业绩总结 - 信永中和对凡拓数创2024年度财报审计并出具无保留意见报告[4] 数据情况 - 凡拓数创其他应收款2024年初余额13340.53万元，期末14425.31万元[9] - 成都凡拓其他应收款期末余额2344.28万元，应收款项融资期末41.03万元[9] - 广州凡拓动漫等多家子公司有其他应收款相关数据[9]

内控评价 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 公司董事会认为截至2024年12月31日，财务和非财务报告内部控制均无重大缺陷[12] - 本年度纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[14] - 本年度纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额的100%[14] 内控体系 - 公司建立了股东大会、董事会、监事会等治理机构及议事规则和决策程序[16] - 公司管理架构体系包括市场品牌部、研发中心等及4大事业群[19] - 公司在董事会审计委员会下设审计内控部，配备专职审计人员[20] - 公司建立和实施较科学的人事管理制度[21] - 公司培育职工价值观和社会责任感，建立内部规范[22] - 公司建立有效风险评估过程识别和应对重大风险[23] - 公司采取不相容职务分离控制[25] - 公司按交易金额和性质不同采取不同交易授权审批制度[26] - 公司对全资、控股子公司进行全面监督管理[29] - 公司对关联交易全方位管理控制，未发现违规情形[31] - 公司对外担保履行审批程序和信息披露义务，未发现违规情形[32] - 公司制定销售与回款相关制度保障业务内控有效运行[34] - 公司制定采购与付款相关制度，采购与付款环节控制运行有效[35] - 公司实行内部审计制度监督公司及子公司经济运行和内控情况[44] - 公司监事会对财务报告、高管行为和内控进行监督评价[45] 缺陷认定 - 财务报告内部控制缺陷中利润总额潜在错报，一般、重要、重大缺陷有不同标准[47] - 财务报告内部控制缺陷中资产总额潜在错报，一般、重要、重大缺陷有不同标准[47] - 财务报告内部控制缺陷中营业收入潜在错报，一般、重要、重大缺陷有不同标准[47] - 非财务报告内部控制缺陷中损失金额认定，一般、重要、重大缺陷有不同标准[53] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[57] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[58] 内控目标与原则 - 公司财务报告内部控制目标包括建立完善内部组织结构、有效风险控制系统等[59] - 公司财务报告内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[60][61] 其他 - 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明[62]

激励计划时间线 - 2023年11月17日审议通过激励计划相关议案[11] - 2023年11月20 - 30日公示激励对象无异议[11] - 2023年12月4日股东大会审议通过激励计划议案[12] - 2023年12月15日调整激励对象名单和授予限制性股票[12] - 2024年1月26日披露首次授予登记完成公告[12] - 2025年4月23日审议通过回购注销部分限制性股票议案[14] 回购注销情况 - 因5名激励对象离职拟回购注销12万股[15] - 因2024年净利润未达5400万元拟回购注销112万股[16] - 本次回购注销合计124万股[17][21] 价格与资金 - 首次授予价格为18.55元/股[18] - 调整后回购价格为18.3999374元/股[20] - 首次授予回购价格为18.742元/股[21] - 拟用于回购资金总额23240080元[22] - 回购资金为自有资金[22] 其他 - 对应央行定期存款利率为1.50%[20] - 授予登记完成距回购审议天数为453天[21] - 回购注销事项需股东大会批准并披露信息[24]

公司架构与管理 - 纳入评价单位的资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 公司建立股东大会、董事会、监事会等治理机构并履行职责[7] - 公司管理架构体系包括市场品牌部等及4大事业群[9] 内部控制制度 - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 公司在董事会审计委员会下设审计内控部开展内部审计工作[10] - 公司建立人事管理制度并聘用足够人员[11] - 公司建立有效风险评估过程识别和应对重大变化[13] - 公司建立不相容职务分离等控制程序保证目标实现[14] - 公司采取限制接触等措施保护财产安全完整[18] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额、资产总额、营业收入潜在错报划分等级[40] - 出现公司控制环境无效等情形认定为财务报告内部控制重大缺陷[39] - 单独或组合缺陷严重程度低于重大但使公司偏离目标认定为重要缺陷[39] - 不构成重大或重要的为财务报告内部控制一般缺陷[41] - 出现公司经营活动严重违法等情形认定为非财务报告内部控制重大缺陷[42] - 单独或组合缺陷严重程度低于重大但使公司偏离目标认定为重要缺陷[42] - 不构成重大或重要的为非财务报告内部控制一般缺陷[43] 评价标准与结论 - 非财务报告内部控制缺陷按损失金额划分定量等级[44] - 非财务报告内部控制缺陷按控制环境等划分定性等级[44] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[48] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[49] - 信永中和会计师事务所认为公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[54] - 保荐人认为公司内部控制制度符合要求，自评报告真实客观[54]

