预算制度 - 制度于2024年12月31日首次发布，2025年9月12日第一次修订[2] - 制度自公司董事会审议通过后生效，解释权和修订权属董事会[39] 预算范围与周期 - 全面预算一般为一个自然年度，依分、子公司经营模式而定[5] - 集团公司预算含损益、资金、资本支出预算，经营和资本以年度为单位，资金以月度为单位[7] 预算编制 - 编制方式有固定、弹性、滚动、零基、概率预算方法[9] - 由财务部牵头，预算委员会审核，总经理审批，报董事会审议后生效[10] - 总经理是责任人，下设预算委员会协助工作[13] - 财务部总体负责，各业务部门负责对应预算编制和实施[15] - 每年下发编制安排，各单位编制建议方案，经审核等成为经营目标[18] - 财务部会同业务副总编制预算原则和假设[20] - 经营预算以销售预算为起点，资金预算在经营预算基础上编制[21] - 遵循“自下而上、分级编制、逐级审核、综合平衡、上下沟通、批准下达”程序[26] 预算执行与调整 - 季报表需在每季度结束次月15号前上报，年报表需在次年1月20日前上报[28] - 预算方案原则上不得调整，特定重大变化时可申请[30] - 预算内调整由各单位负责人、业务副总审核后报财务部，财务部审议并制定调整方案报财务总监审批[30] - 预算外调整需财务总监审核，预算领导小组审议，报总经理审批[31] 预算考核 - 预算考核应与公司绩效考核相结合，考核及时性、规范性和准确性[35] - 绩效考核委员会制定《年度经营业绩考核目标》，经审核、批准后下发[36] 责任追究 - 若预算管理组织履职不到位影响整体预算工作，对相关负责人追责[37]

制度时间 - 制度首次发布时间为2024年12月31日，第一修订时间为2025年9月12日[2] 档案保管期限 - 产权证书、合同类资料、工商档案等保管期限为永久[23][25] - 总经理办公会会议记录、部门会议会议记录等保管期限为10年[23] - 公司下发红头文件、政府文件等保管期限为20年[23] - 公司担保、委托贷款审核清理文件保管期限为30年[25] - 长期投资项目立项报告等保管期限为15年或永久[27] 档案归档时间 - 产权证书需在变更后3个工作日内归档[23] - 总经理办公会会议记录等需在作出后/收到后1周内归档[23] - 公司内部管理制度等需在发布后1周内归档[23] - 合同类资料归档时间为合同签署完成当月[25] - 资产卡片档案资料需在资产建档后3日内归档[25] - 公司担保、委托贷款审核清理文件归档时间为归属结账当月[25] - 财务部年度工作计划及总结等需在总结完毕后1周内归档[26] - 制发的组织建设等文件需在发布后1周内归档[26] - 公司党员代表大会会议文件需在召开后1周内归档[26]

制度信息 - 制度于2021年3月26日首次发布，历经三次修订，实施日期为2025年9月29日[2] 关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、其他组织或自然人股东为关联人[6][7] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格和协商定价，无法按上述价格确定则双方协商[9] 审议批准规则 - 与关联自然人交易金额低于30万元（除担保）由总经理或总经理办公室会议审议批准[10] - 与关联法人交易金额低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%（除担保）由总经理或审议批准[10] - 与关联自然人交易金额30万元以上（除担保）经董事会审议批准后及时披露[11] - 与关联法人交易金额达300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（除担保）经董事会审议批准后及时披露[11] - 为关联人提供担保不论金额大小等经董事会审议通过后提交股东会审议批准[11] 委托理财规定 - 公司与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[12] 累计计算原则 - 公司连续12个月内与同一或不同关联人相同交易类别下标的相关交易按累计计算原则适用审议规定[12] 控股子公司规定 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份等能实际控制的公司，其关联交易视同公司行为[21] 日常关联交易 - 公司按类别预计当年度日常关联交易金额，超预计金额需重新履行审议程序[14] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[14] 审议表决规则 - 提交董事会审议并披露的关联交易，需经全体独立董事过半数同意[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，扣除关联股东股份后由非关联股东表决[18] 免履行义务情况 - 公司单方面获利益且无对价等9种关联交易可免履行相关义务[18] 回避争议处理 - 关联董事应主动回避，有争议时向监管部门确认，可列席会议讨论[18] - 关联股东应主动回避，有争议时由董事会判断[18] 披露程序 - 公司按信息披露管理制度履行关联交易披露程序[19]

