信息披露基本原则 - 公司信息披露需确保真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载或误导性陈述 [2] - 信息披露范围涵盖所有可能影响股价或投资决策的股价敏感资料及证监会要求的信息 [1] - 适用范围包括公司及所有合并会计报表内的控股子公司 [2] 定期报告规定 - 年度报告需在会计年度结束4个月内披露，半年度报告需在上半年结束2个月内披露，季度报告需在季度结束后1个月内披露 [4] - 定期报告内容需包括公司基本情况、主要会计数据、财务指标、股东持股情况等 [4][6][9] - 定期报告须经董事会审议通过，董事及高级管理人员需签署书面确认意见 [7] 临时报告要求 - 重大事件需立即披露，包括大额赔偿责任、资产减值、股东权益为负值等17类情形 [12] - 披露时点为董事会决议形成、协议签署或高级管理人员知悉事件时 [13] - 控股子公司或参股公司发生重大事件可能影响股价时，公司需履行披露义务 [14][15] 交易披露标准 - 交易披露触发标准包括资产总额占净资产10%以上、交易标的收入或净利润占比10%以上等 [20] - 交易类型涵盖资产购买出售、对外投资、担保、租赁等12类事项 [22] - 担保事项需额外披露被担保人未履约或破产等情形 [21] 信息报送与程序 - 内部信息需通过指定联络专员报送至证券事务部，包括诉讼、担保、合同等事项 [32][33][34] - 定期报告编制需经董事长、总裁会议确定计划，各部门提供资料，董事会审议后披露 [37] - 临时报告披露需董事会秘书协调编制，经董事长批准后报送交易所 [38][39] 投资者沟通与媒体管理 - 公司设立固定投资者接待日（每季度第一个星期一）及新闻发言人制度（董事会秘书） [40] - 接受调研需形成书面记录并经双方签字，2个交易日内报备交易所 [40] - 不得对外提供未公开股价敏感资料，需拒绝证券分析师或媒体的相关询问 [40][41] 责任划分与保密 - 董事长、总裁、董事会秘书对临时报告承担主要责任，财务负责人对财务报告负责 [43][44] - 董事会秘书负责信息披露协调，包括与监管机构沟通、投资者关系及保密工作 [45] - 信息知情人员需严格保密，非经授权不得对外发布未披露信息 [47][48]

会计师事务所选聘 - 选聘应经董事会审计委员会、董事会审议，股东会决定[5] - 1/3以上董事、1/2以上独立董事可提聘请议案[9] - 选聘方式有竞争性谈判、公开选聘等并及时公示[9][10] - 一般程序含审计委员会提要求、事务所报送资料等[11] 聘期与限制 - 会计师事务所聘期一年，可续聘[13] - 审计项目合伙人等累计承担满五年，之后连续五年不得参与[14] 改聘与解聘 - 出现五种情况应改聘，改聘需说明多项内容[15][18] - 解聘或不续聘应提前30天通知，审计委员会应约见前后任[16][17] - 主动终止业务按规定改聘，应在第四季度结束前完成选聘[20] 其他规定 - 每年披露履职评估和监督职责报告[22] - 审计费用下降20%以上需说明情况[24] - 相关文件资料保存至少十年[24] - 审计委员会应对特定情形关注，违规按规定处理[23] - 存在严重情形不再选聘[24] - 制度经董事会审议通过生效实施，修改亦同[28]

内幕信息范围 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%属内幕信息范围[9] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%属内幕信息范围[9] - 发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息范围[9] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属内幕信息知情人[12] 管理机构与负责人 - 董事会为公司内幕信息管理机构，董事长为保密第一负责人[14] 信息保密规定 - 未经批准和同意，任何部门和个人不得泄露内幕信息[15] - 内幕信息知情人获信息后至公开前不得买卖公司股票[16] - 定期报告公告前，相关工作人员不得泄露和报送报表及数据[17] 资料保管要求 - 内幕信息公开前，知情人应妥善保管载有内幕信息的资料[16] 档案与备忘录管理 - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录自记录起至少保存十年[18] - 应及时补充完善内幕信息知情人档案信息及重大事项进程备忘录[18] - 内幕信息知情人档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[19] 报送要求 - 进行重大事项，内幕信息依法公开披露后5个交易日内报送相关档案及备忘录至上海证券交易所[23] - 发现内幕信息知情人违规，2个工作日内报送有关情况及处理结果至相关机构[26] - 筹划重大资产重组，首次披露重组事项时向上交所报送内幕信息知情人档案[22] - 首次披露重组事项至披露重组报告书期间有重大变化，应补充提交内幕信息知情人档案[22] 重大事项要求 - 进行重大事项需制作重大事项进程备忘录并让相关人员签名确认[23] 违规处罚 - 内幕信息知情人违规造成严重后果，对责任人员给予相应处罚[25]