业绩数据 - 2024年度营业收入为36,504.49万元，2023年度为5.76亿元，同比下降36.59%[1][8] - 2024年度营业总成本为4.98亿元，2023年度为5.27亿元，同比下降5.60%[1] - 2024年度净利润为 - 1.89亿元，2023年度为0.89亿元，同比下降311.99%[1] - 2024年度基本每股收益为 - 1.79元/股，2023年度为0.10元/股，同比下降1890%[1] 资产负债 - 2024年末资产总计1,300,903,865.83元，较年初1,438,340,373.42元下降约9.55%[1] - 2024年末负债合计505,928,021.00元，较年初404,011,466.56元增长约25.23%[3] - 2024年末股东权益合计794,975,844.83元，较年初1,034,328,906.86元下降约23.14%[3] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 94,811,490.33元，2023年为19,311,963.89元，同比下降593.94%[32] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 16,593,464.60元，2023年为 - 213,332,478.61元，同比增长92.22%[32] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为28,749,012.94元，2023年为 - 32,983,366.35元，同比增长187.16%[32] 股东权益 - 2024年实收资本增加236万元，资本公积增加4358.18万元，库存股增加6977.67万元[36] - 2024年未分配利润减少2.03亿元[36] - 2024年综合收益总额为 - 1.88亿元[36] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将应收账款可收回性和收入确认为关键审计事项[7][8] 业务与财务政策 - 公司主要从事3D可视化产品及服务、数字一体化综合服务、AI 3D数字孪生产品及解决方案业务[42] - 公司会计期间为公历1月1日至12月31日，以人民币为记账本位币[47][48][49] 具体资产项目 - 2024年末货币资金为211,404,627.55元，较年初284,987,802.51元下降约25.82%[1] - 2024年末应收账款为246,613,022.24元，较年初333,666,865.19元下降约26.09%[1] - 2024年末存货为90,501,975.58元，较年初28,285,582.43元增长约219.96%[1]

业绩总结 - 2024年营业收入3.65亿元，同比降36.59%[7] - 2024年归母净利润 - 18743.87万元，同比降 - 1884.76%[7] - 业绩下滑因业务恢复慢、项目量减且周期长[7] 其他新策略 - 在新方向加大研发投入和市场拓展[7] 公司治理 - 公司章程和治理制度完备合规且有效执行[2] - 建立内部审计制度并设部门[2] - 已披露公告与实际相符且内容完整[3] - 有防占用资金制度且无占用情形[3] 资金管理 - 募集资金到位一月内签三方监管协议并执行[4]

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | 鉴证报告 | | 1-2 | | --- | --- | --- | | 索引 关于募集资金 2024 | 年度存放与使用情况的专项报告 | 页码 1-11 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 2024 年度 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 我们认为，凡拓数创上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券 交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了凡拓数创 2024 年度募集资金的实际 存放与使用情况。 1 鉴证报告（续） XYZH/2025GZAA2B0307 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 XYZH/2025GZAA2B0307 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 广州凡拓数字创意科技股份有限公司全体股东： 我们对后附的有广州凡拓数字创意科技股份限公司(以下简称凡拓数创)关于募集 资金 2024 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专 项报告）执行了鉴证工作。 凡拓数创公司管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存 放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情 况专项报告编制 ...

