信息披露义务人 - 包括持股5%以上的股东及其一致行动人等[2] 披露要求 - 及时、公平披露可能影响股价或投资决策的信息[3] - 定期报告和临时报告经深交所登记后在指定媒体披露[5] - 在规定期限内回复深交所问询并公告情况[6] - 可申请暂缓或豁免披露特定信息[7] 定期报告 - 包括年报、半年报和季报[10] - 会计年度结束后四个月内披露年报[10] - 上半年结束后两个月内披露半年报[10] - 前三个月、前九个月结束后一个月内披露季报[10] - 变更披露时间需提前五个交易日书面申请[10] - 财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[12] 募集资金 - 当年有募集资金使用，需聘请会计师事务所专项审核并鉴证，披露鉴证结论[13] 业绩快报 - 出现特定情况应及时披露含本期财务数据的业绩快报[14] 报告说明会 - 可在年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告说明会，提前二日发布通知[14] 审计意见 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，报送定期报告时需提交相关文件[14] - 最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见，后续半年度和三季度报告应说明情况[15] 临时报告 - 涉及多事项披露要求和程序符合《创业板上市规则》[18] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[18] - 控股股东或实际控制人对重大事件有影响应告知公司并配合披露[20] - 其他应披露事项包括股东会通知和决议等[20] - 直接或间接持有另一上市公司发行在外股份5%以上需披露[21] 责任人 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会成员承担个别及连带责任[25] - 董事会秘书承担直接责任，是公司与深交所指定联络人[25][26] - 其他高级管理人员应在事项发生当日内报告公司生产经营等情况[27] 披露形式 - 以董事会公告形式发布，未经授权不得对外发布未披露信息[28] 披露流程 - 经提供信息部门核对、董事会秘书合规性审查、董事长签发（如需）[31] 其他规定 - 不得以新闻发布或答记者问代替信息披露[31] - 发现已披露信息有误、遗漏或误导应及时发布更正、补充或澄清公告[31] - 拟披露信息涉及国家秘密等依法豁免披露[33] - 公司和信息披露义务人应遵守国家保密制度履行保密义务[33] - 信息披露文件及公告保存期限为十年[37] - 年度报告中的财务会计报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[40] - 自起算日起或触及相关规则披露时点的两个交易日内及时披露信息[47]

信息披露管理 - 制订信息披露暂缓与豁免管理制度[2] - 国家秘密信息依法豁免披露[5] - 特定情形商业秘密可暂缓或豁免披露[6] 流程与责任 - 信息披露暂缓、豁免需内部审核[7] - 应登记相关事项且保存不少于十年[8][12] - 建立责任追究机制[15] 报送要求 - 报告公告后十日内报送相关材料[13]

提名委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 日常运作 - 日常办事机构为公司人力资源部[4] - 例会每年至少召开一次[12] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议须全体委员半数以上通过[12] 其他规定 - 人力资源部负责人可列席会议[12] - 会议有记录由董事会秘书保存[12] - 通过方案及表决结果书面报董事会[12] - 细则自董事会审议通过之日起施行[14]

信息报告标准 - 持有公司 5%以上股份的其他股东和关联人等为内部信息报告义务人[2] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以上需报告[6] - 交易标的主营业务收入占公司近一年经审计主营业务收入 10％以上且超 1000 万元需报告[6] - 交易标的净利润占公司近一年经审计净利润 10％以上且超 100 万元需报告[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产 10％以上且超 1000 万元需报告[6] - 交易产生利润占公司近一年经审计净利润 10％以上且超 100 万元需报告[7] - 公司与关联自然人交易超 30 万元需报告[7] - 公司与关联法人交易超 300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上需报告[8] - 公司与关联人交易超 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上需报告[8] - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10％以上且超 1000 万元的重大诉讼、仲裁需报告[8] 重大风险事项 - 营业用主要资产被查封等情况超过该资产的 30%属重大风险事项[12] 股东信息告知 - 持有公司 5%以上股份的股东或实控人持股或控公司情况变化需告知公司[13] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司[13] 人员交易通知 - 公司董事、高级管理人员买卖本公司股票及其衍生品种前，提前 2 个工作日通知[13] 重大事件报告 - 重大事件超约定交付或过户期限三个月未完成，此后每隔三十日报告进展[16] 信息报告时间及责任人 - 负有重大信息报告义务人员 24 小时内递交书面文件[17] - 董事长是公司信息披露第一责任人[20] - 董事会秘书是公司信息披露工作主要负责人[20] - 持有公司 5%以上股份的股东及其一致行动人、实控人是信息告知义务第一责任人[20] 责任追究 - 发生重大信息应上报未及时上报，追究相关人员责任[21]

投资者关系活动安排 - 应在年报披露后十五个交易日内举行年报说明会[9] - 召开年报说明会至少提前二个交易日披露通知[10] - 举行业绩说明会等活动可网上直播并提前公告[8] 投资者关系管理原则与对象 - 开展投资者关系管理应体现公平、公正、公开原则[3] - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[6] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营信息等[6] - 沟通方式有定期报告、股东会等多种[7] 活动管理 - 活动开始前确定提问可回答范围[8] - 结束后二个交易日内编制记录表并在互动易平台刊载[12] 中小投资者沟通 - 加强与中小投资者沟通，建立有效沟通渠道[9] - 股东会审议现金分红方案前与中小股东充分交流[10] 信息平台建设 - 在网站开设投资者关系专栏并及时更新[11] - 设置专线咨询电话并责成专人接听，变更及时公告[17] 管理职责与人员要求 - 董事会是决策机构，负责制定和检查相关制度[14] - 董事会秘书全面负责投资者关系管理工作[14] - 对相关人员进行系统培训[14] - 员工须具备对公司全面了解等素质和技能[16] 档案与制度生效 - 管理档案保存期限不得少于三年[12] - 制度经董事会审议通过之日起生效并实施[19]