董事辞任 - 收到辞职报告，2个交易日内披露辞任情况[6] - 任期届满未连任，换届股东会决议通过自动离职[6] - 股东会决议解任，决议作出之日生效[6] 法定代表人 - 担任法定代表人的董或经理辞任，30日内确定新人选[6] 任职限制 - 8种情形不能担任董高[8] 义务时效 - 董事忠实义务任期结束后1年有效[12] - 商业秘密保密至公开，竞业禁止2年[13] 追责流程 - 发现离职董高问题，董事会审议追责方案[15] - 离职董高有异议，15日内向审计委申请复核[15] 制度生效 - 本制度董事会审议通过之日起实施[17]

董事会构成 - 公司董事会由5名董事组成，其中独立董事2名，职工代表董事1名[6] - 董事任期3年，任期届满可连选连任[6] 会议召开 - 董事会定期会议每年至少召开两次，提前十日通知[11][14] - 满足股东、董事联名、独立董事提议等条件应召开临时会议，提前五日通知[11][12][14] - 定期会议变更事项需提前三日书面通知[14] 会议举行 - 董事会会议应有过半数董事出席方可举行[17] - 独立董事可因材料问题提议延期，董事会应采纳[15] 董事履职 - 董事连续二次未出席且不委托出席，视为不能履职，应撤换[20] 会议表决 - 会议表决一人一票，临时会议可通讯或书面传签[24] - 董事回避时，无关联董事过半数出席，决议过半数通过[23] - 提案通过需超全体董事半数赞成，担保等事项另有要求[23] 其他 - 会议档案保存十年，规则经股东会通过生效[28][30]

内审制度时间与人员 - 制度首次发布时间为2024年12月31日，第一次修订时间为2025年9月12日[2] - 内审部专职人员应不少于三人[8] 内审工作汇报与实施 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 每一年度结束后内审部向审计委员会提交内部审计工作报告[11] - 离任审计、临时性审计等需提前三天报分管领导、董事会、审计委员会批准后实施[15] - 内部审计通知书以书面形式在审计实施五日前送达[15] 审计申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定如有异议，可在接到处理决定之日起七日内向审计委员会提出书面申诉[16] - 审计委员会接到申诉后十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[16] 审计档案与资料保存 - 内审部在每年度结束后的6个月内进行审计档案归档[20] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得低于10年[21] 内部控制评价与检查 - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 董事会审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[18] - 内审部将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[19] - 内审部至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[22] 业绩快报与信息披露审计 - 业绩快报对外披露前，由内审部对其进行审计[23] - 内审部审查和评价信息披露事务管理制度时关注制度制定、信息范围及流程等内容[24] 子公司管理控制 - 公司重点加强对控股子公司实行管理控制，包括建立控制制度等多方面[25] - 公司对分公司和具有重大影响的参股公司的内控制度比照控股子公司要求安排[26] 内部控制自我评价报告 - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[28] - 内部控制自我评价报告至少包括董事会声明和评价工作总体情况等内容[28] - 审计委员会应根据内部审计工作报告及相关信息评价公司内部控制并形成评价报告，董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[29] 会计师事务所审计 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时，应要求其对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告，上交所另有规定除外[29] - 若会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告或指出非财务报告内部控制存在重大缺陷，董事会应作专项说明[29] - 若会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留意见审计报告，董事会应针对鉴证结论涉及事项作专项说明[30] 报告披露 - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[30] 内审人员管理 - 公司建立内审部激励与约束机制，监督、考核内部审计人员工作[32] - 对认真履职的内审人员给予奖励，对违规的内审人员按规定处理，构成犯罪的移交司法机关[32] - 审计人员违反制度，董事会责令限期纠正并给予处分或处罚[32] - 被审计单位相关人员违规，公司按规定追究责任[32] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效[34]

