目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 ……………………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页 三、附件………………………………………………………………第 4—7 页 （一）本所执业证书复印件………………………………………第 4 页 （二）本所营业执照复印件………………………………………第 5 页 （三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第 6—7 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕3-299 号 湖北五方光电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖北五方光电股份有限公司（以下简称五方光电公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的五方光电公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… | 第 | 1—5 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… | 第 | 6—13 | 页 | | （一）合并及母公司资产负债表……………………………… | | 第 6-7 | 页 | | （二）合并及母公司利润表…………………………………… | | 第 8-9 | 页 | | （三）合并及母公司现金流量表…………………………… | 第 | 10-11 | 页 | | （四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… | 第 | 12-13 | 页 | | 三、财务报表附注………………………………………………… | 第 | 14—91 | 页 | | 四、附件………………………………………………………………第 | | 92—95 | 页 | | （一）本所执业证书复印件………………………………………第 | | 92 | 页 | | （二）本所营业执照复印件………………………………………第 | | 93 | 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件………… ...

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师负责对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] 内控情况 - 内控有不能防错及推测未来有效性的风险[6] - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[8]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为10.84亿元，同比增长28.88%[17] - 归属于上市公司股东的净利润为6512.21万元，同比下降3.94%[17] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为5816.48万元，同比增长0.88%[17] - 基本每股收益为0.22元/股，同比下降4.35%[17] - 加权平均净资产收益率为3.57%，同比下降0.15个百分点[17] - 2024年公司实现营业收入108,399.96万元，同比增长28.88%[38] - 2024年归属于上市公司股东的净利润6,512.21万元，同比下降3.94%[38] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,816.48万元，同比增长0.88%[38] - 公司营业收入合计10.84亿元，同比增长28.88%[42] - 第四季度归属于上市公司股东的净利润为86.56万元，显著低于前三季度[21] 成本和费用（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额为6117.96万元，同比下降46.95%[17] - 红外截止滤光片的直接材料成本同比增长25.91%，达到731,967,371.62元，占营业成本的83.76%[47] - 生物识别滤光片的制造费用同比大幅增长61.76%，达到13,999,647.88元，占营业成本的38.09%[47] - 管理费用同比增长34.19%，达到52,276,809.92元，主要由于职工薪酬增加及股份支付费用调整[50] - 研发费用同比大幅增长60.12%，达到73,898,041.35元，主要因新项目研发投入增加[50] - 经营活动产生的现金流量净额从2023年的115,322,624.73元减少到2024年的61,179,606.40元，同比下降46.95%[54] - 现金及现金等价物净增加额从2023年的-2,382,227.69元减少到2024年的-54,464,391.44元，同比下降2186.28%[54] 各条业务线表现 - 公司主要产品为红外截止滤光片和生物识别滤光片，应用于智能手机摄像头[30] - 2024年红外截止滤光片销售收入99,293.47万元，同比增长31.25%[38] - 2024年生物识别滤光片销售收入8,026.04万元，同比增长4.30%[38] - 红外截止滤光片收入9.93亿元，占营业收入比重91.60%，同比增长31.25%[42] - 生物识别滤光片收入8,026.04万元，占营业收入比重7.40%，同比增长4.30%[42] - 光学光电子行业毛利率为15.49%，同比增长1.08%[43] - 红外截止滤光片毛利率为11.99%，同比增长2.76%[43] 各地区表现 - 公司国内业务实现销售收入16,526.17万元，同比增长40.08%[39] - 公司海外业务实现销售收入91,873.79万元，同比增长27.05%[39] - 境外收入9.19亿元，占营业收入比重84.75%，同比增长27.05%[42] - 境内收入1.65亿元，占营业收入比重15.25%，同比增长40.08%[42] 研发投入 - 公司研发投入7,389.80万元，同比增长60.12%[40] - 研发人员数量从2023年的133人增加到2024年的259人，同比增长94.74%[52] - 研发投入金额从2023年的46,151,323.11元增加到2024年的73,898,041.35元，同比增长60.12%[52] 管理层讨论和指引 - 公司计划2025年继续深化多元化业务拓展，重点关注消费电子、智能汽车、安防监控、AR/VR等领域[77] - 旋涂滤光片项目已完成量产线建设，产品打样和试产中，预计将成为未来主要营收增长点[51] - 微棱镜项目已开始量产，为手机长焦镜头提供关键技术，预计成为未来营收和利润增长点[51] - 微纳光学半导体光刻项目已量产，布局元宇宙时代新产业链，开拓新业务机会[51] - TGV（玻璃通孔）项目量产线建设完成，产品已开始量产，瞄准智能穿戴和生物医疗市场[51] 客户和供应商集中度 - 公司前五名客户合计销售额为976,395,721.61元，占年度销售总额的90.07%，其中第一名客户占比78.04%[48] - 前五名供应商合计采购金额为718,384,048.71元，占年度采购总额的85.54%，第一名供应商占比75.50%[48] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益2024年为526,628.03元，同比增长47.3%[22] - 计入当期损益的政府补助2024年为7,458,988.11元，同比下降41.8%[22] - 非金融企业持有金融资产产生的公允价值变动损益2024年为9,354.58元，同比扭亏为盈[22] - 其他营业外收入和支出2024年为165,457.66元，同比扭亏为盈[22] - 非经常性损益合计2024年为6,957,271.22元，同比下降31.4%[22] - 其他收益为8,889,203.03元，占利润总额的13.58%，主要系政府补助[56][57] 资产和负债 - 2024年末总资产为21.22亿元，同比增长0.21%[17] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为18.28亿元，同比增长0.07%[17] - 公司总资产212,223.67万元，较上年末增长0.21%[38] - 归属于上市公司股东的净资产182,798.65万元，较上年末增长0.07%[38] - 长期股权投资从2023年的15,759,262.39元增加到2024年的29,374,984.66元，主要系投资新加坡公司Enlitho Private Limited[58] - 短期借款从2023年的50,044,833.33元增加到2024年的85,701,416.85元，主要系本期银行贷款增加[58] - 公司资产总额为2,122,236,671.17元，资产负债率为13.80%[186] 股东分红和股权激励 - 公司拟以总股本2.89亿股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）[5] - 公司2023年年度利润分配方案为每10股派发现金红利2.00元（含税），总股本基数292,871,256股，共计分配现金红利58,574,251.20元[118] - 2023年现金分红总额（含回购股份方式）为63,427,560.40元，占可分配利润380,725,515.26元的100%[119] - 公司以股本289,196,352股为基数，每10股派发现金红利2.00元（含税），分配现金红利57,839,270.40元[119] - 2020年限制性股票激励计划首次授予109名激励对象277.90万股，授予价格11.36元/股[122] - 2020年限制性股票激励计划预留部分授予17名激励对象47.4960万股，授予价格6.72元/股[124][125] - 2020年限制性股票激励计划总授予数量从362.88万股调整为317.48万股[122] - 公司2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期因业绩考核未达标而未能解除限售[135][136] 风险因素 - 公司面临宏观经济波动风险，可能影响智能手机等消费电子行业[79] - 公司面临汇率波动风险，因部分产品出口和原材料进口以日元、美元结算[79] - 公司面临市场竞争加剧风险，行业利润水平可能进一步下滑[80] - 公司产品和客户较为集中，主要收入和利润源自红外截止滤光片和生物识别滤光片[80] - 公司面临人力成本上升风险，预计将影响经营业绩[81] 公司治理 - 公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名[86] - 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事2名[86] - 公司高级管理人员的薪酬与公司经营业绩挂钩[86] - 公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东[85] - 公司建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度[89] - 公司设置了独立的财务部门并配备了独立的财务人员[89] - 公司拥有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东[90] 员工构成 - 报告期末在职员工数量合计为1,377人，其中母公司936人，主要子公司441人[113] - 员工专业构成：生产人员894人（占比64.9%），技术人员259人（占比18.8%），行政人员190人（占比13.8%）[113] - 员工教育程度：高中及以下1,026人（占比74.5%），大专226人（占比16.4%），本科及以上125人（占比9.1%）[113] 行业趋势 - 智能手机摄像头技术持续升级，主摄像素高达5000万以上，多摄系统覆盖更广泛场景[26] - 元宇宙产业快速发展，苹果Vision Pro等产品推动行业潜力，公司布局相关光学硬件[28] - 智能汽车领域车载摄像头和激光雷达市场规模扩大，公司产品逐步渗透该领域[29] - 安防行业向智能化转型，AI、大数据等技术推动市场增长，公司关注该领域机会[29]

