会议情况 - 第五届监事会2025年第一次会议于4月27日召开，3名监事全出席[2] 议案审议 - 审议通过2024年度监事会、财务决算及预算等多项报告议案[3][4][5][7][10][11] 利润分配 - 拟定2024年度不进行利润分配获通过[8] 资金运用 - 同意以不超3亿闲置自有资金委托理财，期限12个月[9]

会议信息 - 第五届董事会2025年第三次会议于4月27日召开，5名董事全部出席[2] 议案审议 - 审议通过《2024年度总经理工作报告》等多项议案[3][4][6][7][8][10][11][15] 利润分配 - 提议2024年度不进行利润分配[8] 委托理财 - 同意以不超3亿元闲置自有资金委托理财，期限12个月[11] 股东大会 - 拟定2025年5月22日召开2024年年度股东大会[11]

业绩总结 - 2024年净利润为负值，合并口径 -242,866,751.56元，母公司口径 -43,220,920.01元[6][7] - 最近三年平均净利润 -171,317,980.79元[9] 利润分配 - 2024年度不派现、不送股、不转增，预案待股东大会审议[3][8] - 最近三年累计现金分红98,199,052.51元[9]

财务内控 - 公司董事会负责内控建立、实施与评价[5] - 注册会计师对财务内控有效性发表意见[6] - 2024年12月31日公司财务报告内控有效[8] 资金占用 - 委托关联方代加工味精形成6706.22万元损失及资金占用[10] - 已对资金占用计提利息和全额信用减值损失[10]

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于加加食品集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 关于加加食品集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 中审亚太审字(2025)000797 号 加加食品集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了加加食品集团股份有限公司(以下简称"加加食品 公司")2024年12月 31 目的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的 基础上,对后附的《上市公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号 -- 上市公 司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)等有关规定,编制 和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是加加食品公 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于加加食品集团股份有限公司 2024 年度财务报表非标准审计意见 的专项说明 中国·北京 BEIJING CHINA China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLF 关于加加食品集团股份有限公司 2024 年度财务报表非标准审计意见的专项说明 中审亚太审字(2025)000798 号 深圳证券交易所: 我们接受委托,对加加食品集团股份有限公司(以下简称"加加食品公司") 2024 年度财务报表进行了审计,并于 2025年4月27日出具了保留意见的审计报 告(报告编号:中审亚太审字(2025)000795 号)。根据中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号 -- 非标准审计意见及其涉及 事项的处理》、《监管规则适用指引-审计类第 1 号》和《深圳证券交易所股票上 市规则》等相关要求,就相关事项说明如下: 一、合并财务报表整体的重要性水平 我们在审计中使用的 2 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于加加食品集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项 的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 我们接受委托,在审计了加加食品集团股份有限公司(以下简称"加加食品 公司"）2024年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的 基础上,审核了后附的《加加食品集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情 况表》。 目 录 | 一、专项审核报告 | 1-2 | | --- | --- | | 二、2024年度营业收入扣除情况明细表 | 3 | China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLR 关于加加食品集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项审核报告 中审亚太审字(2025)000799 号 加加食品集团股份有限公司全体股东: 一、管理层的责任 根据《深圳证券交易所 ...

