营业收入情况 - 本报告期营业收入18.61亿元，同比下降18.05%；年初至报告期末营业收入70.94亿元，同比下降8.85%[2] - 2024年前三季度营业总收入70.94亿元，较2023年同期的77.83亿元下降8.85%[18] - 2024年前三季度公司营业收入421,354,395.98元，2023年同期为383,971,301.68元[28] 净利润情况 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 -7291.74万元，同比下降153.64%；年初至报告期末为4.33亿元，同比下降49.58%[2] - 归属于上市公司股东的净利润等指标变动主要因图书销售规模下滑、2024年度所得税减免政策取消致所得税费用增加[6][7] - 2024年前三季度营业利润6.19亿元，较2023年同期的8.64亿元下降28.35%[19] - 2024年前三季度净利润4.37亿元，较2023年同期的8.61亿元下降49.21%[19] - 2024年前三季度公司净利润857,878,866.63元，2023年同期为1,721,063,027.68元[29] 资产情况 - 本报告期末总资产225.01亿元，较上年度末增长1.07%；归属于上市公司股东的所有者权益129.34亿元，较上年度末下降3.19%[3] - 2024年9月30日货币资金为5,287,188,879.95元，较2023年12月31日的9,622,016,237.68元有所减少[12] - 2024年9月30日交易性金融资产为5,900,000,000.00元，较2023年12月31日的2,650,000,000.00元大幅增加[12] - 2024年9月30日应收账款为928,632,993.56元，较2023年12月31日的886,065,190.55元有所增加[12] - 2024年9月30日存货为4,539,388,494.65元，较2023年12月31日的3,430,014,682.48元增加[12] - 2024年9月30日长期股权投资为366,325,594.92元，较2023年12月31日的297,941,326.57元增加[13] - 2024年9月30日投资性房地产为732,693,152.96元，较2023年12月31日的315,803,502.00元大幅增加[13] - 2024年9月30日固定资产为2,957,413,701.97元，较2023年12月31日的3,229,148,856.10元有所减少[13] - 2024年9月30日资产总计为22,501,185,897.16元，较2023年12月31日的22,263,745,754.33元增加[13] - 2024年9月30日货币资金为1,338,270,661.34元，2023年12月31日为2,547,795,388.43元[24] - 2024年9月30日交易性金融资产为3,400,000,000.00元，2023年12月31日为2,500,000,000.00元[24] - 2024年9月30日长期股权投资为5,180,346,942.52元，2023年12月31日为5,039,317,475.48元[24] - 2024年资产总计12,806,293,685.22元，较上期12,810,200,348.79元略有下降[25] 负债情况 - 2024年流动负债合计91.02亿元，较之前的84.56亿元增长7.60%[15] - 2024年非流动负债合计4.26亿元，较之前的4.04亿元增长5.47%[15] - 2024年负债合计95.28亿元，较之前的88.60亿元增长7.54%[15] - 2024年负债合计3,236,337,533.83元，较上期3,231,456,397.06元略有上升[25] - 2024年应付账款139,887,498.04元，较上期109,700,851.66元有所增加[25] - 2024年租赁负债846,865,883.26元，较上期871,314,870.89元有所减少[25] 所有者权益情况 - 2024年归属于母公司所有者权益合计129.34亿元，较之前的133.61亿元下降3.19%[17] - 2024年所有者权益合计129.73亿元，较之前的134.04亿元下降3.21%[17] - 2024年所有者权益合计9,569,956,151.39元，较上期9,578,743,951.73元略有下降[27] 非经常性损益情况 - 本报告期非经常性损益合计8091.80万元，年初至报告期末为1.04亿元[5] 每股收益情况 - 本报告期基本每股收益和稀释每股收益均为 -0.03元/股，同比下降150.00%；年初至报告期末均为0.20元/股，同比下降48.72%[2] - 2024年前三季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.20元/股，2023年同期均为0.39元/股[20] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为50664户[8] - 浙江出版联合集团有限公司持股17.10亿股，持股比例76.95%，为第一大股东[8] - 前10名无限售条件股东中，香港中央结算有限公司持股40,837,256股，占比最高[10] - 浙江出版集团投资有限公司系浙江出版联合集团有限公司全资子公司，两者为一致行动人[11] 现金流量情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为 -5178.25万元，同比下降104.63%，因公司营收规模下滑使销售商品收到的现金减少[2][7] - 2024年前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为7,018,431,501.00元，2023年同期为8,232,473,945.26元[21] - 2024年前三季度收到的税费返还为31,561,859.93元，2023年同期为125,000.00元[21] - 2024年前三季度经营活动产生的现金流量净额为 - 51,782,526.08元，2023年同期为1,118,272,671.07元[23] - 2024年前三季度投资活动产生的现金流量净额为 - 3,402,743,420.85元，2023年同期为 - 172,605,385.70元[23] - 2024年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为 - 893,534,056.09元，2023年同期为 - 1,189,970,840.88元[23] - 2024年前三季度经营活动现金流入小计486,936,240.02元，2023年同期为572,781,809.86元[30] - 2024年前三季度经营活动现金流出小计442,157,557.55元，2023年同期为514,901,952.80元[30] - 2024年前三季度经营活动产生的现金流量净额44,778,682.47元，2023年同期为57,879,857.06元[30] - 投资活动现金流入2024年为37.23亿美元，2023年为37.59亿美元[31] - 投资活动现金流出2024年为40.50亿美元，2023年为23.00亿美元[31] - 投资活动产生的现金流量净额2024年为 - 3.27亿美元，2023年为14.59亿美元[31] - 筹资活动现金流入2024年为21.67亿美元，2023年为14.28亿美元[31] - 筹资活动现金流出2024年为30.94亿美元，2023年为23.53亿美元[31] - 筹资活动产生的现金流量净额2024年为 - 9.27亿美元，2023年为 - 9.25亿美元[31] - 现金及现金等价物净增加额2024年为 - 12.10亿美元，2023年为5.92亿美元[31] - 期初现金及现金等价物余额2024年为25.48亿美元，2023年为24.92亿美元[31] - 期末现金及现金等价物余额2024年为13.38亿美元，2023年为30.84亿美元[31] 其他财务指标情况 - 加权平均净资产收益率本报告期为 -0.56%，较上年同期减少1.63个百分点；年初至报告期末为3.19%，较上年同期减少3.36个百分点[2] 综合收益情况 - 2024年前三季度归属于母公司所有者的综合收益总额为439,860,849.46元，2023年同期为858,507,000.02元[20] 成本及费用情况 - 2024年前三季度营业总成本66.30亿元，较2023年同期的70.52亿元下降6.00%[18] - 2024年前三季度研发费用1719.88万元，较2023年同期的1111.78万元增长54.70%[18] 会计准则执行情况 - 2024年起不执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表[32]

