股东大会时间 - 现场会议7月8日14:30召开[2] - 网络投票7月8日进行[2] - 股权登记日为7月1日[2] 会议审议 - 审议《关于收购资产暨关联交易的议案》[4] 登记信息 - 登记时间7月4日8:30 - 11:30和14:00 - 17:00[5] - 异地股东7月4日17:00前送达登记证件[5] 投票信息 - 普通股投票代码“350256”，简称“星星投票”[13] - 深交所交易系统7月8日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00投票[14] - 深交所互联网投票系统7月8日9:15 - 15:00投票[15] 其他 - 授权委托书有效期至股东会会议结束[17] - 公告发布于2024年6月22日[10]

会议信息 - 公司第五届董事会第九次会议于2024年6月21日召开[2] - 公司董事会同意于2024年7月8日14:30召开2024年第一次临时股东大会[4] 议案表决 - 《关于收购资产暨关联交易的议案》表决同意4票，将提交2024年第一次临时股东大会审议[3] - 《关于提请召开2024年第一次临时股东大会的议案》表决同意7票[5]

会议信息 - 公司第五届监事会第七次会议于2024年6月21日召开[2] - 会议通知于2024年6月17日发出[2] - 应出席监事3名，实际出席3名[2] 议案情况 - 审议通过《关于收购资产暨关联交易的议案》[3] - 表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[3] - 议案提交公司2024年第一次临时股东大会审议[3]

财务数据对比 - 2024年4月30日货币资金30,263,552.76元，2023年12月31日为30,424,389.75元[18] - 2024年4月30日应收账款4,232,077.26元，2023年12月31日为25,471,904.79元[18] - 2024年4月30日存货23,073,225.08元，2023年12月31日为16,741,101.40元[18] - 2024年4月30日流动资产合计68,662,482.93元，2023年12月31日为82,690,111.54元[18] - 2024年4月30日资产总计76,644,978.31元，2023年12月31日为91,197,482.36元[18] - 2024年4月30日负债合计45,261,912.41元，较2023年12月31日的63,525,481.29元下降[20] - 2024年4月30日所有者权益合计31,383,065.90元，较2023年12月31日的27,672,001.07元上升[20] - 2024年1 - 4月营业总收入55,888,003.61元，2023年度为156,137,741.96元[22] - 2024年1 - 4月净利润3,711,064.83元，2023年度为21,885,666.08元[22] 经营活动现金流 - 2024年1 - 4月经营活动现金流入小计114,382,483.81元，2023年度为283,096,483.68元[24] - 2024年1 - 4月经营活动现金流出小计114,100,933.76元，2023年度为257,929,940.79元[24] - 2024年1 - 4月经营活动产生的现金流量净额281,550.05元，2023年度为25,166,542.89元[24] 投资与筹资活动现金流 - 2024年1 - 4月投资活动现金流出小计228,424.78元，2023年度为4,578,303.79元[24] - 2024年1 - 4月投资活动产生的现金流量净额 - 228,424.78元，2023年度为 - 1,386,926.80元[24] - 2024年1 - 4月筹资活动现金流出小计213,962.26元，2023年度为213,962.26元[24] - 2024年1 - 4月筹资活动产生的现金流量净额 - 213,962.26元，2023年度为4,556,037.74元[24] 会计政策与核算方法 - 公司对合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，小于则计入当期损益[58] - 公司将同时符合特定条件的金融资产分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[70] - 存货发出时按月末一次加权平均法计价[88] - 公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算[95] 其他要点 - 公司纳入合并财务报表范围的子公司为广西胜迪电动车销售有限公司，持股比例和表决权比例均为100%[45] - 截至2024年4月30日公司注册资本为600.00万元[43] - 公司无税收优惠政策[160] - 本期末公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项[161]

