协创数据技术股份有限公司 审 计 报 告 华兴审字[2026]25014900016号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 华兴审字[2026]25014900016 号 协创数据技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了协创数据技术股份有限公司（以下简称"协创数据"）财务 报 表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制， 公允反映了协创数据 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则， 我们独 立于协创数据，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众 利益实体审计的独立性要求。我 ...

业绩总结 - 2025年合并口径主营业务收入为1,184,758.24万元[5] - 2025年度营业总收入为122.36亿元，同比增长65.13%[28] - 2025年度营业总成本为108.59亿元，同比增长66.00%[28] - 2025年度净利润为11.52亿元，同比增长67.60%[28] - 2025年度基本每股收益为3.38元，同比增长67.33%[28] - 2025年度稀释每股收益为3.38元，同比增长67.33%[28] - 2025年度综合收益总额为11.47亿元，同比增长65.58%[28] 财务数据 - 2025年末公司资产总计237.98亿元，较年初增长225.87%[20] - 2025年末流动资产合计100.60亿元，较年初增长72.82%[20] - 2025年末非流动资产合计137.38亿元，较年初增长826.30%[20] - 2025年末负债合计193.91亿元，较年初增长376.89%[22] - 2025年末流动负债合计109.36亿元，较年初增长226.91%[22] - 2025年末非流动负债合计84.56亿元，较年初增长1072.82%[22] - 2025年末所有者权益合计44.07亿元，较年初增长36.07%[22] - 2025年末货币资金为23.79亿元，较年初增长55.76%[20] - 2025年末固定资产为92.83亿元，较年初增长1567.94%[20] - 2025年末短期借款为42.92亿元，较年初增长229.59%[22] - 2025年12月31日应收账款账面价值为247,793.75万元，占合并财务报表资产总额的10.41%[7] 现金流情况 - 2025年度经营活动现金流入小计136.09亿元，同比增长约69.12%[32] - 2025年度经营活动产生的现金流量净额11.00亿元，同比增长约1011.29%[32] - 2025年度投资活动现金流出小计137.44亿元，同比增长约1433.93%[32] - 2025年度投资活动产生的现金流量净额为 - 136.85亿元，亏损幅度同比扩大约1631.84%[32] - 2025年度筹资活动现金流入小计193.49亿元，同比增长约701.53%[32] - 2025年度筹资活动产生的现金流量净额135.91亿元，同比增长约1830.54%[32] 会计政策与税收政策 - 公司编制现金流量表时，库存现金及可随时支付存款确认为现金，符合条件投资确认为现金等价物，受限银行存款不作为现金及现金等价物[69] - 外币业务按交易发生日即期汇率近似汇率折算，期末按不同方法处理外币货币性和非货币性项目，汇兑损益按规定处理[69][70] - 协创数据技术股份有限公司企业所得税税率为15%，有效期至2027年12月31日[189,190] - 东莞市协创数据技术有限公司企业所得税税率为25%[189] - 安徽协创物联网技术有限公司企业所得税税率为15%，有效期至2027年12月31日[189,191] - 协创数据技术（香港）有限公司、宇讯云游科技有限公司应计税利润不超过200万港元利得税率为8.25%，超过部分为16.5%[189,191] - 软件企业销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策[191] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司符合先进制造业企业增值税加计抵减政策，可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[195][196]