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为13.01亿元，同比下降10.52%[22] - 归属于上市公司股东的净利润为-2.43亿元，同比亏损扩大26.83%[22] - 归属于上市公司股东的扣非净利润为-2.66亿元，同比亏损扩大32.50%[22] - 公司2024年营业总收入1,300,831,212.04元，同比下降10.52%，归属于上市公司股东的净利润-242,866,751.56元，同比下降26.83%[34] - 公司营业利润-227,154,293.55元，同比下降19.09%，利润总额-225,257,509.91元，同比下降16.61%[34] - 公司2024年净利润为负值，经营出现亏损[36] - 公司营业收入为13.01亿元，同比减少10.52%[60] - 归属于上市公司股东的净利润为-2.43亿元，同比下降26.83%[60] - 公司2024年营业收入为13.01亿元，同比下降10.52%[65] 各条业务线表现 - 公司核心产品"加加"酱油和"盘中餐"食用植物油占收入总额的72.98%[34] - 2024年公司散装味精销量减少，植物油业务销量降低导致销售收入同比下降[36] - 调味品行业收入10.13亿元，占比77.87%，同比下降7.92%[65][66] - 酱油类产品收入7.3亿元，同比增长0.86%，毛利率提升2.29个百分点至29.50%[65][66] - 味精类产品收入下降52.99%至8385万元，毛利率提升13.27个百分点至18.83%[65][67] - 食用植物油收入下降15.82%至2.2亿元，毛利率提升4.72个百分点[66][67] - 调味品生产量为161,573.61吨，同比增长1.28%，销售量为167,334.01吨，同比下降2.11%[56] - 粮油食品生产量为20,213.11吨，同比下降3.22%，销售量为30,271.30吨，同比增长3.69%[56] 各地区表现 - 华中地区收入5.3亿元，占比40.73%，同比下降2.88%[65][67] - 经销商总数1544家，同比增长1.18%，华东地区增长7.22%至386家[45] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为9.96亿元，同比下降15.70%，主要原因是味精、植物油收入减少[62] - 财务费用为534.19万元，同比增加68.64%，主要原因是银行贷款增加导致利息支出增加[62] - 公司研发费用为2413.66万元，同比增长9.68%[62] - 调味品原材料成本下降16.80%至5.1亿元，占营业成本70.16%[70] - 公司整体营业成本下降13.35%至9.73亿元[71] - 酱油类原材料成本同比下降6.25%，从3.71亿元降至3.48亿元，占营业成本比例从70.47%降至67.62%[72] - 味精类总成本同比大幅下降59.59%，从1.68亿元降至6806万元，其中原材料成本下降57.22%至5974万元[72] - 食用植物油类原材料成本同比下降21.07%，从2.32亿元降至1.83亿元，占营业成本比例从92.35%降至91.06%[72] - 财务费用同比激增68.64%至534万元，主要因银行贷款增加导致利息支出上升[78] - 销售费用中职工薪酬增长14.08%至8419万元，占比36.06%，主要因销售市场人员增加[79] - 线上广告投放金额2140万元，占总广告费用30.44亿元的70.31%[80] 管理层讨论和指引 - 公司2025年实施"12345"产品战略及"1+4"渠道布局，聚焦高端高毛利品类[106] - 调味品板块以"减盐"为发力点，食用油板块重点发展花生油、茶油等中高端产品[106] - 公司计划建设酱油数字化智能工厂，推动传统产业转型升级[107] - 2025年营销方案为"三定、三扩、三增"，提高终端网点覆盖率[108] - 公司制定了"1+1"品牌战略、"12345"产品战略等以应对调味品行业竞争加剧风险[111] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为850.43万元，同比改善106.13%[22] - 经营活动产生的现金流量净额第一季度为109,696,817.17元，第二季度转为负值-58,395,551.70元，第三季度小幅回升至369,253.13元，第四季度再次下降至-43,166,193.44元[26] - 投资活动产生的现金流量净额为1.69亿元，同比增加5421.30%，主要原因是收到合营企业本金及收益增加[63] - 筹资活动产生的现金流量净额为-7941.87万元，同比下降183.46%，主要原因是偿还银行短期借款[63] - 经营活动产生的现金流量净额从2023年的-138,817,008.98元改善到2024年的8,504,325.16元，同比增长106.13%[85] - 投资活动现金流入小计从2023年的59,045,042.22元大幅增加到2024年的260,756,835.58元，同比增长341.62%[85] - 投资活动产生的现金流量净额从2023年的-3,178,402.11元增长到2024年的169,132,214.47元，同比增长5,421.30%[85] - 