重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等金额占最近一年经审计对应总额5%以上且超500万元等[4] - 会计报表附注财务信息披露：涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上或有事项未披露等[9] - 其他年报信息披露：涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼等[10] - 业绩预告重大差异：预计业绩变动方向与年报不一致或幅度超20%以上且无合理解释[10] - 业绩快报重大差异：快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上[10] 责任追究相关 - 责任追究遵循客观公正等原则，形式有责令改正等，可附带经济处罚[5][13] - 董事长等对年报信息披露和财务报告承担主要责任[12][13] - 结果纳入公司年度绩效考核指标，季报、半年报参照执行[22][17] - 制度由董事会负责解释修订，自审议通过生效，发布于2025年10月27日[17][18] - 有从重、从轻等处理情形及多种处理方式[14][15] - 未尽事宜或抵触按国家法规和公司章程执行[17]

内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等原则[3] 职责分工 - 董事会负责内部控制建立健全和实施，审计委员会审查监督，内部审计部门检查，经营管理层日常运行[3][4] 基本要素 - 公司有效内部控制基本要素包括内部环境等[4] 组织管理 - 公司依据法规和章程建立分工架构，对下属企业考核、预算管理[6][7] 岗位管理 - 公司明确各岗位权限，对授权动态管理[7] 审计监督 - 内部审计部门监督检查内控有效性，重大问题报审计委员会[7] 人力文化 - 公司制定可持续人力资源政策，加强文化建设[7][8] 风险评估 - 公司开展风险评估，识别内外风险，确定承受度并分析排序[10][11] 控制措施 - 公司采取不相容职务分离等控制措施，涵盖业务环节[13][14] 信息沟通 - 公司建立信息与沟通制度，确保内外信息有效沟通[16] 评价报告 - 内部审计部门评价内控并报审计委员会，审计委员会出具年度报告[19][20] 报告披露 - 董事会在年报披露时披露自我评价和审计报告[21] 资料保存 - 公司保存内控相关记录确保可验证性[23] 外部审计 - 公司每年选聘外审单位审计财报内控有效性，内审部门评价协调[24][25] 制度执行与生效 - 制度未尽依法规章程执行，自董事会审议通过生效[26][27]

报告义务人 - 包括持有公司5%以上股份的股东等[4] 需报告事项 - 控股股东及5%以上股份股东信息变动2个工作日内报董事会[6] - 常规交易（除特定）达标准之一需报告，如资产总额占比10%以上[8] - 关联交易（除特定）与关联自然人成交超30万元、与法人超300万元且占净资产绝对值0.5％以上需报告[8] - 为关联人提供担保、财务资助不论金额均需及时报告[9] - 诉讼仲裁涉案金额占净资产绝对值10%以上且超1000万元等需报告[9] - 公司名称等重大变更事项需报告[10] - 经营方针等重大变化需报告[11] - 任一股东5%以上股份被质押等情况需报告[10] - 获大额政府补贴等额外收益需报告[10] - 营业用主要资产被查封等超总资产30%需报告[13] - 计提大额资产减值准备或核销资产对当期损益影响达标准需报告[14] - 控股股东及5%以上股份股东股票上市流通后出售或转让股份应报告[15] - 控股股东及5%以上股份股东所持股份抵押等情形应报告[15] 报告要求 - 报告义务人认为必要时2个工作日内交进一步文件[15] 责任追究 - 发生重大信息未及时上报追究第一责任人责任[17] - 未上报致信息披露违规由报告义务人担责[17] - 给公司造成严重影响或损失可处分并要求赔偿[17] 文件信息 - 中建环能科技股份有限公司董事会文件日期为2025年10月27日[18]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免业务管理制度[2] - 涉国家秘密信息依法豁免披露[5] - 涉商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[6] 申请与审核 - 申请暂缓、豁免披露信息需满足相关条件和情形[9][10] - 公司决定需内部审核并归档保管[9] 后续管理 - 特定情形下应及时披露涉秘信息[11] - 建立信息台账并报送登记材料[9][11]

投资与交易决策标准 - 对外投资收益率不低于行业平均水平[2] - 交易涉及资产等指标达一定比例及金额需董事会或股东会审议[4][5]