收入和利润（同比环比） - 本报告期营业收入272,419,465.39元，较上年同期增长2.31%[3] - 归属于上市公司股东的净利润11,085,241.46元，较上年同期减少48.15%[3] - 营业利润本报告期为12,068,174.46元，较上年同期减少48.92%[9] - 营业总收入本期为272,419,465.39元，上期为266,272,922.28元[19] - 营业利润本期为12,068,174.46元，上期为23,628,247.23元[19] - 净利润本期为10,910,494.02元，上期为21,517,785.81元[19][20] - 基本每股收益本期为0.04，上期为0.07[20] - 稀释每股收益本期为0.04，上期为0.07[20] 成本和费用（同比环比） - 研发费用本报告期为14,952,867.71元，较上年同期增长30.72%[8] - 财务费用本报告期为 -9,548,370.97元，较上年同期减少99.16%[9] - 营业总成本本期为260,132,854.88元，上期为243,360,856.61元[19] 现金流量（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额21,203,173.37元，较上年同期增长362.50%[3] - 经营活动产生的现金流量净额本报告期为21,203,173.37元，较上年同期增长362.50%[9] - 筹资活动产生的现金流量净额本报告期为 -35,517,348.04元，较上年同期减少195.19%[9] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为197,859,185.70元，上期为226,917,666.47元[22] - 公司经营活动现金流入小计为2.1802075935亿美元，较上期2.3361033818亿美元有所下降[23] - 公司经营活动现金流出小计为1.9681758598亿美元，较上期2.4168774634亿美元减少[23] - 公司经营活动产生的现金流量净额为2120.317337万美元，上期为 - 807.740816万美元[23] - 公司投资活动产生的现金流量净额为 - 948.232956万美元，上期为 - 2095.509691万美元[23] - 公司筹资活动产生的现金流量净额为 - 3551.734804万美元，上期为3731.169776万美元[24] - 公司汇率变动对现金及现金等价物的影响为182.239019万美元，上期为 - 312.798053万美元[24] - 公司现金及现金等价物净增加额为 - 2197.411404万美元，上期为515.121216万美元[24] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为47,041[11] - 前10名股东中廖彬斌持股比例28.44%，持股数量82,954,368股；魏蕾持股比例4.88%，持股数量14,222,992股；奂微微持股比例4.33%，持股数量12,628,000股[12] 股份回购 - 截至2025年3月31日，公司累计回购股份750,000股，占总股本0.26%，成交总金额10,069,777元，最高成交价15.01元/股，最低成交价12.38元/股[14] 资产负债情况 - 2025年3月31日货币资金期末余额1,100,102,600.79元，期初余额1,122,937,408.92元[16] - 2025年3月31日应收账款期末余额157,519,672.78元，期初余额96,038,029.75元[16] - 2025年3月31日应收款项融资期末余额63,745,488.52元，期初余额46,597,840.17元[16] - 2025年3月31日存货期末余额169,553,176.49元，期初余额168,626,847.97元[16] - 2025年3月31日固定资产期末余额406,727,026.85元，期初余额417,969,884.18元[17] - 2025年3月31日在建工程期末余额23,172,797.65元，期初余额22,600,679.24元[17] - 2025年3月31日短期借款期末余额55,042,486.12元，期初余额85,701,416.85元[17] - 2025年3月31日应付账款期末余额158,042,008.81元，期初余额98,125,713.58元[17] - 流动负债合计本期为282,362,946.97元，上期为253,405,620.70元[18] - 非流动负债合计本期为39,325,440.85元，上期为39,404,405.69元[18] - 负债合计本期为321,688,387.82元，上期为292,810,026.39元[18] - 公司期初现金及现金等价物余额为10.5489791447亿美元，上期为11.0936230591亿美元[24] - 公司期末现金及现金等价物余额为10.3292380043亿美元，上期为11.1451351807亿美元[24] 其他重要内容 - 公司第一季度报告未经审计[25]