投资者关系管理档案 - 保存期限不得少于3年[9] 制度建设 - 制定投资者关系管理活动相关制度并公开[9] - 董事会负责制定工作制度，秘书组织协调[25][26] 信息披露 - 指定《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站披露信息[13] - 官网开设投资者关系专栏并及时更新[15] 沟通渠道 - 设立投资者联系电话、传真和电子邮箱并保证畅通[17] 会议要求 - 特定情形下召开投资者说明会，人员包括董事长等[17][18] - 年报披露后及时召开业绩说明会[18] 调研管理 - 要求调研方出具资料并签署承诺书[19] - 形成书面记录并建立事后核实程序[21] 平台管理 - 定期通过上证e互动平台发布活动记录[22] - 发布信息应谨慎客观，不披露未公开重大信息[23][24] 人员管理 - 证券事务部为专职部门，指定唯一授权发言人[26][27] - 人员需具备素质和技能，可定期培训[26][27] 制度执行 - 未尽事宜按国家法律规定执行，冲突时以后者为准[29] - 解释及修改权归董事会，自审议通过之日起实施[29]

董事会秘书聘任与解聘 - 原任离职后3个月内聘任新董事会秘书[8] - 连续3月以上不能履职，1个月内解聘[12] - 空缺超3个月，董事长代行6个月内完成聘任[13] 培训要求 - 候选人培训不少于36课时[24] - 原则上每两年至少参加一次上交所后续培训[25] 制度说明 - “以上”含本数，“超过”不含本数[27] - 未尽事宜按新规执行[27] - 由董事会负责解释和修订[28] - 自审议通过施行，不符内容以本制度为准[28]

资产减值制度 - 制度适用于资产减值准备计提、资产损失确认及核销管理[6] - 资产减值准备计提范围包括金融资产、存货和长期资产[6] 金融资产减值 - 金融工具分三阶段计量损失准备，第一阶段按未来12个月预期信用损失计量，后两者按整个存续期计量[16] - 应收票据、应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[18] - 应收票据、应收账款、其他应收款划分不同组合[18][19] - 债权投资和其他债权投资按投资性质计算预期信用损失[21] - 公司通过比较违约风险评估信用风险是否显著增加[22] - 评估信用风险考虑债务人支付等信息[22] - 逾期超30日确定金融工具信用风险显著增加[23] - 资产负债表日判断金融资产是否发生信用减值[24] - 资产负债表日重新计量预期信用损失，增减额计入当期损益[25] 其他资产减值 - 长期停建且3年内不开工的在建工程计提减值准备[33] - 存货按成本与可变现净值孰低计价并计提跌价准备[25] - 长期股权投资有迹象时按差额计提减值准备[27] - 投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量并计提减值准备[28] - 固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量并计提减值准备[29] - 商誉每年末减值测试，有迹象时按流程计提减值准备[35] 审批披露 - 计提或核销金额占净利润绝对值比例10%以下由总裁办公会批准[39] - 比例10%以上且超100万元由董事会审议并披露[39]

投诉制度 - 制度适用于投资者证券市场信息披露等相关投诉[2] 受理渠道 - 公司受理投诉渠道包括电话、邮件等[3] 处理安排 - 董秘为投诉处理负责人，证券事务部负责接收受理[4] - 确认受理的投诉原则上30日内办结，复杂情况需延期汇报[4] 问题解决 - 证券事务部核实并解决合理诉求，定期分类整理分析[5] 违规整改与档案保存 - 发现违规董事会安排整改，投诉处理档案保存至少两年[7]

报告披露 - 公司须在4个月内披露年报、2个月内披露半年报、1个月内披露季报[13] - 年报、半年报、季报应记载公司基本情况和主要会计数据等内容[14][15] - 年报财务报告须审计，半年报特定情形下审计，季报一般无须审计[18][19] 重大事件披露 - 重大事件发生且投资者未知时公司应立即披露[23] - 交易涉及资产等多项指标达10%以上需及时披露[39][40] - 被担保人债务到期15个交易日未还款公司需披露担保事项[41] - 可转债未转换面值少于3000万元公司需披露[53] - 重大诉讼涉案金额超1000万元且占净资产10%以上需披露[54] 会议相关 - 公司应在股东会召开前发通知，结束当日披露决议公告[31][32] - 上市公司召开债权人会议应提前15日披露草案或协议[58] 部门报送 - 财务测算部编制年报、半年报、季报并报送多项信息[70][71] - 法律事务部报送重大诉讼等事项完整案宗材料[72] - 人力资源部统计公司员工人数及结构情况[69] 其他制度 - 公司建立固定投资者接待日和新闻发言人制度[93][94] - 信息披露前需经部门负责人核对、董秘审查、董事长签发[97]

会议情况 - 公司第九届董事会第二十次会议于2025年7月22日召开[1] - 9位董事、3位监事出席会议[1] 制度修订 - 同意修订9项、新制定1项公司管理制度[1] - 相关制度全文同日在上海证券交易所网站披露[2] - 表决结果为同意9票，反对0票，弃权0票[2]

审计时间安排 - 审计委员会与财务负责人、事务所协商确定年报审计时间[3] 审计报告提交 - 督促事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[4] 财务报表审阅 - 在注册会计师进场前后审阅公司财务报表并形成书面意见[5][3] 财报提交与审核 - 对年度财报表决并提交董事会审核[7] - 提交财报时向董事会提交事务所审计总结及续聘或改聘决议[8] 事务所聘任 - 原则上不得在年报审计期改聘，如需改聘需约见双方并评价[9] - 续聘需评价工作及质量，否定则改聘[10] - 改聘需全面了解双方并提交董事会和股东会[11] 信息披露 - 沟通等情况书面记录在股东会决议披露后3个工作日报证监局[12] - 披露年报时披露审计委员会年度履职情况[5]