信息冲突[28] - 公司在互动易平台发布信息及回复不得涉及违法违规、保密信息等[29] - 公司在互动易平台发布信息及回复需严格执行内部审核程序[31] 会议组织 - 公司应做好股东会组织工作，为股东参会提供便利，会前与投资者充分沟通[33] - 股东会审议现金分红方案前，公司应与中小股东充分沟通交流[34] - 公司应按规定召开投资者说明会，董事长或总经理原则上应出席[34] - 公司应在特定情形下及时召开投资者说明会，年度报告披露后应及时召开业绩说明会[36][39] 活动记录与调研管理 - 投资者关系活动结束后应及时编制记录表，并于次一交易日开市前在互动易和公司网站刊载[37] - 公司应避免在年报、半年报披露前十五日内接受投资者现场调研等[38] - 公司与调研机构及个人直接沟通时，应要求其出具资料并签署承诺书[40] - 承诺书包含不打探、不泄露未公开重大信息等内容[41] - 公司接受新闻媒体及其他机构或个人调研或采访参照规定执行[42] 媒体沟通与信息披露 - 媒体沟通管理有内容审批、信息真实准确等要求[46] - 公司应关注互动易平台和媒体报道，履行信息披露义务[47] 档案管理与违规处理 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[51] - 违反本制度规定将视情节轻重对责任人进行处理，违法违规将移送相关部门[53][55]

内幕信息重大事项界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息重大事项[6] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股变动较大属重大事项[7] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属重大事项[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属重大事项[7] - 公司发生超上年末净资产10%重大损失属重大事项[7] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属重大事项[8] 内幕信息管理机构 - 董事会负责公司内幕信息管理工作，董事长为主要责任人[2] - 证券部是内幕信息管理日常办事和唯一信息披露机构[3][4] 档案与报告报送 - 内幕信息首次披露后五个交易日内向交易所报送知情人档案[14] - 内幕信息披露后五个交易日内向交易所报送重大事项进程备忘录[20] - 内幕信息知情人变动后2个工作日重新报备更新名单[22] - 年报、半年报和重大事项公告后五个交易日内自查知情人买卖情况[24] 信息流转规定 - 内幕信息在部门内流转需部门负责人同意，与外部流转需董事长批准[26] - 内幕信息流转需经相关负责人同意和董事会秘书批准[28] - 知情人传递信息需告知证券部下一环节人员名单并登记[28] 其他规定 - 专门责任人在事项重要时点向董事会秘书报送工作等情况[29] - 各主体报送年报信息不得早于业绩预告披露时间[30] - 拒绝无法律依据的外部报送要求，与依法报送单位签保密协议[30] - 组织内幕信息知情人签保密协议，拒签可采取降职等措施[32] - 发现知情人违规交易，2个工作日内报送广西证监局和交易所[37] - 知情人违规给公司造成影响或损失，公司给予相应处罚[37] - 中介机构及相关人员违规，公司可解除合同并追究责任[38] - 本制度自董事会审议通过生效，原制度废止[41]

重大交易报告标准 - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[10] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[10] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[11] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[11] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[11] - 重大日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需报告[14] - 重大日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需报告[14] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需报告[18] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需报告[18] 重大风险事项标准 - 重大亏损或损失单次达1000万元以上为重大风险事项[19] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废超30%为重大风险事项[19] - 重大债务、未清偿到期债务或未获清偿债权达1000万元以上为重大风险事项[19] - 可能承担的重大违约责任或大额赔偿责任达500万元以上为重大风险事项[19] - 计提资产减值准备或核销资产对当期损益影响占最近一会计年度经审计净利润绝对值10%以上且超100万元为重大风险事项[19] 重大变更事项标准 - 单笔与收益相关政府补助占最近一会计年度经审计归属于公司股东净利润10%以上且超100万元为重大变更事项[22] - 与资产相关政府补助占最近一期经审计归属于公司股东净资产10%以上且超1000万元为重大变更事项[22] 重大诉讼和仲裁事项标准 - 涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上为重大诉讼和仲裁事项[24] 股东相关通报事项 - 持有公司5%以上股份股东减持等情况应及时通报公司[26] - 持有公司5％以上股份股东股份被质押等情形应及时通报公司[27] 信息报告与披露流程 - 报告义务人知悉重大信息应第一时间面谈或电话报告董事长和董秘，并在24小时内送达书面或电子文件[31] - 董秘需对上报重大信息分析判断，如需披露应提请董事会履行程序并公开披露[31] - 书面报送重大信息材料包括事项原因、协议、批文等[31] - 总经理及高管应敦促各部门等做好重大信息收集、整理和报告工作[33] 其他规定 - 报告义务人及知情人员在信息未披露前负有保密义务[33] - 董秘应定期或不定期对相关人员开展培训并通报信息披露制度内容[34] - 报告义务人未履行义务，公司将视情节轻重给予处分、处罚，严重违规依法追责[36] - 制度未尽事宜或冲突以法律法规、监管规则及《公司章程》为准[38] - 制度由董事会负责解释和修订[39] - 制度自董事会审议通过生效，原《重大信息内部报告制度（2022年修订）》废止[39]