市值管理原则与架构 - 开展市值管理应遵循合规性等原则[5] - 董事会战略与可持续发展委员会是领导机构[7] - 董事会办公室是执行部门[7] - 董事长是市值管理第一负责人[9] - 董事会秘书是直接负责人[9] 市值管理策略 - 收购优质资产提升规模、盈利和估值[12] - 剥离不良资产集中资源于核心主业[13] - 运用再融资策略充实资本金或降成本[14] - 开展股权激励和员工持股改善业绩[14] - 引入长期战略投资者优化股权结构[17] - 开展股份回购、董高监增持稳定股价[17] 信息与形象管理 - 合规有效披露信息传递投资价值[19] - 推进ESG工作完善可持续发展体系[21] - 明确资本市场定位并开展价值传播[22] 风险应对与管理 - 建立舆情监测与危机预警机制[23] - 加强投资者关系日常维护与活动开展[24] - 建立媒体关系网络并加强合作[26] - 不得在市值管理中从事违规行为[28] - 根据指标设定预警阈值并研究措施[30] - 股价大幅波动采取多种应对措施[30] - 20个交易日内跌幅累计达20%属大幅下跌情形[32] 生效时间 - 本办法自董事会审议通过之日起实施[34]

担保办法适用范围与制定 - 办法适用于公司及子公司，由董事会制定、解释与修订，经股东会审议通过生效[3] 担保类型与审议要求 - 担保分内部与外部、融资类与业务经营类，反担保比照执行[4] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%须股东会审议[8] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保须股东会审议[8] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须股东会审议[8] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元的担保须股东会审议[8] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%须股东会审议，且需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保须股东会审议[8] 董事会审议与管理规定 - 任何担保事项均应提交公司董事会审议，须经出席董事会会议的三分之二以上董事同意[10] - 公司对担保事项实行统一管理，未经批准不得为合并报表范围外单位、子公司提供担保，子公司不得相互担保[11] - 公司为控股子公司超比例担保时，其他股东需提供足额有效反担保[12] 担保流程与监督 - 被担保人变更担保事项，担保人应重新履行评估审批程序[13] - 担保合同条款需法律部门进行合法性审查[13] - 公司接到担保申请后，需对被担保方经营和资信情况审查评估并上报[14] - 各级单位应在担保期内对被担保人经营及债务清偿情况跟踪监督[14] - 担保到期展期需按规定流程和权限报批[15] 担保违约处理与岗位要求 - 被担保方不能履约，公司应启动反担保追偿程序[16] - 公司作为一般保证人，在特定条件前不得对债务人先行承担保证责任[16] - 公司及子公司担保业务不相容岗位应分离[16] - 公司及子公司担保管理和内部审计部门应对担保业务进行监督检查[18]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等为内幕信息[8] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[8] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[9] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[9] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[9] - 计提大额资产减值准备等影响损益达条件属内幕信息[10] 内幕信息知情人范围 - 公司董事、高级管理人员属知情人范围[10] - 持有公司5%以上股份股东及其董高属知情人范围[10] - 实控人或其控制公司及相关人员属知情人范围[10] - 因业务往来可获取内幕信息人员属知情人范围[11] 信息管理流程 - 内幕信息首次公开披露后五个交易日报备知情人档案[14] - 内幕信息知情人档案及备忘录保存至少10年[18] - 内幕信息公开披露后五个交易日报送相关档案及备忘录[18] - 各部门、子公司指定联络人书面提供重大信息并备案[12] - 控股股东告知重大事项时提供知情人名单和保密协议备案[12] - 相关部门对外报送信息需审批并提醒保密[12] - 内幕信息发生时知情人按流程报告并控制传递范围[15] - 重大事项需制作进程备忘录并相关人员签名确认[17] 其他规定 - 持有公司5%以上股份股东等擅自披露公司信息，公司保留追责权利[23] - 内幕信息知情人对信息负有保密责任，违规将被追究责任[22]

资金管理 - 制度适用于公司与关联方资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] - 控股股东不得占用公司经营性资金[5] 关联交易 - 关联交易按规定决策实施，严控资金占用[6] - 公司为关联方担保需经审议通过[7] 监督检查 - 财务部定期检查非经营性资金往来[9] - 审计部门定期审计监督资金占用[9] 违规处理 - 发生资金占用，公司要求赔偿并冻结股份[10] - 占用方及责任人承担赔偿责任[13] 以资抵债 - 聘请中介评估以资抵债资产并公告报告[15] - 独立董事就方案发表意见或聘请中介[15] - 方案经股东会审议，关联方股东回避投票[15] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由其解释修订[17] - 该文件由中建环能董事会于2025年10月27日发布[18]

股东信息 - 截至10月20日 公司股东户数为20,967户 [1]