资金管理制度 - 制度适用于公司与控股股东等关联方的资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种方式[3] 防范措施 - 控股股东等不得侵占公司利益、占用公司资金[5] - 公司不得为控股股东等关联方提供资金[6] - 董事长是防范资金占用第一责任人[9] 处理办法 - 注册会计师审计需就资金占用出具专项说明并公告[10] - 关联方资金占用原则上现金清偿，非现金资产需满足规定[10] - 关联方占用资金致损失，董事会应采取保护性措施[11] 股东权益 - 单独或合并持股10%以上股东可报告并提请召开临时股东会[12]

董事会秘书相关 - 原任董事会秘书离职后三个月内聘任新董事会秘书[7] - 董事会秘书任期三年，可连聘连任[7] - 解聘董事会秘书需有充分理由，特定情形应一个月内解聘[8] - 空缺超三个月，董事长代行职责并六个月内完成聘任[9] - 最近三十六个月受证监会处罚不得担任[6] - 受交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任[6] - 拟聘任者涉嫌违法违规无明确结论需披露情况[7] - 拟聘任者被公示或纳入失信名单需披露情况[7] - 保证董事会秘书任职期间参加深交所后续培训[16] 会议与报告披露 - 年度股东会提前二十日、临时股东会提前十五日通知并公告[11] - 每季度结束后一个月内公告季度报告[13] - 半年度结束后两个月内公告半年度报告[13] - 年度结束后四个月内公告经审计年度报告[13] - 董事会会议结束后公告决议及有关资料[10] - 股东会会议记录载明出席股东表决权股份总数及占比[12] 其他披露要求 - 任一股东所持5%以上股份被质押等情况需披露[15] - 除董事长或经理外董高无法履职超三个月需披露[15] 制度原则与生效 - 信息披露遵循真实、及时、公平原则[13] - 本制度经董事会决议通过之日起生效[23]

定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[9] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露[9] - 季度报告在前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露[9] - 因故变更定期报告披露时间，需较原预约日期至少提前五个交易日向深交所申请[9] - 年度报告中的财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[10] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下需审计，季度报告财务资料一般无须审计[10] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，由全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[11] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻致交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[11] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应针对审计意见涉及事项作出专项说明[11] 业绩预告 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应按规定进行业绩预告[12] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05元，可免披露年度业绩预告[12] - 上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元，可免披露半年度业绩预告[12] - 扣除后营业收入低于3亿元且三者孰低为负值，应进行业绩预告[12] 其他信息披露 - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况，公司应及时披露[14] - 董事会就重大事件形成决议等时点，公司应及时披露信息[15] - 公司变更名称等信息，应当立即披露[16] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[19] - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会成员承担个别及连带责任[19] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[20] - 董事会办公室负责起草编制公司定期和临时报告、完成信息披露申请及发布等[21] - 审计委员会对定期报告财务信息进行事前审核[21] - 高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[21] 暂缓与豁免披露 - 公司和其他信息披露义务人可暂缓、豁免披露临时报告[28] - 涉及国家秘密的信息依法豁免披露[29] - 涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[29] - 暂缓、豁免披露商业秘密原因消除等应及时披露[29] - 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理，相关登记资料保存期限为十年[49] - 公司应在定期报告公告后十日内，报送报告期内暂缓或豁免披露的相关登记材料[32] 内幕信息管理 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员为内幕信息知情人[39] - 公司新增借款或对外担保超过上年末净资产20%属内幕信息[40] - 公司放弃债权或财产超过上年末净资产10%属内幕信息[40] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[40] - 内幕信息知情人在内幕信息公开前负有保密义务[41] 信息报告与处理 - 重大信息发生时报告人应向董事会和董事会秘书报告[44] - 已报告重大事件超约定交付或过户期限三个月未完成，此后每隔三十日报告一次进展[45] - 公司参股公司发生重大事件或关联交易可能影响股价时应参照规定披露信息[46] - 公司收到监管部门特定文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告[47] 其他规定 - 公司财务信息披露前应执行内控和保密制度[48] - 公司董事等对信息披露真实性等负责，失职违规应受处分或处罚[50] - 公司信息披露文件等资料保管期限不少于10年[54] - 公司董事会办公室为信息披露常设机构，股东咨询电话为0731 - 81820261、0731 - 81820262[55] - 制度未尽事宜按国家有关法律法规等规定执行，冲突时应立即修订[57] - 制度由公司董事会负责制定、解释和修订[57] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效，原《重大信息报告制度（2012年3月）》同时废止[57]