市场扩张和并购 - 公司拟2.1亿元现金收购广西立马100%股权[3] - 2024年6月21日董事会审议通过收购议案[6] - 本次交易金额超3000万元且超公司最近一期经审计净资产绝对值的5%[6] - 本次交易尚需提交公司股东大会审议，控股股东立马科技须回避表决[58] 业绩总结 - 2024年1 - 4月广西立马营业收入55888003.61元，净利润3711064.83元[22] - 2023年度广西立马营业收入156137741.96元，净利润21885666.08元[22] - 交易对方承诺广西立马2024 - 2026年度净利润分别不低于2100万元、2200万元、2300万元[4][49][51][58] 财务数据 - 2024年4月30日广西立马资产总额76644978.31元，负债总额45261912.41元，净资产31383065.90元[22] - 2023年12月31日广西立马资产总额91197482.36元，负债总额63525481.29元，净资产27672001.07元[22] - 收益法评估广西立马2024年4月30日股东权益评估值21300.00万元，增值率578.71%[31] - 市场法评估广西立马2024年4月30日股东权益评估值22200.00万元，增值率607.39%[31] - 选用收益法评估结果作为广西立马股东全部权益价值参考，价值为21300.00万元[34] - 广西立马100%股权交易价格确定为21000.00万元[36] 交易安排 - 甲方分五期支付股权转让款，第一、二期各支付35%即7350.00万元，第三、四、五期各支付10%即2100.00万元[40][41][42][43] - 业绩补偿期限为目标公司全部股权转让实施完毕当年及其后连续2个会计年度，若2024年完成转让，补偿期间为2024 - 2026年[49] - 本次股权转让产生的纳税义务由甲乙双方按规定各自承担[44] - 丙方应承担履行标的股权转让备案、登记等程序产生的相关费用[44] 其他 - 2024年年初至公告披露日，公司与关联方累计已发生各类关联交易总金额为10591.76万元[60] - 剩余电动车资产将在首期电动车资产装入公司后的36个月内注入[54] - 本次收购资产资金来源为公司自有资金，不会对本年度财务状况和经营成果造成重大影响[57] - 本次交易完成后，广西立马成为公司全资子公司，将纳入合并报表范围[57]

公司信息 - 江西星星科技股份有限公司股票代码300256.SZ，注册资金226839.3386万元，成立于2003年9月25日[14][15] - 广西立马电动车科技有限公司注册资金600万元，成立于2022年2月10日[15] 财务数据 - 截至2024年4月30日，合并报表口径资产总额7664.50万元、总负债4526.19万元、所有者权益3138.31万元[20] - 2024年1 - 4月，合并报表口径营业收入5588.80万元、利润总额497.65万元、净利润371.11万元[20] - 截至2024年4月30日，母公司报表口径资产总额5533.17万元、总负债3031.39万元、所有者权益2501.78万元[21] - 2024年1 - 4月，母公司报表口径营业收入4829.54万元、利润总额604.27万元、净利润452.89万元[22] - 存货账面价值为1663.79万元[32] - 长期股权投资账面价值为200.00万元[33] - 机器设备类固定资产账面净值为405.74万元[33] 评估相关 - 评估基准日为2024年4月30日[11][12][14] - 评估结果使用有效期自2024年4月30日至2025年4月29日[12] - 采用收益法和市场法进行整体评估，选用收益法评估结果作为最终评估结论[11] - 评估对象为广西立马电动车科技有限公司的股东全部权益，评估范围为其经审计后的全部资产及负债[11] - 本次评估的价值类型为市场价值[11] - 收益法评估广西立马股东权益，账面值3138.31万元，评估值21300.00万元，增值18161.69万元，增值率578.71%[74] - 市场法评估广西立马股东权益，账面值3138.31万元，评估值22200.00万元，增值19061.69万元，增值率607.39%[75] - 收益法测算的股东全部权益价值比市场法低900.00万元，差异率4.05%[76] 股权收购 - 江西星星科技股份有限公司拟以现金进行股权收购广西立马电动车科技有限公司股东全部权益[11][12][14] 其他 - 公司主要从事电动两轮车生产销售，已具备电动自行车等生产条件[23] - 公司执行的主要税种税率为增值税13%、企业所得税25%等[26] - 截至评估基准日，广西立马及其子公司有7项租赁事项，租赁面积分别为25920.00m²、19852.52m²、1800.00m²、1800.00m²、2190.00m²、1500.00m²、810.00m²[86]

