业绩总结 - 2024年度归属于上市公司股东净利润89,989,199.15元，2023年为324,010,419.01元，2022年为65,603,215.34元[7] - 母公司2024年度净利润128,122,309.89元，合并报表可供分配利润3,476,785,997.33元[4] 利润分配 - 2024年度每10股派2元（含税），合计派现69,894,325元[1][4] - 2024年现金分红69,894,325元，2023和2022年均为32,154,000元[7] - 现金分红和股份回购总额76,489,069.04元，占净利润比例85%[5] 金融资产 - 2023年特定金融资产等余额3.52亿元，占比3.58%[9] - 2024年特定金融资产等余额8.04亿元，占比8.13%[9]

广东坚朗五金制品股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073 电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816 目 录 一、专项说明 二、附表 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（ location ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 SOHO B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（ tel ）： 010 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真（ f a x ）： 010 - 5 1 4 2 3 ...

担保情况 - 公司拟为七家子公司提供担保，预计总额度不超40亿元[1][44] - 特灵新增担保额度35亿元，占最近一期净资产比例61.37%[6] - 坚宜佳新增担保额度5亿元，占最近一期净资产比例8.77%[6] - 截至披露日，担保额度总金额80亿元，占净资产比例140.28%[46] - 截至披露日，实际对外担保总余额7.65亿元，占净资产比例13.41%[46] 业绩数据 - 坚朗建材2024年资产总额36.01亿元，负债30.15亿元，营收55.80亿元，净利润 -6846万元[10] - 坚稳2024年资产总额3.74亿元，负债3.23亿元，营收2.65亿元，净利润 -58万元[15][16] - 特灵2024年资产总额7102万元，负债6936万元，营收6215万元，净利润 -233万元[21] - 坚宜佳2024年营收3.26亿元，净利润1707万元[26] - 泰国坚朗2024年资产4204万元，负债3408万元，营收5081万元，净利润397万元[35] - 越南坚朗2024年资产6663万元，负债5880万元，营收1.78亿元，净利润382万元[40] 子公司信息 - 越南坚朗成立于2015年1月26日，注册资本50万美元[38] - 公司持有泰国坚朗和越南坚朗100%股权[35][40] - 泰国坚朗和越南坚朗无外部评级，非失信被执行人[36][41][37][42] 其他 - 公司未签相关担保协议，条款以正式文件为准[43] - 保荐机构对担保事项无异议[48]

（一）募集资金使用情况 招商证券股份有限公司 关于广东坚朗五金制品股份有限公司 使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称"招商证券"或"保荐机构"）作为广东坚朗 五金制品股份有限公司（以下简称"坚朗五金"、"公司"或"发行人"）向特定对象 发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管 指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》等有关规定，对 2025 年度使用部分闲置募集资金进行现金管理事项 进行了审慎核查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东坚朗五金制品股份有限公司向特 定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2044 号）核准，公司向特定 对象发行人民币普通股（A 股）32,345,013 股，每股发行价格为人民币 18.61 元， 募集资金总额为人民币 601,940,691.93 元，扣除各项发行费用后实际募集资金净 额为人民币 592,139,464.38 元。上述募集资 ...

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 内控情况 - 内部控制评价报告基准日，不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 自基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] 制度建设 - 公司建立股东会、董事会、监事会，各司其职[6] - 建立人力资源管理政策和制度，搭建培训管理体系[8] - 将企业文化建设融入日常经营[9] - 建立质量管理、环境管理等体系，履行社会责任[10] - 建立资金授权、批准、审验等管理制度[13] - 建立销售与收款管理制度体系[14] - 制定《预算管理办法》促进资源有效配置[19] 缺陷标准 - 财务和非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的2%或≥资产总额的1%[34][39] - 重要缺陷定量标准为营业收入总额的1%≤错报金额＜营业收入总额的2%或资产总额的0.5%≤潜在错报<资产总额的1%[34][39] - 一般缺陷定量标准为潜在错报<营业收入总额的1%或<资产总额的0.5%[35][40] 报告结论 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[41][42] - 保荐机构认为公司已建立内控体系且评价报告真实反映情况[46] - 保荐机构对公司2024年度内部控制评价报告无异议[47]

