审计委员会组成 - 由3 - 5名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[13] - 须2/3以上委员出席方可举行[14] - 每年至少开一次无管理层与外部审计机构单独沟通会[9] 审议规则 - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过[14] - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会[9] 职责职能 - 行使《公司法》规定监事会职权，检查公司财务等[7] - 审核财务信息，关注重大会计和审计问题[10] - 监督评估内部控制有效性，督促整改[10] 其他规定 - 内部审计部门向其报告工作[10] - 审议意见书面提交董事会[15] - 出席人员负保密义务[15] - 有利害关系委员披露情况，一般回避表决[15] - 董事会可撤销表决结果要求重表决[16] - 不计有利害关系委员法定人数审议决议[16] - 会议记录及决议写明有利害关系委员情况[16] - 会议程序等须符合规定[16] - 实施细则自董事会审议通过施行，解释权归董事会[18]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，特定情形下应在两个月内召开[2] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[7] - 经全体独立董事过半数同意，独立董事可提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6] - 审计委员会提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6] 提案相关 - 董事会、审计委员会及单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权提提案，1%以上股东可在会前10日提临时提案[10] - 召集人收到临时提案后两日内发补充通知，年度股东会提前20日、临时股东会提前15日通知股东[10] 投票规则 - 股东会网络投票开始时间不早于现场会前一日下午3:00，不迟于当日上午9:30，结束时间不早于现场会结束当日下午3:00[11] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，与网络投票开始日至少间隔二个交易日，且登记日确认后不得变更[11] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权1/2以上通过，特别决议需2/3以上通过[21] - 公司在一年内购买、出售重大资产或担保金额超最近一期经审计总资产30%的事项，需股东会特别决议通过[21] - 董事会、独立董事和持有1%以上有表决权股份的股东或投资者保护机构可征集股东投票权[22] - 股东买入公司有表决权股份违反规定，超过部分在买入后三十六个月内不得行使表决权[22] 其他要点 - 股东会应在公司住所地或章程规定地点召开，以现场会议和网络投票方式进行[14] - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，若出现该情形，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告说明[12] - 年度股东会上董事会应报告过去一年工作，独立董事应述职[18] - 股东与股东会拟审议事项有关联关系时应回避表决[23] - 股东会选举非职工代表董事等情况应实行累积投票制，董事候选人多于拟选董事人数时实行差额选举，独立董事与其他成员分别选举[25] - 除累积投票制外，股东会对提案应逐项表决，对同一事项不同提案按时间顺序表决，不得搁置或不予表决[25] - 股东会会议记录保存期限不少于10年[27] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在股东会结束后2个月内实施具体方案[27] - 股东可自决议作出之日起60日内，请求法院撤销违法违规或章程的股东会决议[28] - 本规则由董事会解释，自股东会审议通过之日起施行[31]

股份申报与变动披露 - 公司董事和高管申报个人及亲属身份信息需在特定时间两交易日内完成[5] - 董事和高管股份变动之日起2个交易日内，深交所公开持股变动内容[7] 股份转让限制 - 每年首个交易日按上年最后交易日登记股份25%算本年度可转让法定额度[9] - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，持股不超一千股可一次全转让[10] - 证券账户内年内新增无限售条件股份按75%自动锁定[10] 股份禁售期 - 董事和高管自实际离任之日起六个月内不得转让股份[10] - 董事和高管所持本公司股份上市交易之日起一年内不得转让[2] 股票买卖限制 - 董事和高管在年报、半年报公告前十五日内不得买卖公司股票[11] - 董事和高管在季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖公司股票[11] 违规处理 - 董事和高管违规，公司可追究责任，给予处分、收回收益等[14] 其他规定 - 公司对违规行为及处理情况应完整记录[15] - 需向证券监管机构报告或公开披露的应及时进行[16] - 制度未尽事宜依国家有关规定执行[18] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[19] - 制度解释权归董事会[20]

星辉环保材料股份有限公司 董事、高级管理人员离职管理制度 第一章 总则 星辉环保材料股份有限公司 第四条 董事任期届满未获连任的，自股东会决议通过之日自动离职。 第五条 股东会可以决议解任董事，决议作出之日解任生效。 无正当理由，在任期届满前解任董事的，董事可以要求公司予以赔偿。 第一条 为规范星辉环保材料股份有限公司(以下简称"公司")董事、高级 管理人员离职管理，保障公司治理稳定性及股东合法权益，根据《中华人民共和 国公司法》《上市公司章程指引》和《星辉环保材料股份有限公司章程》(以下 简称《公司章程》)的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司全体董事（含独立董事）及高级管理人员的辞任、 任期届满、解任等离职情形。 第二章 离职情形与生效条件 第三条 董事可以在任期届满以前辞任。董事辞任应当向公司提交书面辞职 报告，公司收到辞职报告之日辞任生效。公司将在 2 日内披露有关情况。 如因董事的辞任导致公司董事会成员低于法定最低人数、独立董事辞职将导 致董事会或者其专门委员会中独立董事所占比例不符合法律、法规或者《公司章 程》的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士时，辞职应当在下任董事 ...