公司变更 - 公司审议通过变更住所及修订《公司章程》议案[1] - 公司住所变更为“江西省萍乡市萍乡经济技术开发区彭高镇周江村上棚81号”[1] - 公司完成工商变更登记并取得新《营业执照》[1] 公司信息 - 公司注册资本为226,839.3386万元人民币[1] - 公司成立日期为2003年09月25日[1]

业绩数据 - 2023年公司营业收入6.97亿元，同比增长11.37%；归母净利润 - 5.03亿元，由盈转亏；扣非后净利润 - 5.15亿元；综合毛利率4.66%，同比降0.41个百分点[4] - 2023年电子器件行业营收61811.35万元，成本59616.56万元，毛利率3.55%；电动两轮车行业营收7872.24万元，成本6822.77万元，毛利率13.33%[6] - 2023年触控显示类营收26740.27万元，成本25625.41万元，毛利率4.17%，营收同比增21.88%，成本同比增34.60%，毛利率同比降9.05%[5] - 2023年视窗防护屏类营收16351.50万元，成本12589.83万元，毛利率23.01%，营收同比降32.34%，成本同比降40.80%，毛利率同比增11.01%[6] - 2023年结构件类营收16505.99万元，成本18723.42万元，毛利率 - 13.43%，营收同比增148.40%，成本同比增193.43%，毛利率同比降17.40%[6] - 2024年一季度营业收入19496.91万元，同比增长27.87%；毛利率10.43%，同比增长25.40%[17] - 2024年一季度扣除非经常性损益的归母净利润 - 3283.10万元，较上年同期增加6280.93万元[17] - 2023年第四季度营业收入1.71亿元，较上年同期1.49亿元同比上升14.76%[25] - 2023年第四季度归属于上市公司股东的净利润 - 2.67亿元，较上年同期 - 7.30亿元减亏4.63亿元[25] 应收账款 - 应收账款2023年期末余额45179.37万元，2022年期末余额53296.21万元[42] - 坏账准备2023年期末余额24202.62万元，2022年期末余额22072.30万元[42] - 应收账款净值2023年为20976.75万元，2022年为31223.91万元[42] - 截至2024年5月17日，公司客户期后回款累计17949.98万元[47] - 截至2024年5月17日，应收账款坏账准备期初余额24202.62万元，收回或转回301.42万元，核销1406.72万元，期末余额22494.48万元[51] 资产减值 - 报告期末公司固定资产账面价值5.88亿元，计提减值损失0.32亿元[64] - 报告期末公司存货账面价值1.41亿元，计提跌价损失及合同履约成本减值损失0.40亿元[64] - 2023年公司计提资产减值3199.38万元，主要是结构件类资产减值[69] - 2023年公司期末存货计提跌价6066.29万元，计提比例30.08%[73] 股东与融资 - 截至2023年12月31日立马车业集团持有公司股份比例26.45%，是控股股东[80] - 立马车业集团承诺支持公司获得总额不低于10亿元的多种形式融资[80][87] - 截至2024年3月31日公司货币资金5.43亿元，暂不需外部资金[88] 业务与战略 - 公司拟加速战略转型，在车载、工控等市场布局，开发新产品[20] - 公司将激发组织活力，提升销售能力，完善销售激励机制[20] - 公司会加强料工费管理，建立资源数据库，优化组织架构[21] - 2022年10月11日公司以5000万元设立江西立马作为产业园项目公司[82] - 2023年江西立马电动两轮车收入7872.24万元，净利润 - 1421.08万元[83] - 立马车业集团承诺产业园前三个完整会计年度净利润累计不低于1.20亿元[82][83] - 立马车业集团承诺2024年9月20日前注入部分净利润不低于2000万元的电动车资产[85] - 2023年3月江西立马设立立马贸易统一管理湘赣销售[88] - 2023年6月江西立马开始生产销售电动自行车[83][88] - 立马贸易从芬德贸易采购产品和原材料保障市场稳定[89] - 公司获批向芬德贸易采购原材料及产成品交易额度为31000万元，2023年实际发生23854.17万元，2024年实际发生7133.68万元[91] - 立马车业集团承诺在取得600000000股股票且上市公司重整计划执行完毕之日起24个月内，注入部分电动车资产，该部分资产注入前最近一个完整会计年度净利润不低于2000万元[94] - 立马车业集团承诺在上述电动车资产装入上市公司之日36个月内，注入剩余电动车资产[94] - 公司控股股东及实际控制人承诺在资产注入前或替代解决方案实施完成前，不主动减持600000000股上市公司股票[95]

