战略投资与 ESG 委员会 - 委员由三名董事组成，董事长或全体董事三分之一提名，董事长任召集人[4] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[6] - 决策时公司提供资料，讨论结果提交董事会[4][5] 提名委员会 - 职责为拟定董事和高管选择标准程序，遴选审核人选及任职资格[8] - 委员由三名董事组成，独立董事过半数，独立董事任召集人[10] - 会议需三分之二或以上委员出席，提交董事会议案全体委员过半数通过[11] 审计委员会 - 目的是提升内外部审计、内控和财报质量，确保董事会对管理层有效监督[14] - 委员由三名董事组成，其中独立董事 2 名[18] - 每季度至少召开一次会议，会议提前三天通知全体委员[20] 薪酬与考核委员会 - 委员由三名董事组成，其中独立董事过半数[25] - 每年至少召开一次会议，会议提前三天通知全体委员[27] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[29] 法治建设委员会 - 目的是推进公司法治建设，保障规范运作[31] - 职责包括研究规划、指导监督等[32] - 由三名董事组成，设召集人一名，任期与董事会一致[33][34]

信息披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起四个月内披露[9] - 中期报告需在上半年结束之日起两个月内披露[9] 信息披露内容 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[9] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[9] 信息披露流程 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[11] - 信息披露需经部门核对、合规审查、董事长审核后由董事会秘书披露[26] - 定期报告编制需经多部门参与、审计委员会审核、董事会审议等程序[26] 信息披露特殊情况 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 定期报告披露前出现业绩泄露等异常情况，公司应及时披露相关财务数据[12] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应作专项说明[12] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件且投资者未知时，公司应立即披露[14] 股东相关披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险需披露相关信息[15][22] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况等发生较大变化应告知公司并配合披露[22] 其他重大事项披露 - 公司各部门及子公司发生重大事项需在主要报告人获知应报告信息24小时内报告[23] - 公司变更名称、简称、章程等应立即披露[16] - 公司应在董事会就重大事件形成决议等时点及时履行信息披露义务[16] 信息披露责任人 - 董事长为公司信息披露工作第一责任人[20] - 董事会秘书负责协调组织公司信息披露工作并负有直接责任[20] - 公司各部门、各子公司主要负责人为重大信息汇报责任人[20] 信息披露管理 - 公司董事会办公室为信息披露事务管理部门[20] - 信息应在上海证券交易所网站和符合规定的媒体发布[28] - 董事会秘书负责投资者关系管理事务的组织和协调[28] - 信息披露文件、资料档案由董事会办公室管理，保存期限不少于10年[30] 公司制度 - 公司依照相关规定制定财务制度，建立内控体系[31] - 公司实行内部审计制度，对财务收支和经济活动进行监督[32] 违规处理 - 对违反信息披露违规行为的人员和部门可给予处分，严重的追究法律责任[34] 关联信息报送 - 董事、高管、持股5%以上股东等应及时报送关联人名单及关联关系说明[24] 财务报告责任 - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告真实性等承担主要责任[25]

董事会秘书设置 - 董事会设秘书，为公司与上交所指定联络人[2][3] - 由董事长提名，董事会聘任或解聘[4] 任职与解聘 - 5种情形人士不得担任秘书[4] - 秘书有8种情形之一，公司1个月内解聘[5] 履职与职责 - 聘请代表协助履职，任职条件参照执行[5] - 负责信息披露、投资者关系管理等职责[8] 空缺处理 - 原任离职3个月内聘任新秘书[6] - 空缺超3个月，董事长代行职责并6个月内完成聘任[6] 制度实施 - 制度经董事会批准实施，由董事会负责解释[12]

人员设置与任期 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，财务等负责人各1名[4] - 经理层人员任期3年，任期届满可续聘[4] 任职限制 - 犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾5年等不得担任经理层[5] 会议安排 - 总经理办公会提前2日汇总议题，提前1日发通知[13] - 会议纪要或决议保存10年[14] 报告要求 - 总经理定期、按需向董事会报告经营情况[16] - 重大问题事发当日、重大事故第一时间报告董事长[17] 股份与绩效 - 经理层如实申报股份情况[17] - 总经理及高管绩效评价由薪酬与考核委员会定标准[18] 薪酬与机制 - 总经理层薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩[18] - 公司建立激励与约束长效机制[18] 实施细则 - 细则自董事会批准之日起实施[20]

