董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 董 事 会 2025 年 3 月 12 日 佳沃食品股份有限公司 经核查现任独立董事王全喜先生、郭祥云女士唐春林女士的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在 公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其 他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的 相关要求。 佳沃食品股份有限公司 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，佳沃食品股份有限公司（以下 简称公司）董事会，就公司现任独立董事王全喜先生、唐春林女士、郭祥云女士 的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

外汇套期保值业务计划 - 拟开展业务，任一时点累计不超1000万美元或等值币种[2] - 额度使用期限12个月，自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环[2] - 交易品种为远期结售汇等稳健型业务及组合[4] 风险与应对 - 业务存在市场、流动性等风险[6][7] - 选低风险产品，关注市场变动并补救[8] - 以稳健为原则，适时调整策略[8] 业务规范 - 制定制度规范交易行为[9] - 仅与合法资质机构合作，跟踪法规[9] - 按会计准则进行会计核算[10]

外汇业务额度 - 外汇套期保值业务交易金额累计不超1000万美元或等值其他币种[1][4][6] - 额度使用期限为12个月，自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环滚动使用[1][4][6] 业务审议 - 2025年3月11日独立董事专门会议审议通过业务议案[2][5] - 2025年3月12日董事会、监事会会议审议通过业务议案[2][5][6] 业务品种与风险 - 交易品种限于远期结售汇等稳健型品种及组合[1][4][5][6] - 业务存在市场、流动性等风险[7][9] 业务管理 - 制定制度规范金融衍生品交易业务行为[10] - 财务部统一管理，责任落实到人并分级管理[10] - 根据会计准则对套期保值业务进行会计核算[11]

报告审议与披露 - 公司2025年3月12日会议审议通过《公司2024年年度报告》全文及摘要[1] - 公司2025年3月13日在巨潮资讯网披露《2024年年度报告》及摘要[1]

业绩总结 - 北京臻诚2022 - 2024年净利润分别为 - 12.82亿、 - 13.61亿、 - 9.17亿元[1] - 北京臻诚2022 - 2024年毛利率分别为13.76%、 - 14.39%、 - 19.33%[1] - 北京臻诚2024年归母净资产为 - 7.25亿元[1] 未来展望 - 三文鱼养殖行业周期长，业绩翻转需更多时间[5] 其他新策略 - 公司拟控制流动性风险，加强预算管理，降低费用开支[4] - 公司拟聚焦自有资产利用及运营效率提升，挖掘降本增效机会[4] - 公司拟推进资产重组、引入战略投资者，优化资本结构[4] - 公司将持续降本增效，加强现金流管理，筹集资金[5]

2024年情况 - 监事会召开8次会议[2] - 6月21日拟以1.3亿美元自有资产担保签再融资协议[3] - 监事会认为各定期报告真实准确完整[6] 2025年展望 - 监事会继续履行职责，参与公司治理[14] - 监事会加强监督检查，防控风险[15]

审计报告 - 信永中和对佳沃食品2024年度财报出具带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告[2] 公司回应 - 董事会出具专项说明[2] 独立董事意见 - 独立董事无异议，同意专项说明[2] - 督促公司提升持续经营能力[2] 其他信息 - 意见发布于2025年3月11日[3]

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2024 年度内部控制评报告 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自 2024 年 12 月 31 日至内部 控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 1 佳沃食品股份有限公司 三、内控评价依据及内部控制缺陷认定标准 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 佳沃食品股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控制评价指引》 ...

授信与担保 - 2025年度公司及子公司拟申请综合授信及融资额度累计不超76亿元（或等值外币）[3] - 预计公司对子公司及控股子公司提供不超76亿元担保（不含已实施）[4] - 截至公告日，公司及控股子公司累计担保额度823,207.40万元[31] - 截至公告日，公司及控股子公司累计担保余额299,443.66万元[31] - 公司及控股子公司对合并报表外单位担保余额10,784.57万元，占比24.36%[31] 子公司业绩 - 2024年青岛国星营收73906.40万元，净利润5059.39万元[8][9] - 2024年富华和众营收25302.45万元，净利润848.85万元[9] - 2024年山连海营收203.10万元，净利润 - 326.58万元[11] - 2024年北京臻诚营收175.69万元，净利润 - 81105.16万元[12] - 2024年Fresh净利润 - 3251.92万美元[13] - 2024年Food净利润 - 3984.71万美元[14] - 2024年Australis主营收入8.30万美元，净利润 - 7538.84万美元[15] - 2024年AMSA主营收入32756.48万美元，净利润 - 7176.70万美元[16] - 2024年Australis Agua主营收入802.46万美元，净利润180.78万美元[20] - 2024年Fitz Roy主营收入1689.80万美元，净利润 - 240.87万美元[21] - 2024年Piscicultura主营收入0万美元，净利润83.08万美元[22] - 2024年Pesquera主营收入27.27万美元，净利润 - 78.50万美元[23] - 2024年Natales主营收入1168.47万美元，净利润 - 96.56万美元[24] - 2024年Dumestre主营收入2491.91万美元，净利润 - 187.50万美元[27] 其他 - 授权有效期自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会召开[3][4] - 2025年3月12日第五届董事会第十三次会议通过授信及担保议案[29] - 2025年3月11日第五届董事会独立董事专门会议通过授信及担保议案[29] - 不存在逾期、涉诉及败诉担保情形[31]

业绩总结 - 信永中和2025年3月12日为佳沃食品2024年度财报出具带持续经营段无保留意见审计报告[4] 数据相关 - 控股股东佳沃集团2024年期初应收账款1.54，发生额12.34，偿还额4.18，期末9.69[8] - 2024年各类关联资金往来期初26152.20，发生额713.36，利息738.09，偿还额21356.30，期末6247.34[8] 子公司情况 - 山连海2024年期初其他应收款475.56，发生额197.00，利息31.83，期末704.39[8] - 佳沃臻诚2024年期初其他应收款7246.38，发生额91.50，利息100.48，偿还额3536.00，期末3902.37[8] - 海南丰佳2024年期初其他应收款1620.11，发生额2.00，利息6.59，偿还额7.50，期末1621.20[8] - 北京佳沃臻诚2024年期初其他应收款16046.86，发生额401.00，利息597.04，偿还额17044.90[8] - 北京赋海经营性往来其他应收款年度发生额9.30[8] 关联方情况 - 佳沃北大荒2024年期初长期应收款59.77，偿还额59.77[8] 其他 - 佳沃食品编制2024年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[5]