重要政策与行业动态 - 中美经贸磋商取得初步共识，双方将继续保持磋商进程，中方对美方单边301调查表示反对和担忧 [2] - 金融监管总局强调稳妥化解重点领域风险，包括推进中小金融机构风险化解、发挥“保交房”白名单制度作用、支持融资平台债务风险化解以及严防非法金融活动 [2] - 工信部推动产业体系优化升级，实施传统产业焕新和重大技术改造，培育壮大集成电路、航空航天、生物医药等新兴支柱产业，并适度超前布局5G、智算等新型信息基础设施 [3] - 工信部推进信息化和工业化深度融合，打造“5G+工业互联网”升级版，开展制造业数字化转型和“人工智能+制造”行动，并加快发展卫星互联网 [3] - 上海调整商业用房购房贷款政策，自2026年3月16日起，商业用房（含“商住两用房”）购房贷款最低首付款比例调整为不低于30% [3] - Meta计划在未来五年内向人工智能公司Nebius投入高达270亿美元，其中120亿美元用于专用算力，并可能额外购买150亿美元算力 [4] 公司业绩与资本运作 - 协创数据2025年净利润同比增长68.32%，并拟实施每10股转增4股派发现金红利3.4元的利润分配方案 [10] - 金房能源2025年净利润同比增长176.06%，并拟实施每10股转增4股派发现金红利2.5元的利润分配方案 [11] - 南亚新材计划使用9000万元至1.8亿元资金回购公司股份 [13] - 高凌信息因筹划收购凯睿星通控制权事项，公司股票停牌 [12] - 蚂蚁集团对耀才证券的要约收购已获批准 [23] 公司业务与市场声明 - 三房巷公告称，近期主要化工品及公司产品价格波动较大，但对公司盈利能力及产品毛利率暂无明显影响 [6] - 赤天化公告称，近期甲醇市场价格略有上涨，但公司甲醇产品未开展对外出口销售业务 [7] - 多氟多公告澄清，其子公司亿丰电子未与蜀福香、曾巧食品等公司建立任何形式的业务合作、品牌授权或产品生产关系 [8] - 阿里成立Token Hub事业群，并首度曝光“悟空事业部”，目标指向B端AI市场 [24] 公司风险与监管事项 - 湘邮科技因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查 [9] 股东减持计划 - 友发集团董事计划减持不超过306.25万股股份，占公司总股本的0.21% [14] - 西典新能股东长江晨道计划减持不超过公司总股本1.54%的股份 [15] - 徕木股份控股股东、实际控制人计划减持不超过公司总股本3%的股份 [16] - 汇宇制药股东计划减持不超过公司总股本3%的股份 [17] - 浙江医药股东国投高科计划减持不超过公司总股本1%的股份 [18] - 星环科技股东林芝利创计划减持不超过公司总股本1%的股份 [19] - 昭衍新药股东计划合计减持不超过公司总股本4.1%的股份 [20] - 电科院控股股东、实际控制人计划减持不超过公司总股本1%的股份 [21] - 二六三控股股东计划减持不超过公司总股本2%的股份 [22] - 南网能源股东绿色能源混改基金计划减持不超过公司总股本2%的股份 [23]

审计情况 - 审计公司对协创数据2025年12月31日财务报告内部控制有效性审计[2] - 董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露重大缺陷[4] 审计结论 - 审计公司认为协创数据于2025年12月31日保持有效财务报告内部控制[7]

保荐人情况 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为每月1次[3] - 列席三会次数均为0次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为17次[4] - 向本所报告次数为0次[4] - 对上市公司培训1次，日期为2025年12月25日[4] 公司状况 - 信息披露、内部制度等方面无问题[5][6] - 公司及股东承诺事项均已履行[7] - 报告期无保荐代表人变更等重大事项[8]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行37,243,264股A股，每股19.30元，募资718,794,995.20元，净额709,250,948.10元[1] - 募集资金投资项目计划总投资91,941.06万元，拟投入70,925.09万元[5] - 截至2025年12月31日，募集资金专户余额8,671.05万元[6] 现金管理计划 - 公司及子公司拟用不超0.87亿元闲置募集资金现金管理[7][10][22] - 投资品种为结构性存款等低风险产品[9] - 授权期限12个月，单个产品期限不超12个月[11] 决策与合规 - 2026年3月13日董事会审议通过现金管理议案[22] - 该事项符合规定，不影响项目，获保荐机构认可[23][24]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行37,243,264股A股，每股发行价19.30元，募集资金总额718,794,995.20元，扣除发行费用后净额为709,250,948.10元[1] - 截至2025年12月31日，直接投入募集资金项目632,711,275.53元，以募集资金置换前期自筹资金投入8,176,500.00元[3] - 截至2025年12月31日，募集资金利息收入扣除银行手续费支出后的净额为16,317,607.72元，现金管理理财收益为2,029,698.27元[3] - 截至2025年12月31日，募集资金实际结余金额86,710,478.56元[3] - 募集资金总额为70925.09万元，本年度投入20815.71万元，累计投入64088.77万元[30] - 累计改变用途的募集资金总额为7599.85万元，比例为10.72%[30] 项目实施情况 - 各承诺投资项目中，安徽项目投资进度101.66%，塘厦项目105.96%，智慧工厂项目89.39%，深圳研发中心项目16.18%，补充流动资金101.86%，整体投资进度90.36%[30] - “协创数据深圳研发中心建设项目”达到预定可使用状态时间由2026年3月调整至2027年6月[20][21][31] - “协创数据智慧工厂建设项目”实施地点由深圳市龙岗区变更为深圳市盐田区[31] - “东莞市塘厦镇物联网智能终端生产建设项目”实施地点由广东省东莞市塘厦镇变更为广东省东莞市清溪镇银河工业区[19][31] 安徽项目情况 - 安徽协创物联网智能终端及存储设备生产线扩建项目拟投入募集资金28,144.35万元[1] - 本年度该项目实际投入金额12,869.95万元[1] - 截至期末该项目实际累计投入金额28,610.21万元[1] - 截至期末该项目投资进度为101.66%[1] - 该项目预计2025年3月达到预定可使用状态[1] - 本年度该项目实现效益4,732.74万元[1] 资金调整情况 - 2024年8月16日，公司拟减少“东莞市塘厦镇物联网智能终端生产建设项目”募集资金投入金额7599.85万元，投入到“安徽协创物联网智能终端及存储设备生产线扩建项目”中的算力数据中心建设[32] 其他情况 - 2023年3月，公司及子公司新设募集资金专项账户并签署《募集资金三方监管协议》[5] - 2023年11月9日，公司增加协创数据深圳盐田分公司和塘厦分公司为实施主体并增设专户，签署《募集资金三方监管协议》[7] - 2023年12月18日，公司增加协创数据保税区分公司为实施主体，开设专户并签署《募集资金三方监管协议》[8] - 2025年3月28日，公司同意使用不超过1亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，额度有效期12个月[32] - 截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0元[32] - 截至2025年12月31日，尚未使用的募集资金86710478.56元存放于募集资金专户，后续用于募集资金投资项目[33] - 公司募集资金存放、使用、管理和披露不存在违规情形[22] - 华兴会计师事务所认为公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告编制合规，反映真实[23] - 保荐机构核查公司2025年度募集资金存放、使用及项目实施情况[25] - 保荐机构认为公司2025年度募集资金管理和使用合规，披露与实际相符[26]