业绩数据 - 2023年营业收入6.97亿元，同比增长11.37%[3] - 2023年归属上市公司股东净利润 - 5.03亿元，由盈转亏[3] - 2023年扣非后净利润 - 5.15亿元，连续五年扣非前后净利润孰低者为负[3] - 2023年综合毛利率4.66%，同比降0.41个百分点[3] - 2024年一季度营业收入19,496.91万元，同比增长27.87%[15] - 2024年一季度毛利率10.43%，同比增长25.40%[15] - 2024年一季度扣非归母净利润 - 3,283.10万元，同比增加6,280.93万元[15] - 2024年1 - 3月销售回款24,461.31万元，现金收入比1.25[17] 行业业务数据 - 2023年电子器件行业营收61,811.35万元，成本59,616.56万元，毛利率3.55%[4][5] - 2023年电动两轮车行业营收7,872.24万元，成本6,822.77万元，毛利率13.33%[4][5] - 2023年触控显示类毛利率4.17%，低于欧菲光5.85%[7] - 2023年视窗防护屏类毛利率23.01%，高于蓝思科技6.37%[7] - 2023年结构件类毛利率 - 13.43%，低于长盈精密33.30%[7] - 2023年电动两轮车毛利率13.33%，低于新日股份0.98%[7] 应收账款数据 - 报告期末应收账款账面价值2.097675亿元，计提坏账损失0.49亿元[39][40] - 2023年末应收账款账面余额45179.37万元，坏账准备24202.62万元，净值20976.75万元[40] - 按单项计提坏账准备的应收账款账面余额8148.74万元，占比18.04%，计提比例33.64%[41] - 按组合计提坏账准备的应收账款账面余额37030.63万元，占比81.96%，计提比例66.36%[41] - 2023年按组合计提坏账准备比例43.37%，同比升14.11%，高于同行平均[44] - 按组合计提坏账准备的应收账款余额同比减7087.91万元[44] - 2023年12月31日前五大客户应收账款余额18168.44万元，计提坏账13667.77万元，比例75.23%[45] - 截至2024年5月17日，客户期后回款17949.98万元[46] - 截至2024年5月17日，应收账款坏账准备期初24202.62万元，收回或转回301.42万元，核销1406.72万元，期末22494.48万元[51] 投资诉讼数据 - 公司起诉鹏莲兴旺、一二三四要求返还4.89亿元投资款本金及费用，2023年末未结案[54] - 对其他应收一二三四等款项累计计提坏账3.91亿元，比例80%[54] - 鹏莲兴旺、一二三四分三期返还5.5亿元投资款本金及资金占用费[55] - 宏宇大成等对鹏莲兴旺、一二三四还款承担连带担保责任[55] - 鹏莲兴旺及一二三四可延期至2023年6月30日还剩余款项[56] - 2024年4月22日，一二三四返还投资款本金200万元[58] - 截至2023年12月31日，对一二三四原始金额55000万元，已回款6140万元，账面金额48860万元，净值9772万元，坏账计提比例80%[60] 资产数据 - 报告期末固定资产账面价值5.88亿元，存货账面价值1.41亿元，计提固定资产减值0.32亿元，存货跌价及合同履约成本减值0.40亿元[64] - 触控显示类资产成新率40.21%，剩余折旧比例27.71%[66] - 视窗防护屏类成新率62.44%，剩余折旧比例53.02%[66] - 结构件类资产成新率36.87%，剩余折旧比例28.92%[66] - 电动车业务设备成新率93.53%，剩余折旧比例93.04%[66] - 固定资产账面原值95667.50万元，累计折旧33676.60万元，减值准备3228.39万元，账面价值58762.51万元；闲置资产原值25874.50万元，占总资产27.05%；闲置资产计提减值3113.32万元，占总资产减值96.44%[66] - 2023年末存货20163.93万元，占全年销售收入28.94%，处于同行业中等水平[70] - 2023年期末存货计提跌价6066.29万元，比例30.08%，因业务调整部分客户停合作，与同行比偏高[73] - 2023年期末存货中，原材料账面余额2931.07万元，跌价准备1017.95万元，比例34.73%[75] - 库存商品账面余额7806.61万元，跌价准备2509.74万元，比例32.15%[75] - 发出商品账面余额6270.12万元，跌价准备2312.03万元，比例36.87%[75] - 存货库龄1年以内期末金额13694.65万元，计提跌价950.64万元，比例6.94%[77] - 1 - 2年期末金额2747.52万元，计提跌价1393.89万元，比例50.73%[77] - 2年以上期末金额3721.76万元，计提跌价3721.76万元，比例100.00%[77] 其他 - 重整投资人承诺支持公司获不低于10亿元多种形式融资[17] - 公司2024年一季度各项经常性经营数据同比逐步修复、改善[15] - 公司将2023年半年度及前三季度电动车贸易业务收入确认由“总额法”调整为“净额法”[25] - 2023年度营业外支出3974.85万元，主要是赔偿金、违约金及罚款等2674.51万元[36] - 2023年公司计提资产减值3199.38万元，主要是结构件类资产减值[69] - 视窗防护屏类资产减值金额864.17万元，结构件类资产减值金额2335.21万元[68][69] - 会计师认为公司收入确认、应收账款减值准备计提、固定资产和存货减值计提均合理合规[25][54][79]