关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人属于关联人[4][5] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，过半数无关联关系董事出席可举行，决议须经无关联关系董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[11] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，普通决议非关联股东有表决权股份数过半数通过，特别决议2/3以上通过[12] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[7][8] 关联交易原则与要求 - 防止控股股东及关联人干预经营、占用或转移公司资金资产等资源，独立董事至少每季度查阅资金往来情况[9] - 关联交易遵循诚实信用等原则，关联方履行回避表决义务[8] - 与关联人关联交易签订书面协议，明确权利义务及法律责任[8] - 关联交易价格不偏离市场独立第三方标准，披露定价依据[9] - 不得直接或通过子公司向董事和高级管理人员提供借款[9] 关联交易审议金额标准 - 与关联自然人单笔关联交易30万元以上需按规定审议[15] - 与关联法人单笔关联交易300万元以上且占最近一期经审计净资产值0.5%以上需按规定审议[15] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上经董事会审议后提交股东会[15] 担保规定 - 为持有本公司5%以下股份的股东提供担保参照为关联人担保规定执行[16] 披露要求 - 披露关联交易向深交所提交多类文件[18] - 关联交易公告包含交易定价等多方面内容[19] - 为关联人等提供担保披露对外担保总额及占最近一期净资产比例[19] 年度日常关联交易 - 预计年度日常关联交易总金额，超出需重新审议披露[21] 豁免情况 - 与关联人部分关联交易可免予表决和披露[21] - 与关联人部分交易可豁免提交股东会审议[21] 关联交易计算原则 - 关联交易涉及“提供财务资助”和“委托理财”等以发生额计算，连续十二个月内累计计算[24] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用规定[24] - 已按规定履行义务的关联交易不再纳入累计计算范围[24] 办法相关 - 办法未尽事宜依据国家法律等执行，冲突部分以最新规定为准并修订[26] - 办法中“以上”含本数，“以下”等不含本数[26] - 办法由公司董事会制定、解释[26] - 办法经公司股东会审议通过后执行[26]

筹资审批与流程 - 发行股票和债券需经董事会、股东会审议批准[7,9] - 可向金融机构申请综合授信，财务部依额度编制申请[9] - 借款办理需经财务部申请、财务总监和总经理审核等程序[10] 借款管理 - 借款台账OA系统每周更新，每月5日前财务部资金经理复核[11] - 单笔还款超100万元的借款偿还需报总经理批准[11] 资金使用与风险 - 改变筹措资金用途需获筹资计划批准机构同意[13] - 财务部应定期对筹资风险进行评价[14] 监督与审计 - 内审部负责筹资活动内部审计，重点检查资金使用和归还[15,16] - 内审部发现问题要求完善，重大问题上报审计委员会[16] - 审计委员会有权监督，对违规行为提意见和报告[17] - 独立董事有权监督，公司人员须配合[18] 制度相关 - 全资及控股子公司参照本制度执行[18] - 本制度由董事会制定、解释，经批准生效[18] - 制度制定主体为广州市香雪制药股份有限公司，时间为2025年11月[19]

子公司管理 - 公司通过委派人员和日常监管对子公司行使股东权利[2] - 控股子公司负责人应编制年度工作报告及下一年度经营计划[8] - 公司向全资子公司委派董监高和法定代表人[10] 财务管控 - 子公司应及时报送会计报表并接受审计[12] - 子公司购置或处置固定资产需公司审批[12] - 子公司对外借款需公司审批[13] - 公司为子公司提供借款担保，子公司履行债务人职责[14] - 子公司未经批准不得对外或互相担保[14] 投资决策 - 子公司投资项目决策需经多程序[16] 信息披露 - 公司信息披露制度适用于子公司，子公司应制定相应制度报备[18] - 子公司需提供重大影响信息并确保真实准确[19] - 子公司重大事项应及时报告董事会[19] 审计监督 - 公司内部审计制度适用于子公司，定期或不定期审计[21] - 审计机构负责子公司审计，子公司配合[21] - 子公司高层调离实施离任审计[22] - 子公司执行审计意见书和决定[22] 激励约束 - 子公司建立经营激励约束机制，制订绩效与薪酬制度报备[24] - 子公司年末对董监高考核奖惩[24] - 子公司违规对相关人员处分处罚[24]

制度制定 - 制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] 责任界定 - 明确负责人员范围[3] - 界定差错具体情形[3] - 责任分直接和领导责任[7] 处理情形 - 列举应追责六种情形[7] - 明确从重或加重处理五种情形[8] - 指出从轻、减轻或免处理四种情形[9] 追究形式与申诉 - 追究责任形式包括警告等[11] - 被追责者可30日内书面申诉复议[11]

保密制度管理 - 董事会是重大信息内部保密工作管理机构[2] - 董事长是第一责任人，董事会秘书是直接负责人[2] - 制度由董事会制定并解释，经审议通过生效实施[20] 内部人员规定 - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员属内部人员[8] - 获重大信息至公开披露前不得买卖证券及牟取非法利益[10] - 违规造成严重后果可处分、赔偿，构成犯罪移交司法[16] 信息披露要求 - 应在规定时限指定媒体披露，其他媒体不得提前[10] - 重大事件分阶段披露，未披露前确保保密[11] - 泄露应追究责任、报告交易所并立即公开披露[11] 其他规定 - 进行重大事项记录内幕信息知情人名单及时间并报备[11] - 向外部提供未公开信息要求签署保密承诺函[12] - 对外宣传有网站、内部刊物等多种形式[19]