会计政策变更 - 公司根据财政部文件要求进行会计政策变更，非自主变更[2] - 2026年1月1日起执行《解释第19号》相关规定[6] - 变更未对财务报表产生影响，未损害股东权益[7] - 董事会审计委员会认为变更符合要求，无需追溯调整[8] - 公告日期为2026年3月28日[10]

南宁八菱科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表的专 项审计报告 大信专审字[2026]第 4-00028 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 二、注册会计师的责任 邮编 100083 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审计报告 大信专审字[2026]第 4-00028 号 南宁八菱科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了南宁八菱科技股份有限公司（以下简称 ...

投资决策 - 公司拟用不超2.3亿元闲置自有资金买理财产品，额度内可滚动使用[2][4] - 投资有效期自董事会审议通过之日起1年内[6] 资金与审批 - 资金为公司及子公司闲置自有资金，不涉及募集资金[7] - 2026年3月26日审计会、27日董事会审议通过购买议案[9] 风险与保障 - 投资面临市场、收益等风险[10][12] - 公司制定制度、财务跟踪、审计核查、审计委员会监督[13] 投资影响 - 投资不影响日常经营，可提升资金效率和业绩[15]

业绩总结 - 2025年公司对多只股票有投资，各股票有不同的最初投资成本、公允价值变动损益和期末账面价值[1] - 2025年度公司证券投资金额未达最近一期经审计净资产10%，无需董事会、股东会审议[3] - 2025年公司证券投资未违规，投资风险可控[4][6]

业绩总结 - 2025年公司全年实现营业收入71,162.61万元，同比增长8.01%[3] - 2025年公司归属于母公司所有者净利润11,691.09万元，同比增长67.06%[3] - 2025年公司扣除非经常性损益后净利润11,255.49万元，同比增长87.56%[3] - 2025年公司资产负债率控制在30%以内[4] 会议情况 - 2025年公司董事会共计召开11次会议，审议各类议案83项[5] - 2025年度董事会召集召开6次股东会，采用现场与网络投票结合方式[8] - 2025年审计委员会全年召开7次会议[13] - 2025年战略委员会全年召开3次会议[14] - 薪酬与考核委员会全年召开7次会议[15] - 2025年度公司共召开2次独立董事专门会议[17] 投资者参与情况 - 2024年年度股东大会投资者参与比例为39.86%，召开时间为2025 - 04 - 25[9] - 2025年第一次临时股东大会投资者参与比例为41.41%，召开时间为2025 - 05 - 08[9] - 2025年第二次临时股东大会投资者参与比例为41.49%，召开时间为2025 - 07 - 30[9] - 2025年第三次临时股东大会投票比例40.08%，时间为8月11 - 12日[10] - 2025年第四次临时股东大会投票比例40.99%，时间为9月12 - 13日[10] - 2025年第五次临时股东大会投票比例41.11%，时间为12月5 - 6日[10] 未来展望 - 公司统筹谋划中长期发展战略，优化业务布局[22] - 公司围绕2026年度经营目标深耕主营业务[22] - 公司加大技术创新与市场开拓力度，推进降本增效[22] - 2026年董事会将带领员工确保年度经营目标达成[22] - 公司将为股东创造更丰厚投资回报[22] - 公司推动实现持续、健康、稳健、高质量发展[22] 其他 - 2025年度公司董事会由7名董事组成[2] - 2025年8月8日林永春辞去董事职务，赖品带担任职工代表董事[12] - 2025年度公司信息披露文件共计193份[19] - 2025年度公司成功召开1次网上业绩说明会[20] - 2025年度公司通过互动易平台回复投资者提问163条[20]

资产减值 - 2025年度公司合并报表计提资产减值损失373.67万元[1] - 2025年度公司合并报表计提信用减值损失 -14.41万元[1] - 2025年度公司计提存货跌价损失373.67万元[4] 公允价值变动 - 2025年度公司确认其他权益工具投资和交易性金融资产公允价值变动损失2139.76万元[1] - 2025年八菱投资对盖娅互娱股权投资剩余账面价值1770万元全额确认公允价值变动损失[7] 其他 - 2025年度公司转回应收款项坏账准备14.41万元[6] - 2015年12月八菱投资出资23360万元认购盖娅互娱730万股，占其总股本4.4818%[7]

审计机构相关 - 公司聘请大信所担任2025年度财务报告及内控审计机构[1] - 2025年8 - 9月相关会议审议通过续聘大信所议案[3][4] - 大信所完成2025年度财报审计并出具标准无保留意见报告[5] 审计机构情况 - 大信所在国内设33家分支机构，全球有39家网络成员所[1] - 截至2025年12月31日，大信所从业人员3914人，含182名合伙人、1053名注册会计师[2]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事李水兰、卢光伟、潘明章独立性[1] - 三位独立董事任职符合独立性要求[1] 报告时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项报告时间为2026年3月27日[2]

内部控制 - 2025年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额100%[7] - 构建涉及公司治理及重大事项近40项内控制度体系[9] - 建立以股东会等为核心的法人治理结构[11] - 评价运用个别访谈等方法，重点关注财务报告与会计核算领域[6][8] 公司理念与业务 - 秉持“以人为本、规范管理”人力资源管理理念[13] - 经营宗旨是“成就顾客、成就八菱、成就自我”[15] - 质量方针是“用先进技术满足和超越顾客需求”[15] - 核心价值观是“守法经营、探索创新等”[15] - 紧扣汽车零部件主业，聚焦热管理及外饰件核心业务[16] 风险控制 - 建立健全风险评估体系，关注行业市场波动等风险[19] - 建立授权审批、不相容职务分离等控制体系[20][22] - 构建采购、销售等业务全流程内控体系[28][29] - 制定资产、资金等管理制度，管控全流程[30][32] - 制定对外担保、投资等制度，强化风险管控[33][34] 缺陷认定 - 确定内部控制缺陷认定标准，与以前年度一致[51] - 财务报告重大缺陷错报金额≥资产总额2%等[55] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[57][58] 历史问题处理 - 2019 - 2020年海南弘天违规担保4.66亿元，股票被ST[59] - 海南弘天诉广发银行案结案，收回1.03亿元[59] - 2022年12月海南弘天、2023年7月北京弘天不再纳入合并报表范围[61] - 已完成子公司管控薄弱问题整改，不影响本年度内控有效性评价[61]

股东会时间 - 2025 年年度股东会于 2026 年 4 月 28 日 14:30 召开[1] - 网络投票时间为 2026 年 4 月 28 日 9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00（深交所系统）和 9:15 至 15:00（深交所互联网系统）[1] - 股权登记日为 2026 年 4 月 22 日[2] 会议事项 - 会议审议《2025 年年度报告》及其摘要等 6 项非累积投票提案[4] 登记信息 - 登记时间为 2026 年 4 月 23 日 - 4 月 24 日（上午 9:00 - 12:00，下午 14:00 - 17:00）[10] - 登记地点为广西壮族自治区南宁市高新区高新大道东段 21 号公司证券部[12] 投票代码 - 普通股投票代码为"362592"，投票简称为"八菱投票"[18] 会议地点 - 会议地点为广西壮族自治区南宁市高新区高新大道东段 21 号公司办公楼三楼会议室[3]