外汇套期保值业务 - 2025年3 - 4月相关会议审议通过开展业务议案[1] - 最高合约价值不超16亿元或等值外币[1] - 交易保证金和权利金上限为最高合约价值10%[1] - 交易期限12个月，额度可循环使用[1] - 获批额度160,000.00万元，期末占用19,548.00万元[3] 风险与控制 - 外汇套期保值存在多种风险[4][5] - 公司采取风险控制措施[6][7] 保荐意见 - 保荐机构对2025年度投资情况专项报告无异议[7]

业绩数据 - 2025年度合并口径主营业务收入为1184758.24万元[5] - 2025年度营业总收入为122.36亿元，同比增长65.12%[27] - 2025年度营业总成本为108.59亿元，同比增长66.00%[27] - 2025年度净利润为11.52亿元，同比增长67.61%[27] - 2025年度基本每股收益为3.38元，同比增长67.33%[27] - 2025年度稀释每股收益为3.38元，同比增长67.33%[27] - 2025年度其他综合收益的税后净额为 - 1284.44万元，亏损扩大106.50%[27] 资产负债 - 2025年12月31日公司资产总计237.98亿元，较年初增长225.74%[19] - 2025年12月31日公司负债合计40.66亿元，较年初下降79.04%[21] - 2025年12月31日公司所有者权益合计32.39亿元，较年初下降26.49%[21] - 2025年12月31日公司流动资产合计100.60亿元，较年初增长72.82%[19] - 2025年12月31日公司非流动资产合计137.38亿元，较年初增长826.36%[19] - 2025年12月31日公司流动负债合计33.45亿元，较年初下降69.41%[21] - 2025年12月31日公司非流动负债合计7.21亿元，较年初下降91.47%[21] - 2025年12月31日公司货币资金为23.79亿元，较年初增长55.76%[19] - 2025年12月31日公司应收账款为47.25亿元，较年初增长240.87%[19] - 2025年12月31日公司存货为28.77亿元，较年初增长52.22%[19] 现金流量 - 2025年销售商品、提供劳务收到的现金为132.19亿元[31] - 2025年收到的税费返还为3.38亿元[31] - 2025年经营活动现金流入小计为136.09亿元[31] - 2025年经营活动现金流出小计为125.09亿元[31] - 2025年经营活动产生的现金流量净额为11.00亿元[31] - 2025年投资活动现金流入小计为5933.87万元[31] - 2025年投资活动现金流出小计为137.44亿元[31] - 2025年筹资活动现金流入小计为193.49亿元[31] - 2025年筹资活动现金流出小计为57.58亿元[31] - 2025年现金及现金等价物净增加额为10.37亿元[31] 会计政策 - 金融资产分三类，金融负债分两类，有不同计量和处理方式[79][83] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个或类别计提跌价准备[116][117] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入，有多种收入确认方式[157][164] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，有不同处理方式[174][175] 税收政策 - 协创数据技术股份有限公司等企业所得税按15%税率缴纳，优惠期限为2025 - 2027年[195][196] - 协创数据技术（香港）有限公司等利得税率分档[195][197] - 深圳市协创立软件有限公司软件产品增值税超3%部分即征即退[197] - 公司子公司EWIC PHILIPPINES INC.享受菲律宾税收减免[198][199] - 小型微利企业税收优惠政策延续至2027年12月31日[200]

外汇套期保值业务额度 - 2025年获批额度不超过16亿元人民币或等值外币[1] - 期末占用额度为19,548.00[3] 交易相关规定 - 预计动用保证金和权利金上限不超最高合约价值10%[1] - 交易期限12个月，额度可循环使用[1] 风险与规范 - 业务存在多种风险[4][5] - 以规避风险为目的，禁止投机[6] - 制定制度规范交易和控风险[6] 保荐意见 - 保荐机构认为2025年度投资合法合规，无异议[8]