担保制度 - 制度2021年3月26日首次发布，2025年9月12日第一次修订，9月29日实施[2] 审批规定 - 单笔超最近一期经审计净资产10%的担保，须股东会审批[6] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保，须股东会审批[7] - 为资产负债率超70%对象担保，须股东会审批[7] - 十二个月累计超最近一期经审计总资产30%的担保，须股东会审批且三分之二以上通过[7] - 十二个月累计超最近一期经审计净资产50%且超5000万元的担保，须股东会审批[7] - 对股东等关联方担保，须股东会审批，关联方不参与表决[7] - 为关联人担保，董事会通过后提交股东会审议[7] 授权与监控 - 除特定情形，对外担保授权董事会审批[7] - 担保有效期内监控担保事项，及时报告并降低损失[9]

股东会召开规则 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度完结后6个月内举行；临时股东会不定期召开，规定情形下2个月内召开[4] - 独立董事、审计委员会、单独或合计持有公司10%以上股份的股东提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[7][8][9] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[12] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[15] 会议相关时间规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[14] - 发出股东会通知后，延期或取消需在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[14] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[21] 会议主持与报告 - 股东会由董事长主持，董事长不能履职时由副董事长主持，副董事长不能履职时由过半数董事推举的一名董事主持[19] - 年度股东会上，董事会应就过去一年工作报告，每名独立董事应述职[19] 决议相关规定 - 一次或累计减少公司注册资本超过10%时，优先股股东出席并分类表决，决议须经出席会议的普通股和优先股股东所持表决权的2/3以上通过[18] - 公司回购普通股决议需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[25] - 股东买入公司有表决权的股份违反规定，超过部分36个月内不得行使表决权，且不计入出席股东会有表决权的股份总数[20] 其他规定 - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集，除法定条件外不得对征集投票权提最低持股比例限制，持有1%以上有表决权股份的股东可参与[20] - 股东会会议记录保存期限不少于10年[24] - 累积投票制下，股东会选举董事时每一股（含表决权恢复的优先股）股份拥有与应选董事人数相同的表决权[21] - 股东会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决单独计票并及时公开披露[20] - 股东会就发行优先股审议，需对本次发行优先股的种类和数量等11项事项逐项表决[21] - 公司应在股东会结束后2个月内实施派现、送股或资本公积转增股本具体方案[25] - 股东可在决议作出之日起60日内请求撤销召集程序、表决方式或内容违法违规或违反章程的股东会决议，若仅有轻微瑕疵且未产生实质影响则除外[26] - 规则由公司董事会负责解释和修订，自公司股东会审议通过之日起生效实施，未尽事宜或冲突时按法律、法规及公司章程等规定执行[27] - 规则中“以上”“以下”含本数，“过”“以外”“低于”不含本数[27]

人事变动 - 2025年9月12日郭志强辞任非独立董事等职务[1] - 同日郭志强被选举为职工代表董事[2] - 同日郭志强出任战略、审计、提名委员会委员[3] 个人履历 - 郭志强1976年2月出生，有相关财务和品酒资质[6] - 曾在多家公司任职财务相关岗位[6] - 2023年7月至2025年9月任大湖水殖股份有限公司董事[6]

股东会信息 - 2025年第二次临时股东会9月29日召开[2] - 现场会议9月29日14点30分在湖南常德召开[2] - 网络投票9月29日进行，有不同时段规定[3] 议案情况 - 本次股东会审议6项议案，9月13日已披露[4] - 议案1为特别决议议案，全部议案对中小投资者单独计票[5] 时间节点 - 股权登记日为2025年9月24日[8] - 现场会议登记时间为9月28日9:00至16:00[8] 登记信息 - 现场会议登记地址在常德市建设东路348号，有联系电话、传真和邮编[8][9] 公告时间 - 公告发布时间为2025年9月13日[11]