筹资活动产生的现金流量净额从2023年的95,158,125.88元下降到2024年的-79,418,748.04元，同比减少183.46%[85] - 现金及现金等价物净增加额从2023年的-46,837,285.21元增长到2024年的98,222,148.77元，同比增长309.71%[85] - 经营活动现金流量净额改善主要由于购买委托加工原材料款减少[86] - 投资活动现金流入大幅增加主要由于收到合营企业本金及收益增加[86] 研发和技术 - 二次强化发酵工艺生产的酱油在游离氨基酸含量，特别是鲜味氨基酸含量上提升显著[81] - 高氨基酸态氮酱油减损发酵技术使氨基酸态氮含量提高了5.34%[81] - 通过发酵功能菌的抑菌作用，防止了减盐酱油的腐败，保障了货架寿命[81] - 减盐酱油发酵工艺缩短了发酵时间，为公司节约了生产成本[81] - 筛选了产酸、防腐、增风味的多功能发酵功能菌，为构建"湘味"酱油减盐发酵核心功能菌群奠定了基础[81] - 酱油二次强化发酵工艺大幅提高了酱油的氨氮、可溶性无盐固形物及挥发性风味化合物含量[81] - 通过优化发酵工艺参数，减少了产品中氨基酸态氮含量的损失[81] - 减盐酱油与高盐稀态发酵的酱油具有相同的颜色与风味物质[81] - 研究发现优势功能菌群有群体进化的趋势，为今后微生物组群体进化优化发酵奠定基础[81] - 通过超声处理加速原料破解和抑制杂菌生长，确定了减盐酱油最佳发酵工艺[81] - 研发人员数量从2023年的78人减少到2024年的75人，变动比例为-3.85%[83] - 研发投入金额从2023年的22,006,949.33元增加到2024年的24,136,581.71元，同比增长9.68%[83] - 研发投入占营业收入比例从2023年的1.51%提升到2024年的1.86%，增加0.35个百分点[83] 公司治理和股权结构 - 中国东方资产管理股份有限公司通过司法拍卖获得公司23.42%股份（269,840,000股），成为第一大股东[117] - 公司实际控制人通过控股股东持有公司18.79%股份（216,419,200股），控制权可能变更[117] - 公司股票交易自2024年4月30日起被实施其他风险警示，股票简称变更为"ST 加加"，日涨跌幅限制由10%变为5%[112] - 公司2023年度内部控制审计报告被出具否定意见，触及深交所风险警示条款[112] - 公司董事会成员5人，其中独立董事2人，符合相关法律法规要求[123] - 公司监事会成员3人，其中职工代表监事1人，履行监督职责[123] - 公司建立了《投资者关系管理制度》，明确董事长为第一责任人[125] - 公司通过多种渠道与投资者沟通，包括现场调研、电话、邮箱等[125] - 公司指定《证券时报》等媒体和巨潮资讯网为信息披露渠道[125] - 公司资产与控股股东严格分开，权属明晰[127] - 公司高级管理人员专职在公司工作，未在控股股东处兼职[127] - 公司员工独立于股东，执行独立的人事管理制度[127] - 公司未制定市值管理制度和估值提升计划[120] - 公司未披露"质量回报双提升"行动方案[120] 风险因素 - 公司面临食品安全和质量控制风险[110] - 公司主要原料为大豆、小麦等农产品，价格波动可能对盈利产生较大影响[111] - 公司委托加工损失赔偿款金额为6,724.68万元，截至2024年11月30日未收到关联方支付[114] - 公司存放在宁夏可可美厂区的存货资产被法院查封，涉及库存资产控制权丧失[116] - 公司关联方已进行11次拍卖涉及委托加工存货，拍卖款项能否收回存在不确定性[116] - 关联方代加工味精累计形成代加工损失6706.22万元，已全额计提信用减值损失[167][168] - 截至2024年3月31日，因关联方生产问题导致公司原辅材料超标耗用约6724.68万元[193] - 截至2024年11月30日，公司未收到实际控制人杨振及其关联方支付的赔偿款及利息[193] - 公司2023年度因关联方代加工味精形成代加工损失5118.04万元，并确认为应收关联方欠款[196] - 截至报告披露时，2023年度审计保留事项尚未解决，2024年度审计机构仍出具保留意见[197] - 2024年度审计报告（中审亚太审字（2025）000795号）再次被出具保留意见[198] 其他重要内容 - 公司2024年不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[6] - 审计报告中审亚太会计师事务所出具了保留意见[5] - 2024年非经常性损益总额为22,930,663.76元，其中政府补助13,898,445.75元占比60.61%，委托他人投资或管理资产收益6,868,362.16元占比29.95%[28][29] - 2024年非流动性资产处置收益为2,226,732.28元，较2023年的479,221.30元增长364.74%[28] - 公司计提减值准备，涉及宁夏可可美生物工程有限公司和宁夏玉蜜淀粉有限公司的原辅材料损失赔偿款全额计提信用减值损失[36] - 调味品委托加工费同比减少79.70%，主要因宁夏两家工厂因环保问题停止生产[72] - 公司通过0元受让股权方式将湖南加加一佰鲜食品有限公司纳入合并报表范围，持股比例达51%[74] - 2024年1月公司以0元受让龙眼塘食品公司持有的加加一佰鲜11%股权[200]