资产注入计划 - 按重整投资协议约定，立马集团及其指定主体立马科技承诺在取得公司6亿股股票且公司重整计划执行完毕之日起24个月内（最晚2024年9月20日前），将持有或控制的部分电动车资产注入公司[1][2] - 公司正在按照前述承诺规划电动车资产的注入方案，后续方案确定后，公司将严格按照相关法律法规要求及时履行信息披露义务[3] 经营业绩分析 - 2023年江西立马亏损1,400多万元，主要原因是公司刚投产，产能利用率较低，规模效应尚未显现，另一方面前期投入的市场费用较高[3] - 2023年研发费用同比增加，主要系加大电动车业务及消费电子业务研发投入所致[3][6] - 2023年经营亏损的主要原因包括消费电子业务复苏缓慢，以及电动车业务刚投产产能利用率较低，但公司已减亏43.29%[14] 发展规划 - 公司致力于成为"伙伴信赖，员工自豪的创新型一流企业"，制定了针对零部件及电动两轮车的未来发展规划[7] - 公司将从持续创新、品牌建设、优秀团队建设、合作渠道拓展等多方面努力应对激烈市场竞争[7] - 公司将以智能化为核心，深度融合零部件和整车业务，形成从零部件到成品协同发展的战略模式[7][16] 市场拓展 - 公司暂无电动车出口业务，但立马车业集团及关联公司有电动车出口业务，目前销售占比不高，公司将持续密切关注海外市场[4] - 公司电动车业务的产品方向从电动两轮车到专用车再到无人车，构建出大动力系列产品矩阵[8][17] - 公司将重点投入电动两轮车的后市场服务及整车的智能化研发[16] 其他 - 公司将持续优化经营管理水平，努力提升公司经营业绩，力争早日扭亏为盈[14] - 公司根据预期信用损失"三阶段"模型，采用预期信用损失法计提坏账准备金额，计提的坏账准备是谨慎、充分的[15] - 公司后续如更名将及时对外披露[17]