关联交易审议标准 - 与关联自然人成交超30万元需董事会审议披露[9] - 与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上需董事会审议披露[9] - 重大关联交易超3000万元且占净资产5%以上需董事会和股东会审议[9] - 为关联人提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东会[9] 审批与报告 - 董事长有权审批未达标准关联交易，3日内报告董事会审查[11] 交易金额计算 - 与关联人共同出资以公司出资额为交易金额[12] - 放弃增资或受让权以实际与放弃金额之和为交易金额[12] - “委托理财”以发生额连续十二个月累计计算[12] - 与关联人相关交易按连续十二个月累计计算金额[13] 交易限制与规定 - 不得审议六种情形的关联交易事项[15] - 关联交易定价应公允，有多种原则方法[17][18] - 按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序[19] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[19] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[19] 免审议情况 - 四种交易可免按关联交易方式审议[21] - 五种交易可免提交股东会审议[21] 其他 - 明确关系密切家庭成员范围[23] - 明确关联董事和关联股东界定[23][24] - 制度经股东会审议通过后执行[25]

审计制度 - 公司实行内部审计制度，对董事会负责[2] - 审计部是专职内部审计机构，业务双向报告[5] - 审计部负责人任命由董事会确定[5] - 内部审计人员任命由董事长确定[5] 审计职责 - 内部审计每年提交年度工作报告[8] - 内部审计职责包括审查多方面内容[8] - 保证活动包括多种审计[9] - 咨询活动包括多种服务[10] 审计权限 - 审计经费和预算经审定批准，财务保证[10] - 审计部履行职责有业务独立性[11] - 董事会授予审计部多项权限[11] 审计流程 - 审计前三天发书面通知书[14] - 外勤结束十四个工作日拟定初稿[15] - 被审计单位七日内出具书面意见[15] - 外部评价至少每五年进行一次[18] 审计计划 - 审计部拟定中长期和年度审计计划[14] 审计应对 - 审计部有权制止阻挠行为并报告[13] - 审计部可对阻挠单位和人员采取措施[14] - 审计部可提表彰和奖励建议[16] - 被审计单位和个人可申请复议[16] - 审计部进行后续审计[16] 奖惩措施 - 审计部和人员有突出贡献给予表彰奖励[21] - 违规审计人员给予处罚，犯罪移交司法[21] 章程相关 - 本章程是内部审计基本制度和规章依据[22] - 抵触以本章程为准[22] - 本章程自审议通过之日起施行[22] - 本章程由审计部修订完善和负责解释[22]

会计师事务所选聘 - 选聘或解聘经审计委员会、董事会审议，最终股东会决定[2] - 评价要素中质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[8] - 可采用竞争性谈判、公开选聘等方式[6] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[9] - 评价审计费用报价以平均值为基准价计算得分[9] 审计人员规定 - 项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满5年后，连续5年不得参与[11] - 承担首次公开发行股票等审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[11] 信息披露 - 年度报告中披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[13] 文件保存与聘期 - 选聘文件资料保存至少10年[13] - 股东会通过议案后签业务约定书，聘期一年可续聘[10] 更换事务所 - 更换需在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15] - 审计委员会审核改聘提案应约见前后任事务所[15] 事务所终止业务 - 事务所主动终止，审计委员会了解原因书面报告董事会[15] 解聘或辞聘 - 解聘或不再续聘应事先通知，股东会表决时事务所可陈述意见[15] 监督检查与违规处理 - 审计委员会监督检查选聘，结果涵盖在年度审计评价意见中[17] - 发现选聘违规且后果严重，报告董事会处理[17] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释修订[21] - 本制度由星辉环保材料股份有限公司董事会于2025年10月29日发布[22]

公司财务表现 - 第三季度公司营收为3.34亿元，同比下降24.02% [1] - 第三季度公司净利润为1358.78万元，同比下降35.08% [1] - 前三季度公司累计营收为10亿元，同比下降21.05% [1] - 前三季度公司累计净利润为3956.81万元，同比下降44.29% [1]

审计机构聘任 - 公司同意续聘司农会计师事务所为2025年度审计机构，聘任期一年[2][14] - 聘任需2025年第二次临时股东大会审议批准，通过之日起生效[15] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，司农从业人员346人，合伙人32人，注会148人[3] - 2024年度收入总额12,253.49万元，审计业务收入10,500.08万元[3] - 2024年度上市公司审计客户36家，审计收费总额3,933.60万元[3][4] 风险相关 - 截至2024年12月31日，已提取职业风险基金773.38万元，保险赔偿限额5,000万元[5] - 司农近三年受监管措施3次，12名从业人员受相关措施15人次[6] - 拟签字项目合伙人周锋近三年受行政监管措施两次[8] 收费情况 - 公司2025年度财务报表年报审计服务收费将协商确定[12]

人员规范 - 制定董监高自律守则维护多方利益及秩序[2] - 董监高须学习专业和市场经济知识并履职[2] 行为禁止 - 不得利用地位谋私利、收受贿赂等[3][4] - 不得挪用资金、私存资产等[3] - 未经同意不谋取商机、不与公司交易等[3][5] 责任承担 - 执行职务违规造成重大损害应赔偿[5]