审计委员会组成 - 由三名董事会成员组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[5] 审计委员会职责 - 公司披露财务等信息、聘解会计师事务所等事项需其同意后提交董事会[10] - 督促内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[15] - 董事会或其根据内审报告出具年度内控评价报告[15] 审计委员会运作 - 例会每季度至少召开一次[22] - 会议须三分之二以上委员出席方可举行[23] - 决议须全体委员过半数通过[23] - 表决方式有举手表决、投票表决、通讯表决[23] 其他 - 公司应在年报中披露其年度履职情况[16] - 审计工作组为其决策提供书面资料[20] - 会议对工作组报告评议后呈报董事会[20] - 会议记录由董事会秘书保存不少于十年[26] - 实施细则由董事会制定、修订与解释[26] - 实施细则自董事会审议通过生效[27]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[7] 档案报送要求 - 内幕信息首次依法披露后五个交易日内向深交所报送知情人档案[10] - 发生重大资产重组等重大事项按规定报送知情人档案[10][12] - 披露重大事项后事项变化及时补充提交知情人档案[13] - 披露重大事项前股价异常波动报送知情人档案[13] - 内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送进程备忘录[13] - 筹划重大资产重组首次披露时报送知情人档案，有调整补充提交[14] 相关人员责任 - 公司相关人员配合做好知情人登记备案，及时告知情况及变更[14] - 股东等研究重大事项填写知情人档案并分阶段送达[16] - 知情人负有保密义务，不得泄露或利用内幕信息交易[20] - 中介机构明确告知知情人规定及责任，协助核实报送[20] - 直接或间接持股5%以上股东等不得滥用权利要求内幕信息[21] 违规处理 - 知情人违规给公司造成损失，公司处罚并要求赔偿[22] - 公司发现知情人违规核实追究责任，两日内报送情况及处理结果[22] 制度相关 - 制度由董事会制定，审议通过生效，负责修订与解释[25][26] - 知情人档案和进程备忘录自记录起至少保存十年[17]

信息披露制度 - 规范公司及信息披露义务人行为，保护投资者权益[2] - 信息披露应真实准确完整及时公平，无虚假记载[5][6][7] - 披露文件含定期与临时报告，用中文文本[8] 定期报告披露 - 会计年度结束4个月内披露年报，半年结束2个月内披露半年报，季度结束1个月内披露季报[17] - 预计业绩或财务状况有六种情形之一，会计年度结束1个月内业绩预告[22][23] - 变更披露时间提前5个交易日书面申请并说明[21] 报告审计与内容 - 年报财务报告需审计，半年报特定情形审计，季报一般不审计[17][24] - 年报载十项内容，中期报告载七项内容[18][19][20] - 定期报告财务信息经审计委员会审核提交董事会审议[21] 临时报告披露 - 发生影响证券价格重大事件且投资者未知时立即披露[28] - 重大事件含十二种情形，如股份质押等[28] 交易披露标准 - 交易资产总额占比、营收、净利润、成交金额、产生利润等达一定标准需披露[37] - 担保、关联交易达一定金额需披露[39][40] 信息披露责任 - 信息披露义务人提供资料，相关人员配合披露[43][47][48] - 董事会统一领导，董事长首要责任，董秘具体负责[44] 信息披露流程 - 对外发布经核对、审查、签发、归档[53] - 定期报告编制审核后披露，临时公告编制审核后披露[54][55] 信息披露载体 - 指定刊载报纸为证监会指定媒体，还载于巨潮和深交所网站[59] 档案与内控 - 董办负责文件档案管理，保管不少于10年[61] - 董事会负责内控，内审部门检查监督[64] 保密与违规处理 - 董秘负责保密，信息异常时立即披露[66] - 违规给予处分并可要求赔偿[69] 制度生效 - 制度由董事会制定修订解释，审议通过生效[72][73]

重大交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[8] - 交易标的营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[8] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需报告[8] - 成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[8] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需报告[8] 关联交易报告标准 - 与关联自然人交易金额超30万元需报告[10] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[10] 其他报告事项 - 重大诉讼、仲裁涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[10] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需报告[12] 重大风险事项 - 营业用主要资产被查封等超过该资产的30%属于重大风险事项[14] - 除董事长、总经理外其他董高无法履职达三个月以上属重大风险事项[15] 重大事项报告进展 - 重大事项交付或过户超约定期限三月未完成，此后每三十日报告进展[17] 信息报告与培训 - 重大信息报告义务人24小时内将书面文件交或传给董事会秘书[18] - 董事会秘书定期开展信息披露培训并通报相关人员[22] 制度说明 - 制度“以上”含本数，“超过”不含本数[24] - 制度未尽事宜依法律法规等执行[24] - 制度由董事会制定，审议通过生效[24] - 制度由董事会负责修订与解释[25]