回购方案 - 2024年8月8日通过回购方案，资金3000 - 5000万元，价格不超16元/股，期限12个月[1] 回购进展 - 截至2025年3月31日，累计回购750,000股，占总股本0.26%[2] - 最高成交价15.01元/股，最低12.38元/股，成交10,069,777元[2] 回购规则 - 不在重大事项发生至披露期内回购[3][4] - 集中竞价交易，委托价不为当日涨幅限制价[4] - 不在开盘、收盘集合竞价及无涨跌幅限制日委托[4] 未来展望 - 后续在回购期限内继续实施并披露信息[4]

股份回购 - 2024年8月8日通过回购方案，资金3000 - 5000万元，价格不超16元/股，期限12个月[1] - 截至2025年2月28日，累计回购750,000股，占总股本0.26%[2] - 截至2025年2月28日，最高成交价15.01元/股，最低12.38元/股[2] - 截至2025年2月28日，成交总金额10,069,777元（不含费用）[2]

回购方案 - 2024年8月8日审议通过回购股份方案，资金3000 - 5000万元，价格不超16元/股，期限12个月[1] 回购进展 - 截至2025年1月31日，累计回购750,000股，占总股本0.26%[2] - 最高成交价15.01元/股，最低12.38元/股[2] - 成交总金额10,069,777元（不含交易费用）[2]

会议信息 - 湖北五方光电第三届董事会第二次独立董事专门会议于2025年1月7日通讯召开[1] - 应出席独立董事3人，实际出席3人[1] - 会议推举吴传娇主持[1] 审议事项 - 审议通过五方晶体对五方新材料增资暨关联交易议案[1] - 表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[2] 人员签名 - 独立董事签名为梅运河、吴传娇、汪涛[3]

公司决策 - 2025年1月10日召开第三届董事会第六次会议[1] - 同意五方晶体对五方新材料增资2000万元[1] 股权变动 - 增资后五方新材料注册资本从4000万增至6000万[1] - 五方晶体持股比例从77.00%增至84.67%[1] 议案表决 - 《关于控股子公司对其控股子公司增资暨关联交易的议案》8票同意[2] - 关联董事奂微微回避表决，议案经独立董事会议审议[2]