审计委员会构成 - 成员由三名以上非高管董事组成，独立董事应过半数[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[3] - 设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任[3] - 任期与董事会一致，委员可连选连任[3] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[6] - 督促公司对财务报告问题整改并监督落实[11] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，每年至少四次定期会议[16] - 定期及临时会议提前三天通知委员[16] - 三分之二以上委员出席方可举行[16] - 决议须全体委员过半数通过[16] - 每年至少召开一次无管理层与外审单独沟通会议[9] 审计相关流程 - 内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[7] - 聘请或更换外审机构需审计委员会审议提建议后董事会审议[10] 信息披露 - 披露审计委员会人员构成、背景、经历及变动情况[19][20] - 披露年度报告时披露审计委员会年度履职情况[20] - 履职重大问题触及标准及时披露事项及整改情况[20] - 提意见未被采纳披露事项并说明理由[20] - 按规定披露审计委员会重大事项专项意见[20] 实施细则 - 本实施细则自董事会决议通过之日起试行[22]

信息管理 - 制定外部信息使用人管理制度加强管理[1] - 董高及涉密人员在特定期间负有保密义务[1] 报表报送 - 拒绝无依据的外部单位年度统计报表报送要求[1] - 报送资料时将相关人员作为内幕知情人登记备案[1] 保密责任 - 外部单位或个人不得泄漏未公开重大信息[2] - 违规致公司损失将依法追究责任[3]

审计体系设置 - 公司董事会下设审计委员会领导内部审计工作，下设审计法务部为内部审计机构[6] - 审计人员实行岗位资格和后续教育制度[7] - 审计法务部经费列入公司预算[8] 审计职责与权限 - 内部审计机构职责包括检查内控执行、审计经济活动及财务收支等[10] - 内部审计机构有权要求报送文件资料、检查审核相关资料等[11] 审计范围与人员要求 - 审计范围包括公司总部、分（子）公司及成员企业内控等情况[14] - 审计人员要作风正派，具备审计等方面经验和知识[16] 审计项目实施 - 遇重大复杂项目可组专项审计组，必要时聘外部人员或借助社会审计机构[24] - 审计人员与被审计单位或事项有利害关系应回避，审计调查不少于2人[26] 审计流程与时间 - 审计项目实施前提前3日下达“审计通知书”，一般1个月内完成审计[19] - 国内单位收到审计报告3个工作日内、国外单位5个工作日内未提书面意见视为无异议[21] - 被审计单位收到审计意见书和决定20日内反馈执行结果[21] 审计奖惩与申诉 - 对成绩显著审计人员表彰或奖励，对违规审计人员给予相应处分[17] - 存在特定违纪情况，每次处以500元以内或违纪所得金额1倍罚款[22] - 特定违纪情况建议给予降级处分并处500以上1000元以内罚款[22] - 假列名义多报、虚报金额高于2000元（含）以上建议给予开除处分[24] - 被审计单位对审计处理、处罚决定有异议，10日内向董事会申诉[24] - 董事会接到申诉30日内作出处理[24] 整改要求 - 被审计单位需在审计报告上报前提交《整改方案》，最晚不晚于上报日后1个月[24] - 被审计单位在整改期限到期后3个工作日内报告整改结果[25]

内幕信息界定 - 1年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股变化属内幕信息[5] 影响债券价格事项 - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%影响债券价格[6] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%影响债券价格[6] - 发生超上年末净资产10%重大损失影响债券价格[6] 档案与备忘录管理 - 各部门等填写内幕信息知情人档案并报送[8] - 股东等研究重大事项填内幕信息知情人档案[8] - 重大事项除填档案还制作进程备忘录[10] - 重大资产重组等向相关机构报送档案信息[10] 信息报送要求 - 行政管理部门人员接触内幕信息按要求登记[9] - 内幕信息公开后5个交易日内报送交易所[11] - 发现违规2个工作日内向相关机构备案[16] 档案保存期限 - 内幕信息知情人档案和备忘录至少保存10年[18]