募集资金情况 - 公司首次公开发行2558.34万股，发行价25.25元/股，募集资金总额6.46亿元，净额5.56亿元[1][2] - 2024年度公司实际使用募集资金1.90亿元，收到收益净额294.75万元[3] - 截止2024年末，累计使用募集资金4.93亿元，累计收益净额1363.51万元，剩余可使用余额7626.60万元[3] - 2025年公司拟用1315.29万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额6.39%[11] - 累计变更用途的募集资金总额为7,284.34万元，比例为13.10%[22] 资金存放 - 2024年末，平安银行专户余额4049.01万元，浦发银行1277.46万元，工商银行5466.79万元等[10] 项目投资进度 - 数字创意制作基地项目累计投入442.00万元，投资进度100.00%[22] - 数字创意研发中心升级项目本年度投入1,463.51万元，累计投入4,438.68万元，投资进度80.63%[22] - 营销网络升级及数字展示中心建设项目本年度投入3,024.10万元，累计投入7,281.00万元，投资进度95.46%[22] - 总部数字创意制作基地项目本年度投入10,494.17万元，累计投入15,038.52万元，投资进度80.42%[22] - 补充流动资金累计投入10,126.82万元，投资进度101.27%[22] 项目调整 - 总部数字创意制作基地项目和营销网络升级及数字展示中心建设项目预定可使用状态日期调整至2025年6月30日[23] - 2024年“营销网络升级及数字展示中心建设项目”实施地点由“北京、深圳、成都、武汉和广州”变更为“广州、北京”[25] - 2024年“营销网络升级及数字展示中心建设项目”实施方式变更为在广州通过自有物业建设数字展示中心等[25] - 2024年“数字创意研发中心升级项目”实施方式由“租赁办公场地”变更为“使用自有房产”[25] 资金使用相关 - 2022年公司使用5187.58万元募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金[25] - 2022年公司同意使用不超过35000万元暂时闲置募集资金和不超过10000万元自有资金进行现金管理[25] - 公司同意使用不超过25000万元暂时闲置募集资金和不超过15000万元自有资金进行现金管理，额度内可滚动使用[26] - 2024年12月5日至2024年12月31日期间，公司现金管理超出股东大会审议有效期未及时赎回，当月已赎回并内部整改[26] - 公司使用节余募集资金126.82万元，金额低于500万元且低于该项目募集资金净额5%，无需履行董事会审议等程序[26] 审议情况 - 2022年第三届董事会第十四次会议等审议通过变更部分募集资金用途及使用超募资金增加投资的议案[28] - 2025年4月23日第四届董事会第十三次会议等审议通过部分募集资金投资项目再次延期的议案[28]

市场扩张和并购 - 公司2024年6月12日以7900万元收购中工水务100%股权[11] 业绩总结 - 中工水务2024年度扣非归母净利润1055.29万元，超承诺数800万元[16] - 中工水务2024年完成本年承诺盈利的131.91%[16] 未来展望 - 业绩承诺期为2024 - 2026年度，当期承诺业绩分别为800万、1000万、1200万元[12] - 若2024 - 2026年累计经营业绩少于3000万元，甲方需向乙方补偿[13] - 补偿金额=（三年累计承诺业绩 - 三年累计实现业绩）/三年累计承诺业绩*交易价款总额[14][15]

募资情况 - 公司首次公开发行股票25583400股，每股发行价25.25元，募集资金总额645980850元，净额555900987.36元[2] 项目资金 - “数字创意研发中心升级项目”承诺投资5504.91万元，累计投入4903.23万元，待支付115.69万元，收益净额214.96万元，预计节余700.95万元[5] - 公司拟将该项目节余700.95万元永久补充流动资金[9] 项目投资 - 数字创意制作基地项目调整后投资442万元，拟用募资442万元[7] - 总部数字创意制作基地项目调整后投资18701万元，拟用募资18701万元[7] - 营销网络升级及数字展示中心建设项目调整后投资7626.9万元，拟用募资7626.9万元[7] - 补充流动资金拟用募资10000万元[7] 审议情况 - 2025年4月23日董事会、监事会审议通过部分募投项目结项及节余资金补充流动资金议案[10][11] - 保荐人对募投项目结项及节余资金补充事项无异议[13]