独立董事任职资格 - 原则上最多在3家境内上市公司担任独立董事[2] - 设3名，人数占董事会人数比例不应低于三分之一[3] - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人及其配偶等不得担任[6] - 在持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其配偶等不得担任[6] - 最近12个月内有特定禁止情形人员不得担任[7] 独立董事提名与任期 - 董事会、单独或合并持股1%以上股东可提候选人[9] - 连续任职时间不得超过6年[10] 独立董事履职与管理 - 连续两次未亲自出席且不委托，董事会30日内提议股东会解除职务[10] - 公司60日内完成补选[11] - 行使部分职权需全体过半数同意[13] - 特定事项需过半数同意后提交董事会审议[13] - 每年现场工作不少于十五日[16] 公司对独立董事支持 - 为履职提供工作条件和人员支持[17] - 保障与其他董事同等知情权[18] - 承担聘请专业机构及行使职权费用[19] 会议相关 - 至少保存会议资料十年[18] - 2名及以上认为材料问题可书面提延期，董事会应采纳[18] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或不足5%但有重大影响股东[22] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且非董高人员股东[22]

信息管理制度 - 制定外部信息报送和使用管理制度，董事和高管履行报告传递、审核和披露流程[1] - 涉密人员在报告公布前负有保密义务[1] - 拒绝无依据的外部单位报表报送要求[1] 信息报送要求 - 报送时将外部人员登记为内幕知情人[1] - 提供保密提示函并要求签署保密承诺函[2] 信息保密规定 - 外部不得泄漏或利用未公开信息买卖证券[2] - 信息泄露应通知公司，公司向交易所报告并公告[2] - 未经同时披露不得使用未公开信息[2] 违规处理措施 - 违规致公司损失依法要求赔偿，收回收益，涉嫌犯罪移送司法[2] 制度实施与修改 - 制度经董事会审议通过后实施，董事会有权修改[3]

制度目的与适用范围 - 提高公司规范运作水平，增强信息披露质量和透明度[2] - 适用于公司董事、高管、子公司负责人等[3] 责任追究 - 遵循实事求是、客观公正等原则[4] - 六种情形追究责任人责任[3] - 四种情形从重或加重处理[4][7] - 四种情形从轻、减轻或免于处理[7] 处理流程与形式 - 董事会办公室收集资料提方案，报董事会批准[5] - 处理前听取责任人意见，保障陈述申辩权[4] - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[8] 制度实施 - 由董事会负责解释修订，审议通过后实施[6]

董事离职规定 - 公司2个交易日内披露董事辞职情况并说明原因及影响，60日内完成补选[7] - 董事离职2日内委托申报个人信息，5日内办妥移交手续[9][11] - 董事离职6个月内不得减持股份，任期内和届满后6个月内年减持不超25%[16][17] 董事职务解除 - 股东会解除董事职务需出席股东所持表决权过半数通过[8] 制度适用与生效 - 本制度适用于高级管理人员，经董事会审议通过生效实施[19][21]

