内控标准 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额均为100%[2] - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷按错报金额认定[6][7][8] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷按影响或损失认定[13][14][15] 内控情况 - 报告期内公司不存在内部控制缺陷[20] - 截至2024年12月31日公司财务报告内控有效[21] - 保荐机构认为公司2024年度内控自评报告公允[24]

募集资金情况 - 2024年8月发行7500万股A股，每股8元，实际募集5.130124亿元[1] - 2024年度累计使用募集资金5.137478万元，剩余利息净额26.86万元[2] - 2024年12月31日专户余额合计258.33万元[2] 项目投资进度 - 先进材料等项目投资进度达100%，研发中心达100.55%[15] 监管协议 - 2024年8 - 9月与多家银行签三方监管协议并开户[4] - 2024年9月子公司等与招行签四方监管协议并开户[5]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入85738.19万元，同比增长78.45%[2][3][8] - 2024年度归属上市公司股东净利润31097.48万元，同比增长279.88%[2][3][8] - 2024年末公司资产总额196730.03万元，同比增长45.75%[3][4] - 2024年末公司负债总额44789.05万元，同比下降26.97%[3][6] 财务数据 - 2024年末货币资金21199.17万元，同比增长59.69%，因首次公开发行股票募资[4] - 2024年末交易性金融资产11030.74万元，同比增长100%，因购买结构性存款及理财产品[4][5] - 2024年末固定资产56277.86万元，同比增长103.21%，因机器设备及房屋建筑物转固[4][5] - 2024年末应付职工薪酬3464.17万元，同比增长195.14%，因计提员工年终奖金[6] - 2024年末应交税费2399.79万元，同比增长282.74%，因本期利润增长致应交企业所得税增加[6] - 2024年末其他流动负债375.40万元，同比增长1478.97%，因计提产品销售质保金增加[6] - 2024年税金及附加775.78万元，同比增长245.93%[9] - 2024年管理费用5845.29万元，同比增长45.05%[9] - 2024年研发费用6631.61万元，同比增长42.52%[9] 现金流情况 - 2024年公司经营活动产生的现金流量净额22990.12万元，同比增长393.49%[10] - 2024年公司投资活动产生的现金流量净额 - 36577.97万元，同比下降33.83%[11] - 2024年公司筹资活动产生的现金流量净额20564.29万元，同比增长57.90%[11] - 2024年公司现金及现金等价物净增加额7108.13万元，同比增长174.10%[10] - 2024年公司期末现金及现金等价物余额为57899.66万元，同比增长55.21%[11]

公司基本信息 - 公司成立于2009年4月27日，注册资本43600万元人民币[3] - 公司拥有3家全资子公司，四川珂玛注册资本9000万元，无锡塞姆注册资本999.72万元，安徽珂玛注册资本8000万元[4][5] 财务与内控 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表的100%[8] - 财务报告内控遵循全面性等原则，使用Epicor系统，凭证和报表经独立审核[9][12] - 明确财务报告和非财务报告内控缺陷定量标准[30][31][33] - 报告期及评价基准日公司不存在内控制度重大、重要缺陷[37][38][39] 公司治理与制度 - 按相关要求建立规范治理结构、议事规则和内控制度[13] - 明确各业务流程审批权限，建立内控治理结构和权责分配[13][11] - 行政人事部分解职能，制定岗位职责说明书[14] - 内审部持续监督内控，定期出具报告并审计[14] 运营管理 - 建立月末关账流程，关账清单需审核确认[15] - 总经理及管理层确定年度目标，财务汇总预算报董事会审议[16] - 银行账户开设等需财务总监和总经理审批[17] - 发布销售合同模板，非标准合同需风险审核[18] - 每年考核供应商，合格者列入名录[20] - 生产管理部分析产能，排产部制定排产计划并审批[22] 研发管理 - 年末以项目为维度制定年度研发预算[23] - 研发负责人每季度编进度表，财务归集费用[23] 资产与数据管理 - 每年末进行资产盘点，财务制定计划并监督[25] - 财务按年度完成长期资产减值评估[25] - 苏州备份机房每二十四小时备份一次[28] 人事管理 - 每月末人事专员编考勤表，薪酬经多级审批付款[26]