人员构成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事[4] 任期规定 - 任期与同届董事会董事一致，每届三年，独立董事连续任职不超六年[6] 补选要求 - 成员辞任或解除职务60日内完成补选[6] 职责范围 - 负责制定董事、高管考核标准及薪酬政策方案[8] 薪酬实施 - 董事薪酬计划经董事会同意后提交股东会审议通过实施[10] - 高管薪酬分配方案报董事会批准实施[10] 会议安排 - 会议每年至少召开一次，可开临时会议[16] - 会议应有三分之二以上成员出席方可举行[16] 通知与决议 - 原则上不迟于会议召开前三日通知成员并提供资料[18] - 决议须经全体成员过半数通过[20] 回避与提交 - 讨论涉及成员本人议题时，当事人应回避表决[24] - 有效表决人数不足2人时，事项直接提交董事会审议[24] 记录与报告 - 会议记录由证券部保存不少于十年[1] - 通过的议案及表决结果书面报公司董事会[27] 保密与细则 - 成员及列席人员对会议资料和内容保密[28] - 细则由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[25]

子公司类型 - 包括公司直接或间接持股100%的全资子公司、持股超50%的控股子公司等[2] 财务管理体制 - 实行“统一领导、分级管理、独立核算、按产权关系逐级合并报表”的内部财务管理体制[5] 会计政策与核算 - 子公司需执行与公司统一的会计政策与核算标准，未经批准不得自行变更[7][8] 财务人员管理 - 子公司财务负责人由公司委派，通过子公司董事会任免[10] - 子公司财务部门配备会计人员，需于五个工作日内报公司财务部门备案[11] - 公司对子公司财务负责人工作考核分定期和任期考核，以结果作为奖惩和续聘依据[20] 银行账户管理 - 子公司开立除基本户以外的银行结算账户，需事先报公司批准，并在开户后五个工作日内报公司财务部门备案[15] 融资与资金往来 - 子公司对外融资需经母公司批准并履行相关审议程序[15] - 子公司与关联方资金往来需按月对账，严禁非经营占用资金[16] 募集资金管理 - 子公司应在银行设立专用账户管理募集资金，保证其安全性和专用性[16] 财务报表报送 - 子公司财务报表报送时间为每月末5个工作日内、每季末10个工作日内、每半年末15个工作日内、每年末20个工作日内[28] 重大事项上报 - 子公司发生重大财务事项需在获悉后一个工作日内上报母公司[31] - 重大事项指资产变动占所属公司最近一期经审计总资产的10%以上；收入变动占所属公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上且绝对金额超1000万元；利润变动占所属公司最近一个会计年度经审计利润的10％以上且绝对金额超100万元[31] 财务资助与担保 - 子公司对外提供财务资助无论金额大小均应提交子公司董事会或股东会审议[18] - 子公司对外担保必经子公司及母公司董事会或股东会审议[31] - 子公司对外融资需公司担保时其他股东应按出资比例提供同等担保等风险控制措施[19] 对外投资 - 子公司对外投资未经公司批准及履行必要审议程序，财务部门不得办理资金支付手续[20] 审计相关 - 子公司年度财务报表需经母公司委托的会计师事务所审计，审计报告需在规定时限内报送[28] - 公司对子公司审计分为年度财务审计、专项审计等[31] - 公司审计部对财务收支、内控执行、合规情况等进行审计[38] - 子公司需配合审计，提供真实完整会计资料与信息[38] - 年度财务审计报告是经营责任考核与奖惩重要依据[38] - 子公司应根据审计调整分录调整财务账务和报表[38] 内控与管理 - 子公司需将内部会计监督制度纳入内控体系[38] - 子公司应建立资产安全管控机制保障资产完整[38] - 子公司需加强会计档案管理，建立相关制度[40] 违规处理 - 子公司相关人员违规将追究责任，包括按《会计法》处罚等[42] 制度相关 - 制度以法律法规、监管规则及《公司章程》规定为准[44] - 制度自董事会审议通过生效，原制度废止[45]

审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事[4] - 任期与同届董事会董事一致，每届三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露、监督评估内外部审计工作[10] - 有权检查公司财务、监督董高人员行为[11] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题[12] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策、提议启动选聘[14] 审计部工作 - 对审计委员会负责，每季度至少报告一次内审情况，每年提交一次报告[18] - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况并报告结果[16] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会，需三分之二以上成员出席[25] - 原则上不迟于会议召开前三日通知成员并提供资料[27] - 会议通过的审议意见书面提交董事会，未采纳应披露并说明理由[23] 其他 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[21] - 细则由董事会负责解释和修订，自审议通过生效，原细则废止[35]

审计管理 - 规程适用于公司年报编制、审计、审核、披露全流程监督管理[2] - 审计委员会协调审计时间、审核财务信息等多项职责[5] 会计师管理 - 审计委员会检查拟聘任会计师事务所及年审会计师资格[6] - 续聘年审会计师事务所需全面评价，否定性意见则改聘[11] 报告流程 - 审计委员会在年审会计师进场前审阅财务会计报表[8] - 审计委员会审议审计后财务报告，过半数同意提交董事会[9] 评价报告 - 审计委员会监督评估会计师事务所审计工作，每年提交履职评估报告[10] - 公司根据相关报告及资料出具年度内部控制评价报告[16]