募集资金支取与使用 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%需通知保荐人等[6] - 审慎使用募集资金确保与发行申请文件承诺一致[3] - 募集资金原则上用于主营业务，不得用于高风险投资或提供财务资助[10] 募集资金项目管理 - 投资项目搁置超一年需重新论证可行性等[10] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%需重新论证[10] 协议签订与管理 - 募集资金（不含公司债券）到位后1个月内签三方协议，签后可使用[6] - 三方协议有效期届满前提前终止，1个月内签新协议并公告[8] 资金置换与现金管理 - 以募集资金置换预先投入自筹资金原则上应在到账后6个月内实施[12] - 现金管理产品期限不得超十二个月[13] 节余资金处理 - 节余资金低于项目募集资金净额10%，董事会审议等后披露；超10%需股东会审议[16] - 节余资金低于500万元或低于项目募集资金净额1%可豁免程序，年报披露[16] 闲置资金使用 - 使用闲置募集资金临时补充流动资金单次不得超12个月[14] - 暂时闲置超募资金现金管理或临时补流经董事会审议等后披露[18] 募投项目变更 - 取消或终止原募投项目等视为用途变更，需董事会决议等并经股东会审议[21] - 改变募投项目实施地点，董事会审议通过后公告[24] - 变更募投项目为合资经营，应充分了解合资方且公司需控股[26] 监督与核查 - 内部审计部门每季度检查募集资金存放等情况[26] - 董事会每半年度核查募投项目进展，出具报告并聘请会计师事务所鉴证[26] - 保荐人或独立财务顾问至少半年现场核查一次，年度出具专项核查报告[28] 违规处理 - 违反规定使用募集资金致公司损失，相关责任人承担民事赔偿责任[28] 办法生效与管理 - 本办法自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责制定等[31]

舆情工作组织 - 公司成立舆情工作组，董事长任组长，董秘任副组长[4] 舆情处理机制 - 采集报纸、网站新闻评论等各类信息[8] - 遵循快速反应等处理原则[6] - 按舆情等级报告并处理[7] 沟通与保密 - 加强与投资者沟通[7] - 相关人员对舆情及措施保密[9] 责任追究 - 擅自披露信息或编造传播虚假信息致损，公司保留追责权[9] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，由其制定、解释与修订[12]

人员变动 - 公司监事王杰于2025年10月25日晚因突发疾病逝世[2] - 截至公告披露日，王杰未持有公司股份[2] 后续安排 - 王杰逝世后监事会成员减至2人，低于法定最低人数[2] - 公司将尽快完成监事补选或依法取消监事会设置[2]

会议信息 - 公司第五届董事会2025年第六次会议10月17日发通知，10月27日召开[2] - 会议应出席董事5名，实际出席5名，符合法定人数[2] 议案审议 - 全票通过《2025年第三季度报告》议案[3] - 全票通过多项制度修订及制定议案[5][7]

公司第三季度财务表现 - 第三季度营收为2.76亿元，同比增长11.43% [1] - 第三季度净亏损2638.86万元，同比收窄31.44% [1] 公司前三季度累计财务表现 - 前三季度累计营收为10.09亿元，同比下降2.65% [1] - 前三季度累计净亏损1803.68万元，同比收窄73.34% [1]

