委托理财规定 - 选择合格专业理财机构并签书面合同明确内容[2] - 募集资金不得用于委托理财，闲置募集资金现金管理需合规[2] - 控股子公司委托理财视同公司行为[3] 审批流程 - 委托理财额度占近一期经审计净资产10%以上且超千万元，董事会审议[5] - 占比50%以上且超五千万元，股东会审议[6] - 未达标准由董事长审批[6] 职责分工 - 财务部负责委托理财编制规划、经办管理[8] - 内审部负责理财产品日常监督[13] - 独立董事和审计委员会可检查并发表意见[13][14] 责任追究 - 未按制度履行报批造成损失追究责任[15]

投资分类与审议标准 - 对外投资分短期（持有不超一年）和长期（超一年）投资[2] - 占资产总额10%以上提交董事会审议[6] - 占资产总额50%以上提交股东会审议[6] 投资实施流程 - 短期投资由财务部预选编制计划，报总经理审核后审批实施[10] - 长期投资由财务部协同评估编制计划，经初审等报总经理审核后审批实施[10] 投资管理职责 - 财务部负责已批准项目财务和资金管理[10] - 内审部负责对外投资审计和资产盘点[11] - 总经理决定派出董事、监事人选[12] 投资处置与收回 - 处置批准程序和权限与实施时相同[14] - 满足经营期满等可收回投资，有悖经营方向等可转让投资[15] 监督与追责 - 多部门对投资项目监督，异常向董事会报告[18] - 董事会定期了解重大项目进展效益，问题追责[18] - 派出财务人员监督任职公司财务，异常向财务部报告[18] - 投资失误立案调查追责，越权致损赔偿，履职失当追责[18][19] 制度相关 - 制度中“以上”等含本数，“超过”等不含本数[21] - 制度与法规冲突按法规执行，法规修订制度相应修改[21][23] - 制度自股东会审议通过生效，修改由股东会批准，董事会负责解释[23]

董事选举规则 - 选举两名以上董事时，出席股东会股东选票数等于所持表决权股份总数乘以应选董事人数之积[2] - 董事会提名委员会可推荐非独立董事候选人，1%以上股东可提独立董事候选人[5] - 选举独立董事和非独立董事表决应分别进行[7] - 每位股东所投董事选票数不得超最高限额，所选候选董事人数不超应选人数[12] - 当选董事得票数须超出席股东有表决权股份总数二分之一[14]

审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明金额、定价原则、变化情况和原因[10] 审计人员规定 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 会计师事务所选聘 - 可向董事会提聘请会计师事务所议案的有董事会审计委员会、独立董事或1/3以上的董事[5] - 公司选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘或单一选聘等方式[6] - 公司选聘会计师事务所需经审计委员会审核、董事会审议、股东会批准，聘期一年可续聘[8][10] 改聘情形 - 当会计师事务所执业质量出现重大缺陷等三种情况时，公司应改聘[12][13] - 若年报审计期间出现改聘情形，审计委员会尽职调查后向董事会提议，临时选聘提交下次股东会审议[13] 信息披露 - 公司每年应披露对会计师事务所履职评估报告和审计委员会监督职责报告，更换需在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] 审计委员会职责 - 审计委员会负责选聘及监督审计工作，应履行多项职责[16] - 公司审计委员会负责制定选聘会计师事务所政策、流程及相关内部控制制度[18] - 审计委员会提议启动选聘工作，审议选聘文件，监督选聘过程[18] - 审计委员会提出拟选聘会计师事务所及审计费用建议，提交决策机构[18] - 审计委员会监督及评估会计师事务所审计工作，定期提交履职评估报告[18] - 公司审计委员会对特定情形保持高度谨慎，如变更事务所、审计费用变动等[19] - 审计委员会发现选聘违规且后果严重，应报告董事会[19] 违规处理 - 承担审计业务的事务所存在分包转包、审计质量问题，公司不再选聘[19] - 注册会计师违规出具不实报告，审计委员会通报有关部门处罚[21] - 依据规定实施的处罚，董事会应报告证券监管部门[21] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效，由董事会制订、解释和修订[24][25]

资金管理制度 - 制定防范控股股东及关联方占用资金管理制度[1] - 避免以多种方式将资金提供给控股股东及关联方使用[4] 资金清偿规定 - 被关联方占用的资金原则上应以现金清偿[5] - 控股股东及关联方用非现金资产清偿占用资金有相关规定[5] 防范机制 - 防止控股股东及关联方非经营性资金占用并建立长效机制[7] - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[8] 检查与整改 - 财务和内审部定期检查资金往来并防范整改[8] - 发生资金占用应制定清欠方案并报告公告[9] 违规处罚 - 董事、高管协助侵占资产将受处分处罚[10] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[13][14]