外汇业务计划 - 公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，额度不超3600万美元或等值外币，期限不超十二个月[2] - 2025年3月26日董事会通过议案，尚需股东会审议[4] 业务风险与应对 - 外汇套期保值业务存在多种风险[5] - 公司明确交易原则、加强研究、制定制度等降低风险[7] 业务相关认可 - 保荐机构同意开展业务并提交股东会审议[10]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行32,345,013股A股，每股18.61元，募集资金总额60,194.07万元，净额59,213.95万元[12] - 募集资金于2024年8月19日到账，截至2024年12月31日，累计使用40,224.68万元，账户余额19,103.54万元[13][15] - 累计利息及闲置募集资金理财收益扣除手续费净额为114.26万元[15] - 2024年度募集资金总额为592,139,464.38元，本年度投入总额为402,246,762.94元[30] 理财专户余额 - 截至2024年12月31日，兴业银行东莞分行理财专户余额1,500.00万元[18] - 截至2024年12月31日，交通银行东莞分行理财专户余额5,000.00万元[18] - 截至2024年12月31日，中国银行广东分行理财专户余额2,000.00万元[18] 募投项目情况 - 截至2024年12月31日，募投项目无实施地点、实施方式变更情况[20] - 截至2024年10月25日，公司以自筹资金预先投入募投项目19,374.96万元，截至2024年12月31日完成置换[21] - 坚朗五金中山数字化智能化产业园项目截至期末投资进度为56.24%[30] - 坚朗五金装配式金属复合装饰材料建设项目截至期末投资进度为74.42%[30] - 坚朗五金信息化系统升级建设项目截至期末投资进度为37.62%[30] - 坚朗五金总部自动化升级改造项目截至期末投资进度为67.68%[30] 闲置资金管理 - 2024年9月6日，公司同意使用不超过28,000万元闲置募集资金现金管理，期限12个月[21] - 截至2024年12月31日，有3笔未到期结构性存款，未到期投资总额8,500.00万元，累计收益99.76万元[22] 其他事项 - 2024年10月17日，公司因操作失误将50.00万元从一般户转入募集资金专户，当晚原路退回[25]

财务报告内控审计 - 审计广东坚朗五金2024年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 坚朗五金于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[10] 会计师事务所信息 - 中兴华会计师事务所2025年3月26日出具报告[11] - 事务所注册资本8916万元[12] - 准予执业文号为京财会许可〔2013〕0066号[13]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行32345013股A股，每股18.61元，募集资金总额60194.07万元，净额59213.95万元[1] - 募集资金于2024年8月19日全部到账[2] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金40224.68万元，账户余额19103.54万元[6] 资金投入与置换 - 截至2024年10月25日，公司以自筹资金预先投入募投项目19374.96万元，已完成置换[16][17] 现金管理 - 2024年9月6日，公司同意使用不超28000万元闲置募集资金现金管理[19] - 截至2024年12月31日，未到期投资总额8500.00万元，累计收益99.76万元[19] 募投项目情况 - 坚朗五金中山数字化智能化产业园项目承诺投资55134.00万元，调整后20000.00万元，本年度投入11247.31万元，投资进度56.24%[33] - 坚朗五金装配式金属复合装饰材料建设项目承诺投资8343.00万元，调整后10000.00万元，本年度投入7442.22万元，投资进度74.42%[33] - 坚朗五金信息化系统升级建设项目承诺投资10700.00万元，调整后5800.00万元，本年度投入2182.18万元，投资进度37.62%[34] - 坚朗五金总部自动化升级改造项目承诺投资10217.00万元，调整后5800.00万元，本年度投入3925.16万元，投资进度67.68%[34] - 补充流动资金项目承诺投资35606.00万元，调整后17613.95万元，本年度投入15427.81万元，投资进度87.59%[34] 其他情况 - 2024年10月17日，操作人员失误转50.00万元入专户，当晚原路退回[25] - 报告期内，募投项目无实施地点、实施方式变更情况[15] - 报告期内，公司无节余募集资金、超募资金及变更募投项目情况[20][21][24]