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为4.202亿元，同比下降13.76%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为1507.79万元，同比增长129.63%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1271.10万元，同比增长249.13%[5] - 基本每股收益为0.014元/股，同比增长133.33%[5] - 公司营业总收入本期为420,205,051.94元，同比下降13.76%[18] - 净利润本期为15,077,867.16元，同比增长176.72%[19] - 归属于母公司所有者的净利润为15,077,943.71元，同比增长129.62%[19] - 基本每股收益为0.014元，同比增长133.33%[20] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本本期为405,236,872.50元，同比下降15.85%[18] - 研发费用本期为6,030,418.77元，同比增长18.01%[18] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为8416.15万元，同比下降23.28%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为84,161,506.52元，同比下降23.28%[21] - 销售商品、提供劳务收到的现金为425,311,240.14元，同比下降18.46%[21] - 投资活动产生的现金流量净额为2920.76万元，同比大幅增长7525.66%，主要因取得合营企业投资收益增加[11] - 收回投资收到的现金为5250万元[22] - 取得投资收益收到的现金为4476.17万元，同比增长528.06%[22] - 投资活动现金流入小计为9808.10万元，同比增长1276.03%[22] - 购建固定资产等支付的现金为887.34万元，同比增长17.99%[22] - 投资支付的现金为6000万元[22] - 投资活动产生的现金流量净额为2920.76万元，上年同期为-39.33万元[22] - 取得借款收到的现金为9000万元，同比下降30.77%[22] - 偿还债务支付的现金为1.3亿元，同比增长62.50%[22] - 现金及现金等价物净增加额为6831.41万元，同比下降56.22%[22] - 期末现金及现金等价物余额为2.63亿元，同比增长4.16%[22] 资产和负债 - 货币资金为2.627亿元，同比增长35.13%，主要因收到合营企业收益[7] - 交易性金融资产为3005.83万元，同比增长329.40%，主要因购买结构性存款[7] - 应付账款为1.228亿元，同比增长58.41%，主要因应付大宗原材料款增加[7] - 货币资金期末余额为262,757,120.42元，较期初增长35.13%[14] - 交易性金融资产期末余额为30,058,337.50元，较期初增长329.40%[14] - 应收账款期末余额为52,358,464.67元，较期初增长28.91%[14] - 存货期末余额为301,206,238.74元，较期初下降12.84%[14] - 短期借款期末余额为90,119,625.00元，较期初下降30.78%[15] - 负债合计为420,182,917.16元，同比下降1.40%[16] 投资收益 - 投资收益为31.67万元，同比增长479.63%，主要因对外投资收益增加[9] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为19,117股[12] - 中国东方资产管理股份有限公司持股比例为23.42%，持股数量为269,840,000股[12] - 湖南卓越投资有限公司持股比例为18.79%，持股数量为216,419,200股[12] - 海南香元私募基金管理合伙企业（有限合伙）－香元梅花6号量子精选私募证券投资基金持股比例为2.58%，持股数量为29,744,900股[12] - 加加食品集团股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份44,916,376股，占总股本比例3.90%[13] 其他财务数据 - 其他综合收益税后净额为-54,164,300.99元，同比扩大20.96%[19]

行业政策与趋势 - 国家卫生健康委等部门发布《食品安全国家标准预包装食品标签通则》，明确禁止使用"不添加""零添加"等用语，新国标将于2027年3月16日实施 [3] - 世界卫生组织、中国居民膳食指南及《健康中国行动》均建议成年人每日食盐摄入量不超过5克 [3] - 国家卫生健康委员会倡导"三减三健"政策，推动减盐理念普及 [3] 公司战略与产品创新 - 公司积极响应国家政策，以科技创新驱动，持续钻研减盐领域，锚定减盐品牌战略 [3] - 2019年公司率先推出"减盐生抽"，引领行业减盐趋势 [5] - 2025年公司通过物理减盐技术及4项国家酱油发明专利实现产品升级，推出"减盐特级生抽"，科学减盐达35% [5][6] - 首创"减盐可视包"，以直观方式呈现减盐效果，提出"减盐看得见"理念 [6] 市场活动与合作 - 公司与广东万民商业联合举办"减盐"主题活动，通过千店联动开展科普互动与公益讲座 [1] - 2025年公司计划加速推进减盐战略，以消费者健康需求为导向，携手行业伙伴推动健康中国建设 [6]