收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为2.76亿元，同比增长11.43%；年初至报告期末营业收入为10.09亿元，同比下降2.65%[5] - 公司2025年前三季度营业总收入为10.09亿元，较上年同期的10.36亿元下降2.6%[24] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为-2639万元，同比增长31.44%；年初至报告期末为-1804万元，同比增长73.34%[5] - 公司净利润为净亏损1,803.8万元，较上年同期净亏损7,176.7万元大幅收窄74.9%[25] - 归属于母公司股东的净利润为净亏损1,803.7万元，较上年同期净亏损6,765.1万元收窄73.3%[25] - 公司2025年前三季度净利润（未分配利润变动额）为6.57亿元，主要源于东鹏饮料项目投资收益[21][23] - 年初至报告期末归属于母公司股东的净利润亏损收窄，主要因采购材料成本降低、广告投放费用减少及计提存货减值损失减少[10] 成本和费用（同比环比） - 公司2025年前三季度营业总成本为10.28亿元，较上年同期的11.10亿元下降7.4%[24] - 年初至报告期末财务费用为116万元，同比下降74.93%，主要因银行贷款减少导致利息支出减少[10] - 资产减值损失为872.4万元，较上年同期的1,223.7万元收窄28.7%[25] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为8462万元，同比增长63.76%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为8,461.8万元，较上年同期的5,167.1万元增长63.8%[26] - 投资活动产生的现金流量净额为5,648.2万元，较上年同期的1.12亿元下降49.6%[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为流出8,624.4万元，较上年同期流出2,646.2万元扩大226.0%[27] - 销售商品、提供劳务收到的现金为10.58亿元，较上年同期的10.89亿元下降2.8%[26] - 购买商品、接受劳务支付的现金为6.08亿元，较上年同期的6.87亿元下降11.5%[26] - 支付给职工及为职工支付的现金为1.56亿元，较上年同期的1.42亿元增长9.6%[26] - 期末现金及现金等价物余额为2.49亿元，较期初的1.94亿元增长28.2%[27] 资产与负债关键变化 - 公司2025年9月30日货币资金为2.49亿元，较期初的1.94亿元增长28.2%[21] - 交易性金融资产报告期末为5010万元，较上年末激增615.66%，主要因购买结构性存款增加[8] - 公司2025年9月30日交易性金融资产为5009.61万元，较期初的700.00万元增长615.7%[21] - 应收账款报告期末为6468万元，较上年末增长59.26%，主要因信用期内应收账款增加[8] - 公司2025年9月30日存货为2.67亿元，较期初的3.46亿元下降22.7%[21] - 长期股权投资报告期末为9309万元，较上年末下降59.66%，主要因本期收回合营企业投资收益[8] - 公司2025年9月30日短期借款为5006.04万元，较期初的1.30亿元下降61.5%[22] - 报告期末总资产为21.73亿元，较上年度末下降6.13%；归属于上市公司股东的所有者权益为18.53亿元，下降2.03%[5] - 公司2025年9月30日归属于母公司所有者权益为18.53亿元，较期初的18.91亿元下降2.0%[23] 非经常性损益与重大投资收益 - 年初至报告期末非经常性损益合计为1148万元，其中政府补助为1075万元[6] - 公司已收回东鹏饮料项目投资本金1930.92万元，并获得投资收益2.60亿元[18] 股权结构与公司控制权 - 报告期末普通股股东总数为16,901户，无表决权恢复的优先股股东[12] - 第一大股东中国东方资产管理股份有限公司持股269,840,000股，持股比例为23.42%[12][14] - 第二大股东湖南卓越投资有限公司持股216,419,200股，持股比例为18.79%，其全部股份216,419,200股处于冻结状态，其中216,000,000股被质押[12] - 公司回购专用证券账户持有股份44,916,376股，占总股本比例为3.90%[13] - 公司变更为无控股股东、无实际控制人状态，前两大股东持股比例接近且其他股东分散[14] 关联方交易与风险事项 - 公司委托关联方加工味精因未达产量标准导致损失，截至报告披露日尚未收到关联方杨振先生的赔偿款[16][17] - 报告期内，公司委托加工的部分库存资产被关联方管理人多次拍卖[17] - 公司原控股股东湖南卓越投资有限公司已被法院裁定受理破产清算并指定管理人[19]

板块整体表现 - 调味发酵品板块在10月27日较上一交易日上涨0.39% [1] - 当日上证指数报收于3996.94点，上涨1.18%，深证成指报收于13489.4点，上涨1.51% [1] - 板块内个股表现分化，日辰股份以4.85%的涨幅领涨，而中炬高新下跌1.36% [1][2] 领涨个股表现 - 日辰股份收盘价为34.18元，上涨4.85%，成交量为2.33万手，成交额为7762.18万元 [1] - 宝立食品收盘价为14.50元，上涨2.62%，成交量为3.07万手，成交额为4430.08万元 [1] - 安记食品收盘价为12.20元，上涨1.84%，成交量为6.58万手，成交额为8005.34万元 [1] 资金流向分析 - 当日调味发酵品板块主力资金净流出9373.39万元 [2] - 游资资金净流入8338.37万元，散户资金净流入1035.02万元 [2] - 海天味业获得主力资金净流入1286.17万元，主力净占比2.55%，同时游资净流入3904.13万元，游资净占比7.74% [3] - 日辰股份获得主力资金净流入645.43万元，主力净占比8.32% [3] - ST加加主力资金净流出515.25万元，主力净占比-12.13% [3] 重点公司成交情况 - 海天味业收盘价为38.71元，微涨0.28%，成交量为13.05万手，成交额达5.04亿元 [1][2] - 安琪酵母收盘价为40.62元，上涨1.02%，成交量为6.23万手，成交额为2.54亿元 [1][2] - 涪陵榨菜收盘价为13.08元，上涨1.79%，成交量为19.01万手，成交额为2.48亿元 [1]