业绩总结 - 2024年营业收入为66.38亿元，较上期78.02亿元下降14.93%[26] - 2024年营业利润为1.13亿元，较上期4.08亿元下降72.28%[26] - 2024年净利润为1.21亿元，较上期3.50亿元下降65.40%[26] - 2024年基本每股收益为0.27元，较上期1.01元下降73.27%[26] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3.94亿元，较上期4.99亿元下降21.15%[27] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -7.42亿元，较上期 -4.41亿元净流出增加68.01%[27] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为2.45亿元，较上期 -5.20亿元由净流出转为净流入[27] - 2024年公司营业收入39.55亿元，较上期43.31亿元下降8.69%[32] - 2024年公司营业成本31.22亿元，较上期32.34亿元下降3.46%[32] - 2024年公司净利润1.28亿元，较上期3.72亿元下降65.60%[32] 财务数据 - 2024年12月31日，应收账款账面余额为37.01亿元，坏账准备为4.80亿元，账面价值为32.21亿元，占期末资产总额的32.59%[10] - 流动资产期末余额为67.12亿元，期初余额为70.03亿元[24] - 非流动资产期末余额为31.71亿元，期初余额为28.21亿元[24] - 资产总计期末余额为98.84亿元，期初余额为98.24亿元[24] - 流动负债期末余额为36.40亿元，期初余额为40.60亿元[25] - 非流动负债期末余额为2.81亿元，期初余额为4.25亿元[25] - 负债合计期末余额为39.20亿元，期初余额为44.85亿元[25] - 归属于母公司股东权益合计期末余额为57.03亿元，期初余额为50.88亿元[25] - 少数股东权益期末余额为2.60亿元，期初余额为2.51亿元[25] - 股东权益合计期末余额为59.63亿元，期初余额为53.40亿元[25] - 2024年末公司资产总计77.25亿元，较期初72.78亿元增长6.14%[30] - 2024年末流动资产合计37.27亿元，较期初35.63亿元增长4.59%[30] - 2024年末非流动资产合计39.98亿元，较期初37.14亿元增长7.64%[30] - 2024年末负债合计19.59亿元，较期初21.64亿元下降9.47%[31] - 2024年末股东权益合计57.66亿元，较期初51.14亿元增长12.75%[31] - 2024年末货币资金6.54亿元，较期初8.46亿元下降22.68%[30] - 2024年末应收账款8.13亿元，较期初10.03亿元下降18.86%[30] 子公司情况 - 公司将34家子公司纳入2024年合并财务报表范围[47] - 广东坚宜佳五金制品有限公司等22家子公司持股比例和表决权比例均为100%[47][48] - 深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司持股比例和表决权比例为56%[47] - 宁波新安东密封保温系统有限公司持股比例和表决权比例为80%[47] - 广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司等7家子公司持股比例和表决权比例为51%[47][48] - 苏州格兰斯柯光电科技有限公司持股比例和表决权比例为57.97%[48] - 天津坚朗美盛新材料有限责任公司持股比例为50%，表决权比例为60%[48][49] - 山西新安东密封保温系统有限公司持股比例和表决权比例为64%[48] 会计政策 - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[57] - 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[58] - 采用人民币为记账本位币[59] - 公司合并财务报表范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[70] - 编制现金流量表时，公司将库存现金等确认为现金，符合条件的投资确认为现金等价物[82][83] - 外币业务交易初始确认时用交易发生日即期汇率折合成人民币记账[84] - 发出存货采用月末一次加权平均法[124] - 存货盘存制度为永续盘存制[125] - 低值易耗品按照一次转销法进行摊销[125] - 包装物按照一次转销法进行摊销[126] 收入确认 - 公司收入主要来源于建筑五金及金属构配件销售[188] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时，按分摊至该项履约义务的交易价格确认收入[189] - 门窗配套件等产品内销需交付产品、确定收入金额、收回货款或取得收款凭证且成本能可靠计量[191] - 门窗配套件等产品外销需报关取得提单、确定收入金额、收回货款或取得收款凭证且成本能可靠计量[191]