董事会秘书任职要求 - 需具备财务、法律等专业知识并取得资格证书[5] - 最近三十六个月受中国证监会行政处罚或证券交易所公开谴责三次以上不得担任[6] 董事会秘书职责 - 负责公司信息披露、投资者关系等工作[10] 董事会秘书任期与解聘 - 任期与该届董事会任期相同[2] - 出现特定情形公司应在一个月内解聘[7] 董事会秘书辞职与空缺处理 - 辞职需提前三个月提交书面报告[11] - 空缺超三个月董事长代行职责并在六个月内完成聘任[9] 董事会秘书行为规范 - 任职期间不得挪用公司资产等[12] - 失职给公司造成损害应承担法律和经济责任[20]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[4] - 委员任期与该届董事会董事任期一致，连选可连任[6] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[9][20] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[9][20] - 决议需全体委员过半数通过方有效[20] 职责权限 - 负责审核公司财务信息及其披露等事项，相关事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内部审计部门至少每半年对公司重大事件和大额资金往来情况检查一次[13] - 发现董事、高级管理人员违规，可通报董事会、报告股东会或监管机构，可提罢免建议[11][18] 内部审计 - 公司设内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[15] 其他 - 公司根据相关资料出具年度内部控制自我评价报告[14] - 董事等发现财报问题，董事会应向深交所报告并披露[16] - 公司应在年报中披露审计委员会履职情况[18] - 会议记录保存期限不得少于十年[24] - 细则经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[27][28]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 半年度报告应在上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告应在前三个月、前九个月结束后的1个月内披露[10] 重大事件披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被法院裁决禁止转让属于重大事件[18] - 发生可能影响公司证券及其衍生品种交易价格的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露临时报告[17] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[27] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业务收入10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[27] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[27] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[27] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[27] 诉讼仲裁披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元的诉讼、仲裁事项需及时披露[29] 业绩预告 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[30] 股东会通知 - 年度股东会召开需提前二十日、临时股东会召开需提前十五日以公告方式向股东发出通知[24] - 股东会因故延期或取消，应在原定召开日期至少二个交易日之前发布通知[24] - 股东会召开前十日股东提出临时提案，公司应在收到提案后两日内发出股东会补充通知[24] 资产披露 - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结，被抵押、质押或者报废超过该资产的30%需披露[33] 报告流程 - 定期报告由总经理等编制草案，董事会审议，审计委员会审核，董事会秘书披露[35][36] - 临时报告由董事长签发，董事会秘书负责信息披露，重大事项需审批[37] - 向证券监管部门报送报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核，董事长审定[41] 信息管理 - 未公开信息在特定时点启动内部流转、审核及披露流程[42] - 公司宣传信息不能超公告内容，相关文件经审核登记备案[45] 责任与监督 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[46] - 董事会定期自查信息披露制度实施情况并在报告中披露[50] - 审计委员会和独立董事监督信息披露制度，发现问题督促改正[52] 保密与处罚 - 信息知情人员对未公开信息负有保密责任[57] - 信息披露违规责任人将受批评、警告、减薪等处分及赔偿要求[68] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[72][73]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，至少包括一名会计专业人士[5] - 审计委员会中独立董事应过半数，由会计专业人士担任召集人[5] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[5] - 特定股东及其亲属不得担任独立董事[6] - 独立董事候选人36个月内不得受相关处罚[10] 独立董事任期与补选 - 独立董事连任不得超过6年[11] - 辞职或被解职致比例不符或缺会计专业人士，60日内补选[11][12] 独立董事履职规定 - 行使部分职权需全体独立董事二分之一以上同意[16] - 每年现场工作不少于十五日[25] - 工作记录及资料至少保存十年[27] - 专门会议提前三日通知，半数以上可提议临时会议[22] - 专门会议全部独立董事出席方可举行，过半数推举召集人[22][23] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[29] - 关联交易等经全体独立董事过半数同意提交董事会[20] - 对议案投反对或弃权应说明理由，公司披露异议意见[20] 公司支持与保障 - 为独立董事履职提供条件和人员支持[31] - 独立董事享有同等知情权，公司定期通报运营情况[31] - 及时发会议通知并提供资料，保存会议资料至少十年[31] - 两名以上独立董事提延期，董事会应采纳[32] - 会议以现场召开为原则，必要时可其他方式[33][34] - 相关人员配合履职，不得阻碍[34] - 履职遇阻可向董事会说明，仍不能解决可报告[34] - 履职涉应披露信息，公司及时披露，否则独立董事可申请[34] - 给予与职责相适应津贴，标准董事会制订、股东会审议披露[34] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[37][38]

审计机构相关 - 公司2025年11月18日会议审议续聘天职国际为2025年度审计机构，待股东大会通过[2][16] 天职国际数据 - 2024年末天职国际合伙人90人，注册会计师1097人，签过证券服务审计报告的399人[4] - 2024年度天职国际收入25.01亿元，审计业务收入19.38亿元，证券业务收入9.12亿元[5] - 2024年度天职国际上市公司审计客户154家，收费2.30亿元，同行业88家[5] 风险与处罚情况 - 天职国际已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿[6] - 天职国际近三年受行政处罚1次等，从业人员受行政处罚2次等[7] 人员情况 - 项目合伙人及签字注册会计师杨勇近三年签上市公司审计报告不少于10家，复核2家[9] - 签字注册会计师赵阳近三年签5家，复核2家[9] - 签字注册会计师刘昭玙近三年签3家，复核0家[9]