业绩总结 - 审计机构2024年4月22日对华蓝集团2023年财报签标准无保留意见审计报告[2] 关联资金往来 - 公司2023年期初关联资金余额7312.64万元，累计925.32万元，偿还1597.90万元，期末9640.06万元[9] 各公司往来 - 西那园旅游投资2023年往来累计853.45万元，期初353.45万元[7] - 浙江衢州弈谷文化2023年期初与期末余额均为22.97万元[7] - 西南宁华智园俱乐部2023年期初106.75万元，累计26.38万元，期末133.13万元[7] - 华智体育产业2023年期初31.43万元，累计31.42万元，期末62.85万元[8] - 西华之味餐饮管理2023年往来累计318.20万元，偿还228.59万元，期末89.61万元[8] - “蓝设计（集团）2023年期初6001.82万元，累计2656.07万元，期末8657.89万元[8] - 西华蓝工程管理2023年往来累计500.00万元，期末500.00万元[8] - 东华蓝能源开发2023年往来累计56.52万元，偿还156.52万元[8]

内部控制评价 - 公司对2023年末内部控制有效性评价，无重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收占比100%[5] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷涉及金额≥利润总额5%[18] - 非财务报告内控重大缺陷对税前利润或净资产影响≥资产总额1%[22] 内部控制情况 - 报告期无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[23][24] - 现有内控基本适应管理要求，仍需完善[24]

战略与ESG委员会规则制定 - 公司于2024年4月制定董事会战略与ESG委员会工作规则[2] 委员会构成 - 成员由四名董事组成，含董事长及至少一名独立董事[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由董事长担任[7] 任期与会议 - 任期与董事会任期一致，委员可连选连任[7] - 会议提前3天通知，紧急可口头通知[15] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[15] - 可现场或通讯召开，表决方式多样[15] 记录与实施 - 会议记录由董事会秘书保存[16] - 规则自董事会决议通过实施，解释权归董事会[20][21]

业绩数据 - 2023年营收7.01亿元，同比降17.08%[3] - 2023年归母净利润1976.58万元，同比降63.88%[3] - 2023年净利润1904.63万元，同比降64.28%[11] 现金流情况 - 2023年经营现金流净额3023.23万元，同比增140.96%[4] - 2023年投资现金流净额 - 2.44亿元[12] - 2023年筹资现金流净额9535.57万元，同比增238.91%[12] - 2023年现金及等价物净增额 - 1.18亿元[12] 资产与负债 - 2023年末资产总额19.69亿元，同比增5.92%[4] - 2023年末归母净资产9.62亿元，同比增1.11%[4] - 2023年末货币资金5.74亿元，较年初降26.92%[7] - 2023年末应收账款7.82亿元，较年初增14.52%[7] 费用情况 - 2023年销售费用1703.66万元，同比降34.53%[10]

业绩总结 - 2024年一季度计提减值准备18,993,302.96元，转回100,000.00元[2] - 一季度计提减值准备减少当期利润总额18,893,302.96元[12] 数据详情 - 应收账款坏账本期计提17,004,798.49元，期末余额280,178,547.70元[3] - 其他应收款坏账本期计提383,341.45元，期末余额13,254,111.62元[3] - 合同资产减值本期计提1,605,163.02元，期末余额28,047,101.66元[3] 计提原因 - 受市场下行、客户资金紧张影响，回款不及预期[11]

审计委员会构成 - 由三名非上市公司高管董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，报董事会批准[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 督导审计监察部至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来[12] - 相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，临时会议由委员提议召开[21] - 会议召开前3天通知全体委员，由主任委员主持[22] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[23] 其他规定 - 聘请中介机构费用由公司支付[23] - 会议议案及表决结果书面报董事会[24] - 工作规则自董事会决议通过之日起实施[26]

人事变动 - 2024年4月22日公司聘任吴广意为投资总监[1] 人员信息 - 吴广意1965年12月出生，本科学历，履历丰富[4] 股份情况 - 截至公告披露日，吴广意持股575.07万股，占比3.88%[5] 关系说明 - 吴广意是公司实际控制人之一，与其他实控人构成一致行动人关系[5]

激励计划作废情况 - 因2名激励对象退休离职，拟作废未归属第二类限制性股票6.12万股[7] - 2023年业绩未达标，拟作废48名激励对象36.906万股[9] - 本次合计作废第二类限制性股票43.026万股[10] 激励计划过往进程 - 2022年11 - 12月激励计划经董事会、监事会审议、公示、股东大会批准[2][3][4] - 2023年2月7日完成第一类限制性股票授予登记工作[5] 后续影响及手续 - 作废未归属第二类限制性股票不影响激励计划，对财务和业绩无重大影响[11] - 需履行信息披露、减资程序及相关手续[14]

会议与公告 - 2022年12月7日召开2022年第二次临时股东大会，授权董事会办理激励计划相关事宜[11] - 2024年4月22日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过回购注销及作废相关议案[12] - 2024年4月24日在巨潮资讯网披露回购注销及作废相关公告[12] 业绩考核 - 第一类限制性股票2023年业绩考核要求营收较2022年增长率目标值15%、触发值10%，净利润较2022年增长率目标值10%、触发值6%[15] - 第二类限制性股票2023年业绩考核要求营收较2022年增长率目标值15%、触发值10%，净利润较2022年增长率目标值10%、触发值6%[23] - 2023年度公司业绩未达两类限制性股票第一个考核期公司层面业绩考核要求[16][24] - 第一类限制性股票2024年营收较2022年增长率目标值30%、触发值20%，净利润较2022年增长率目标值20%、触发值12%[15] - 第一类限制性股票2025年营收较2022年增长率目标值50%、触发值30%，净利润较2022年增长率目标值30%、触发值18%[15] 回购注销与作废 - 因2名激励对象退休离职及2023年业绩未达标，回购注销第一类限制性股票43.026万股[14][16][17] - 因2名激励对象退休离职及2023年业绩未达标，作废第二类限制性股票43.026万股[21][24][26] - 第一类限制性股票每股回购价格为原授予价格7.64元/股加上中国人民银行同期存款利息之和[19] - 本次回购注销涉及资金总额为3,287,186.40元加上中国人民银行同期存款利息之和，资金来源为公司自有资金[20] 后续程序 - 本次回购注销及作废事项已履行现阶段必要程序，符合相关规定[27] - 本次回购注销导致公司注册资本减少需履行减资程序[27] - 公司需办理在中登深圳分公司的回购股份注销登记手续[27] - 公司需在市场监督管理部门办理减资手续[27]

审计机构相关 - 公司2024年4月22日会议通过续聘天职国际为2024年度审计机构，待股东大会审议[2] - 2023年度审计费用60万元，2024年度待协商[13] 天职国际数据 - 2022年底合伙人85人，注册会计师1061人，签过证券报告的347人[4] - 2022年收入总额31.22亿，审计业务25.18亿，证券业务12.03亿[5] - 2022年上市公司审计客户248家，收费3.19亿，同行业6家[5] - 职业风险基金和保险累计赔偿限额不低于2亿[6] - 近三年受监管措施8次、自律措施1次，涉24人[8] 人员情况 - 项目合伙人李明近三年签4家、复核6家报告[9] - 签字注册会计师吕杰近三年签1家、复核0家报告[9] - 项目质量控制复核人王皓东近三年签2家、复核不少于20家报告[9]