董事辞职披露 - 公司收到辞职报告2个交易日内披露董事辞职情况并说明原因及影响[7] 董事补选 - 公司需在董事提出辞职60日内完成补选[5] 董事离职手续 - 董事离职后2个交易日内委托公司申报个人信息[6] - 董事正式离职5日内向董事会办妥移交手续[8] 董事股份转让限制 - 董事离职后6个月内不得转让所持公司股份[12] - 任期届满前离职董事，任期内和届满后6个月内每年减持股份不得超所持总数25%[12] 制度适用与实施 - 制度适用于公司高级管理人员[15] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过之日起生效[15]

薪酬与考核委员会构成 - 成员三至七名董事，独立董事占多数并任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 薪酬与考核委员会职责 - 制订董事、高管考核标准和薪酬政策并提建议[7] 薪酬方案审批 - 董事薪酬报董事会同意后股东会审议[11] - 高管薪酬分配方案报董事会批准[11] 会议相关规定 - 每年至少开一次会，提前三天通知[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半通过[12] - 表决方式多样，临时会可通讯表决[12] 实施细则 - 自董事会决议通过试行，解释权归董事会[16]

制度适用范围 - 制度适用于公司及下属全资、控股子公司[2] 商业贿赂定义 - 商业贿赂指交易外以各种名义提供、承诺、给付等不正当竞争行为[5] 监督管理部门 - 审计法务部是反商业贿赂监督管理部门，负责多项工作[8] 举报与沟通 - 鼓励员工及业务往来公司向审计法务部举报商业贿赂[9] - 审计法务部应与相关部门加强沟通，定期开展教育培训[11] 处理与整改 - 处理对象有异议可在2个工作日内申诉[14] - 发生案件后及时补救，按情节处理违规者[13] - 审计法务部督促整改，责任部门限期完成并提交报告[14]

公司架构 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，财务总监1名[2] 会议相关 - 总经理办公会议需二分之一以上应参会人员出席方可举行[9] - 总经理办公会议召开条件包括决策生产经营等多种情况[7][8] - 总经理办公会议召开程序包括确定议题等多环节[9] 报告制度 - 总经理定期报告分为月、季、半年、年度报告[16] - 董事会或审计委员会要求时，总经理应在5日内报告工作[16] - 副总经理、财务总监等高管报告分定期和临时报告[16] 总经理职责 - 总经理对公司生产经营等多方面提出方案并组织实施或报批后实施[12] - 总经理负责审批财务支出款项、内部考核分配方案等[19][20][21][22] - 总经理主持实施年度投资计划并进行项目审计和评估[13]

鹏欣环球资源股份有限公司 鹏欣环球资源股份有限公司 信息披露事务管理制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为了保护投资者合法权益，增加公司管理透明度，规范公司信息披露， 促进公司依法规范运作，依据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办 法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——信息披露事务管理》《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 3 号——行业信息披露》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法 律、法规、规章、规范性文件的规定，特制定本信息披露事务管理制度。 第二条本制度所称"信息"，是指对公司股票及其衍生品种交易价格已经或可 能 产生较大影响或影响投资者决策的信息，以及其他相关法律、行政法规、部门规 章和证券监管部门要求披露的信息。本制度所称"披露"，是指在公司或相关信息 披露义务人按法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本制度的规定及时在 上海证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体上公告。 第三条本制度适用公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人，收购人， 重大资产重组、再融资、重大交易有关 ...

独立董事汇报与沟通 - 会计年度结束后30日内管理层向独立董事汇报年报工作计划[1] - 财务负责人在审计前向独立董事提交审计工作安排等材料[2] - 董事会秘书协调独立董事与管理层沟通[5] 独立董事会议与审议 - 出具初步审计意见后和审议年报前安排独董与审计师见面会[2] - 2名以上独董书面联名提延期，董事会应采纳[3] 独立董事特殊权利 - 独董对年报有异议可聘请外部机构，费用公司承担[4] 述职报告要求 - 独董按规定编制披露《独立董事年度述职报告》[4] - 报告最迟在发年度股东会通知时披露[4] - 报告含出席会议次数等七方面内容[4][5] 制度生效与修改 - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[5]