董事选举制度 - 选举两名及以上独立董事或单一股东权益股份超30%采取累积投票制[3] - 董事会和1%以上股份股东可提名非独立董事候选人[5] - 董事会和1%以上已发行股份股东可提独立董事候选人[5] 投票规则 - 股东累积表决票数为股份数乘以选举董事人数[8] - 选举独董、非独董投票权分别乘对应待选人数且投向对应候选人[9] - 当选董事得票需超出席股东所持有效表决权股份二分之一[11] 其他规定 - 1%以上表决权股份股东距股东会10日前可提交新董事候选人提案[13] - 全部提案候选人多于应选人数时进行差额选举[14]

董事离职 - 董事辞任报告收到日生效，两交易日内披露[4] - 任期届满未连任或股东会解任，相应日期离职生效[5] 补选与信息申报 - 董事辞职六十日内完成补选[7] - 董高离职两交易日内委托申报信息[7] 手续与股份限制 - 董高离职五工作日内完成移交手续[9] - 离职董高半年内不得转让股份[13] - 任期届满前离职董高，任期及后半年内年减持不超25%[13] 违规追责 - 公司发现违规，董事会审议追责方案[15] - 离职人员有异议，15日内向审计委申请复核[15]

财务制度与基础 - 公司财务管理制度适用于公司及各分子公司[2] - 会计年度为每年1月1日起至12月31日止[12] - 公司以人民币为记账本位币，以权责发生制为记账基础[13][14] 企业合并 - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[15][17] - 非同一控制下合并成本与可辨认净资产差额处理方式不同[17] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并初始投资成本确定方式[17] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分类，满足条件可终止确认[31] - 金融负债初始确认分类及交易费用处理[36] - 以预期信用损失为基础对部分项目减值处理[39] 资产相关 - 存货分类、计价及跌价准备计提[51] - 长期股权投资分类、核算及减值[52][53][58] - 投资性房地产采用公允价值模式后续计量[59] 折旧与摊销 - 房屋及建筑物等固定资产折旧年限、残值率及折旧率[61] - 土地使用权和软件使用权摊销年限及方法[69] 借款与租赁 - 符合资本化条件的借款费用处理[65] - 融资租赁租入固定资产入账方式[62] - 短期租赁定义[97] 收入与成本 - 销售商品和服务合同收入确认方式[86][87] - 合同取得成本和履约成本处理[88][90] 其他 - 政府补助确认、计量及返还处理[92][93] - 所得税费用处理及递延所得税确认[94] - 会计档案保存期限及销毁规定[106] - 财务报告编制、审核、审批及披露流程[104]

印章管理 - 制度适用于公司及子分公司印章管理与使用[3] - 人资行政部负责公章统一制发等工作[7] 印章使用 - 刻制须报总经理批准，由人资行政部安排[9] - 用印需凭批准文件并登记，敏感信息需高层核准[11][12] 印章保管 - 遵循“审用分离、分散保管”原则[13] - 专管人员离职须办理移交手续[14] 其他规定 - 公司级印章凭证及台账保存三年以上[14] - 废止需填报申请表并按权限审批[16][17] - 违规将追究责任，参照员工条例[19]

珠海汇金科技股份有限公司 投资者关系管理办法 珠海汇金科技股份有限公司 投资者关系管理办法 珠海汇金科技股份有限公司 投资者关系管理办法 （三）主动性原则。公司应当主动开展投资者关系管理活动，听取投资者意 见建议，及时回应投资者诉求。 （四）诚实守信原则。公司在投资者关系管理活动中应当注重诚信、坚守底 线、规范运作、担当责任，营造健康良好的市场生态。 第四条 公司以及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员和工作人 第 1 页 共 10 页 第一条 为规范珠海汇金科技股份有限公司（以下简称"公司"）投资者关 系管理工作，加强公司与投资者之间的有效沟通，促进公司完善治理，切实保护 投资者特别是社会公众投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司投资者关系管理工作指 引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《创业板上市规则》"）、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件以及《珠海汇金科技股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本办法。 第二条 投资者关系 ...

珠海汇金科技股份有限公司 总经理工作细则 珠海汇金科技股份有限公司 总经理工作细则 第一章 总 则 第一条 为进一步完善珠海汇金科技股份有限公司（以下简称"公司"）的 法人治理结构，规范总经理及其他高级管理人员履行职责的行为，根据《中华人 民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和 《珠海汇金科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等的规定， 制定本工作细则。 第二条 总经理是董事会领导下的公司日常经营管理的负责人。总经理对董 事会负责，执行董事会决议，主持公司的日常生产经营和管理工作。 第三条 总经理应当遵守法律、法规和《公司章程》的规定，履行诚信和勤 勉的义务。 第四条 本细则对公司总经理等全体高级管理人员及相关人员（董事会秘书 除外）有约束力。 第二章 总经理的聘任和解聘 第五条 公司总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘。其他高级管理人员 由总经理提名，董事会聘任或解聘。公司董事可受聘兼任总经理及其他高级管理 人员，但兼任其他高级管理职务的董事总数不得超公司董事会成员的二分之一。 第六条 公 ...