会计政策 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[3] - 记账基础为权责发生制，基本计量属性为历史成本[4] 企业合并 - 同一控制下企业合并按合并日被合并方在最终控制方合并报表账面价值计量资产和负债[5] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉[5] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债分四类[8][9] - 账龄1年以内，应收相关款项预期信用损失率为0.80%[23] - 账龄1 - 2年，应收相关款项预期信用损失率为30.00%[23] - 账龄2 - 3年，应收相关款项预期信用损失率为80.00%[23] - 账龄3年以上，应收相关款项预期信用损失率为100.00%[23] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物折旧年限为5 - 50年，年折旧率为1.90 - 20.00%[39] - 机器设备折旧年限为3 - 30年，年折旧率为3.17 - 33.33%[39] - 运输工具折旧年限为3 - 10年，年折旧率为9.50 - 33.33%[39] - 电子及其他设备折旧年限为0 - 10年，年折旧率为0 - 33.33%[39] - 种植业生产性生物资产折旧采用年限平均法，年折旧率33.33%[44] - 土地使用权无形资产使用寿命30 - 50年，摊销方法为直线法[45] - 软件及软件使用权无形资产使用寿命2 - 10年，摊销方法为直线法[45] - 特许经营权无形资产使用寿命2 - 30年，摊销方法为直线法[45] - 医院举办权无形资产使用寿命45.67 - 47.92年，摊销方法为直线法[45] 收入确认 - 内销煤炭等商品经客户验收并取得结算单后确认收入[63] - 电力等产品经用户确认抄表用量时确认收入[63] - 外销收入按订单约定交货时间报关，货物报关结束或经客户提货后确认[64] - 污水处理收入在特许经营期内根据当月处理污水量月底暂估[64] 税费相关 - 增值税税率有3%、5%、6%、9%、13%等[88] - 消费税税率有5%、9%、12%、25%、40%等，石脑油、润滑油为1.52元/升[88] - 房产税从价计征按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[88] - 城市维护建设税税率为5%、7%[88] - 教育费附加税率为3%[88] - 地方教育附加税率为2%[88] - 企业所得税税率有15%、20%、25%等[88] 财务报告 - 公司按《企业会计准则》编制和提供真实完整财务报告[90] - 外部报表包括所有者权益变动表等，资产负债表等为月报[90][91] - 财务分析按月度逐级上报，以比较法为核心[90]

投资决策权限 - 单个产业或财务投资超集团最近一期经审计净资产30%，经董事会审议后报股东大会批准[10] - 单个产业投资超集团最近一期经审计净资产3%但不超30%等情况，经办公会审议后报董事会批准[10] - 单个产业投资不超集团最近一期经审计净资产3%等情况，可由董事会授权办公会批准后实施并事后报董事会[10] - 股东大会审议公司一年内购买或出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%的事项[12] - 董事会可决策一年内购买、出售重大资产不超集团最近一期经审计总资产30%的事项并事后通报备案[12] - 办公会可决策对外投资等一年内涉及资产不超集团最近一期经审计净资产20%的事项并事后报告董事会[12] 子公司投资权限 - 已明确授权的一级子公司对符合条件的投资项目决策后5个工作日内通过OA流程报集团备案[13] - 单个项目投资额不超过一级子公司最近一期经审计净资产5%且不超过1亿元[14] 投资比例限制 - 非主业投资占产业性投资比例原则上不得超过5%；财务性投资原则上不得超过产业性投资的5%[18] 计划调整规则 - 年度投资计划总额变化幅度超过20%等情况，需重新履行年度投资计划决策流程并报送完整材料[21] 并购重组流程 - 需省国资委核准的并购重组项目，集团完成立项决策后7个工作日内上报预核准[23] 特别关注项目 - 境内投资总额20亿元以上或超集团上年度经审计净资产30％的投资项目（主业范围内特定项目除外）纳入特别关注类[12] - 投资总额2亿美元以上或超集团上年度经审计净资产20％的境外投资项目纳入特别关注类[12] - 投资总额超3亿元的非主业投资项目纳入特别关注类[12] - 重大投资项目包含并购类、5000万元以上（含）境外投资等项目[26] 投资备案与管理 - 投资备案需在决策完成后5个工作日内通过OA流程报集团备案[30] - 投资项目实行投中落实跟踪管理，完成后集团出具批复或决议文件[32] - 全资及控股类投资项目纳入集团统一化管理体系[33] - 投资主体每月向集团金融部上报财务性和产业性基金投资情况[33] - 固定资产投资项目中的工程项目须规范开展招投标等工作[34] - 不符合集团发展战略或无存续必要的投资项目应及时处置[35] - 投资项目实行后评价管理，可聘请中介或外部专家参与[36] 子公司管理要求 - 集团一级子公司应参照制度制订完善投资管理制度并备案[38] - 一级子公司应设立专门投资管理机构或至少配备1名专职工作人员[38] - 对一级子公司进行多维度投资考核[38] 其他要求 - 所有投资行为按省国资委要求在相关系统填报内容[38]