独立董事评估 - 公司对2024年度三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事为张佩华、钱水土、龚启辉[1] - 三人未在公司及主要股东公司任职，无利害关系，符合独立性要求[1]

人员情况 - 上年末合伙人241人，执业注册会计师2356人，签过证券服务审计报告的904人[1] - 项目合伙人缪志坚2005年成注会，2001年开始上市公司审计[2] - 签字注册会计师吴珊珊2015年成注会，2022年开始服务[2] - 项目质量复核人员陈建兵2014年成注会，2024年开始服务[2] 业绩数据 - 2023年业务收入34.83亿元，审计收入30.99亿元，证券收入18.40亿元[1] - 2023年客户707家，审计收费7.20亿元[1] - 2024年同行业上市公司审计客户544家[1] 风险保障 - 截至2024年末，职业风险基金和保险累计赔偿超2亿[5] 合规事项 - 2024年3月6日因华仪电气案担责并履行判决[6] 工作举措 - 2024年就重大会计审计事项咨询解决技术问题[3] - 2024年制定审计方案满足报告披露时间要求[4]

内部控制评价范围 - 纳入评价单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 主要单位含母公司及多家子公司[8] - 主要业务和事项涵盖多方面[10] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控缺陷评价定量标准分重大、重要、一般[15] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致[16] 内部控制缺陷情况 - 报告期内无各类内控缺陷[18][19][20] - 评价基准日无未完成整改的重大、重要缺陷[19][21] 未来展望 - 公司将完善制度、规范执行并强化监督检查[21]

担保额度 - 本次核定担保总额度不超25.5亿元[2] - 为多家公司核定不同额度担保[3] 资产负债率 - 2024年末杭州航民百泰首饰资产负债率58.69%[5] - 2024年末杭州航民科尔珠宝首饰资产负债率79.93%[6] 担保总额情况 - 2024年末公司担保总额10.989584亿元，占归母权益17.25%[13] - 截至2024年12月31日对外担保（不含对子公司）为0元[12]

审计机构信息 - 2024年年审会计师事务所为天健，上年末合伙人241人，执业注会2356人，签过证券审计报告注会904人[1] - 天健2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿，客户707家，审计收费7.20亿[1] - 2024年天健审计上市公司涉及多行业，同行业审计客户544家[1] 审计决策流程 - 2024年3月28日董事会、审计委员会及股东大会通过续聘天健为2024年度审计机构议案[2][3] 审计工作进程 - 2025年1月4日审计委员会召开审前沟通会[4] - 审计中审计委员会跟进计划进程，要求天健按计划完成工作[4] - 2025年3月27日审计委员会通过2024年度报告等议案并同意提交董事会[4] 审计结果评价 - 天健对2024年度财务及内控审计出具标准无保留意见报告[3] - 审计委员会认为天健审计表现良好，按时完成2024年年审工作[5]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行《准则解释18号》[4] - 变更后未变更部分仍按前期规定执行[5] - 变更无需提交董事会和股东大会审议[5] - 变更对公司财务报表无影响[3][6]