募集资金情况 - 2024年8月发行7500万股A股，每股8元，实际募资51301.24万元[13] - 2024年累计使用募资51374.78万元，余额26.86万元[14] - 2024年9月同意用募资置换自筹资金52643.15万元[27] 项目投资情况 - 材料生产基地项目承诺投资3000万元，本年投入3000万元[26] - 半导体核心零部件项目承诺投资5000万元，本年投入5000万元[26] - 研发中心建设项目承诺投资13301.24万元，本年投入3374.7万元[26] 资金监管情况 - 2024年8 - 9月与多家银行签《募集资金三方监管协议》[16] - 2024年9月子公司等与招行签《募集资金四方监管协议》[17] - 募资投资项目未变更，使用及管理无违规[21][22]

会计政策执行 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》规定[2][3] - 执行《企业会计准则解释第17号》对报告期内财务报表无重大影响[6] - 执行《企业会计准则解释第18号》对列报前期最早期初财务报表留存收益累计影响数为0[7] 财务数据调整 - 2023年度合并报表销售费用调整前18,284,856.70，调整后19,003,052.08[7] - 2023年度合并报表营业成本调整前289,341,551.29，调整后288,623,355.91[7] - 2023年度母公司报表销售费用调整前14,188,346.62，调整后14,906,542.00[7] - 2023年度母公司报表营业成本调整前245,953,414.67，调整后245,235,219.29[7] 其他要点 - 本次会计政策变更无需提交董事会或股东大会审议[2] - 本次会计政策变更不会对公司财务状况等产生重大影响[2]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月3日对珂玛科技2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 2024年末经营性往来金额有3807.73、1917.22等[9] - 2024年末非经营性占用金额有116.23、24.36等[9] - 2024年度偿还金额有304.95、34.48等[9] - 2024年度往来利息为9989.53等[9] - 2024年度占用资金利息部分有0.30、2434.88等[9] - 2024年度往来发生金额（不含利息）有0.16、7.05等[9] - 2024年度占用发生金额（不含利息）有508.62、3113.35等[9] 其他 - 2013年12月10日相关企业涉及金额8811.5万元[10]

担保情况 - 2025年预计为四川珂玛和安徽珂玛各提供5000万元担保额度[1] - 担保额度有效期至2025年度股东大会决议之日[2] - 提供担保后公司及子公司担保总额10000万元，占净资产6.58%[12] 财务数据 - 四川珂玛2024年末资产负债率31.24%，营收75917367.26元，净利润 - 3535738.75元[5][7] - 安徽珂玛2024年末资产负债率48.26%，营收7893997.55元，净利润 - 12297179.74元[5][10]

业绩总结 - 公司2024年期初往来资金余额总计10508.62元，累计发生9989.53元，利息104.95元，偿还13807.73元，期末余额6795.37元[4] 各公司往来数据 - 苏州博谊2024年期初往来余额0，累计发生0.30元，期末余额0.30元[4] - 四川珂玛应收账款2024年期初377.39元，累计发生2285.80元，偿还2436.57元，期末226.62元[4] - 四川珂玛其他应收款（资金拆借）2024年期初3113.35元等[4] - 安徽珂玛其他应收款（资金拆借）2024年期初2309.90元等[4] - 无锡塞姆高科应收账款2024年期初736.70元等[4]

新策略 - 公司拟开展保值性金融衍生品投资规避外汇市场风险[2] - 拟开展外汇远期、外汇掉期等业务[3] - 拟用不超200万美元或等值人民币自有资金开展业务[3] 风险与管理 - 业务存在市场、内控、回款预测风险[7] - 公司已建立《证券投资与衍生品交易管理制度》[8]