关联交易金额 - 2024年销售产品或商品预计73563万元，实际43283.1万元[7] - 2024年采购货物或接受劳务预计13798.5万元，实际7262.48万元[7] - 2024年关联租赁预计租金350万元，实际342.96万元[7] - 2025年销售产品或商品预计47470万元，占同类业务比例4.12%[8] - 2025年采购货物或接受劳务预计8730万元，占同类业务比例0.87%[8] - 2025年1 - 2月公司与各关联方累计已发生交易金额13115.34万元[8] 关联交易协议 - 公司拟与环冠珠宝金饰有限公司实控人签三年期《关联交易框架协议》，需股东大会审议[3] - 关联交易含销售或采购货物等日常交易行为[10] - 关联交易定价遵循公允性原则[10] - 框架协议有效期为三年[12] 公司注册资本 - 天津市金百泰珠宝首饰有限公司注册资本1000万元[13] - 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司注册资本5000万元[13] - 深圳市百泰金艺科技有限公司注册资本1600万元[13] - 杭州金喜福首饰有限公司注册资本5000万元[13] - 深圳市金百泰珠宝实业有限公司注册资本5000万元[13] - 深圳百泰投资控股集团有限公司注册资本14400万元[14] - 深圳市百泰国礼文化创意有限公司注册资本5000万元[14] - 华禧文化（深圳）有限公司注册资本1000万元[14] 关联人参股数 - 深圳国礼智造有限公司董事参股数为1527[15] - 深圳市百泰首饰精铸有限公司关联人庄汉光参股数为1000[15] - 深圳市百泰珠宝实业有限公司关联人周灿明参股数为2500[15] - 深圳市潮鸿利珠宝有限公司关联人周裕强参股数为500[15] - 深圳市昊泰首饰有限公司关联人叶伟洪参股数为1500[15] - 深圳市吉祥年华黄金珠宝首饰有限公司关联人赖泳帆参股数为500[16] - 深圳市金时代投资有限公司关联人周丽珠参股数为500[16] - 深圳市利百泰珠宝有限公司关联人肖辉城参股数为360[16] - 深圳市中谷科技文化有限公司关联人周灿龙参股数为500[16] - 深圳金饰文创科技有限公司关联人温磊参股数为300[17] 关联交易审议 - 2025年3月27日上午召开独立董事专门会议审议关联交易议案[21] - 独立董事认为关联交易合法有效、公允合理，同意提交董事会审议[21] - 公司第九届董事会第十五次会议审议关联交易议案，关联董事周灿坤回避表决[21] - 关联交易议案以8票同意，0票反对，0票弃权审议通过[22] - 该议案尚须获得2024年年度股东大会审议批准，关联股东环冠珠宝金饰有限公司将回避表决[22]

市场扩张和并购 - 公司于2023年12月28日和2024年1月15日通过购买深圳尚金缘65%股权议案[2] - 公司以3.37805亿元购买深圳尚金缘65%股权，对应注册资本3250万元[3] 业绩总结 - 2024年深圳尚金缘合并报表归母净利润7447.76万元[6] - 2024年业绩实现数7355.48万元，高于承诺数1355.48万元，完成率122.59%[6] - 深圳百泰承诺深圳尚金缘2024 - 2026年净利润分别不低于6000万、6500万、7000万元[5]

财务资助 - 拟向深圳尚金缘、航民科尔珠宝、航民科尔分别提供不超10000万、2000万、2000万资助[2][5] - 有效期至2025年年度股东大会召开日，资金可滚动使用[2][5] - 2025年3月27日董事会通过议案，需提交股东大会审议[6] 子公司业绩 - 深圳尚金缘2024年净利润7447.76万元[7] - 航民科尔珠宝2024年净利润109.13万元[8][9] - 航民科尔贵金属2024年净利润70.24万元[9] 其他情况 - 截至2024年底，为控股子公司资助余额8800万，占比1.38%[13] - 对合并报表外单位资助金额为0[13] - 无逾期未收回资助情况[13]

投资计划 - 拟投资流动性好且不影响经营的理财产品，含银行、券商、信托产品等[2] - 投资金额最高不超过6亿元，资金可滚动使用[2] - 授权期限自2024年年度股东大会审议通过至2025年年度股东大会召开日[4] 决策流程 - 2025年3月27日董事会审议通过投资议案，需提交股东大会审议[5] - 按决策、执行、监督职能分离原则建立委托理财审批和执行程序[6] 监督管理 - 独立董事等有权监督检查闲置自有资金使用情况[6] - 额度内董事会授权董事长负责投资理财业务审批[6] - 公司将按规定履行信息披露义务[6] 执行安排 - 选择信誉好的金融机构发行的产品投资[6] - 经营层指派财务部人员分析评估理财产品收益与风险[6]