投资评级和报告核心观点 - 公司首次被评级为"优于大市" [2] - 公司主营业务发展稳健,正在有序推进数字化转型,担任《黑神话：悟空》出版方引发关注 [7][8][11] - 公司现金储备丰富,分红水平较高,具有较强的防御价值 [9] 公司主营业务概况 - 公司是以图书、电子音像制品和期刊等出版物的出版和发行为主业,融合数字出版、数字媒体等新兴业态的大型综合文化企业 [8] - 公司拥有4家子集团、11家出版单位,120余家全资和控股法人单位,7000余名从业人员,旗下4家出版社入选全国百佳图书出版单位 [8] 主营业务发展情况 - 公司出版图书6950种,同比增长7.65%,其中新书2439种,同比增长2.31% [10] - 公司重视主题出版与重点出版,推进多个主题出版工程,并在美术、教育等领域取得进展 [10] - 公司强化数字技术赋能传统业务转型,构建以电子书、有声书、视频内容等为核心的多元融合出版体系,并在数字教育等领域取得进展 [11] 财务表现及预测 - 2024H1公司营业收入52.33亿元,同比下降5.06%;归母净利润5.06亿元,同比下降30.03% [9] - 预计公司2024-2026年EPS分别为0.52元/股、0.55元/股和0.59元/股 [15] - 公司发行、出版等主营业务收入有望在2024-2026年保持4%左右的增长 [16] 估值分析 - 参考可比公司,给予公司2024年22-25倍PE估值,对应合理价值区间为11.44-13.00元/股 [15] - 公司主营业务保持稳定增长,数字出版及数字发行业务有望快速增长,从而提升整体盈利能力 [15]

公司业绩分析 - 浙版传媒上半年净利润5.06亿元，同比下降30.03%[6] - 国光电器上半年净利润1.05亿元，同比增长62.79%[10] - 55.COM上半年净利润2.38亿元，同比下降53.65%[15] 公司动态 - 华谊兄弟间接持有《黑神话:悟空》开发商游科互动5.17%股权[3] - 华谊兄弟与华胜天成联合开发可应用于AR/VR设备的IP内容创造和数字衍生品[4] - 浙版传媒旗下公司是《黑神话:悟空》的出版方[8] - 国光电器的声学产品可应用于VR/AR眼镜等智能产品[12] - 国光电器是以机器人技术和智能制造解决方案为核心的高科技企业[13]

公司代码：601921 公司简称：浙版传媒 浙江出版传媒股份有限公司 2024 年半年度报告 2024 年半年度报告 1 / 177 2024 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人程为民、主管会计工作负责人施慧光及会计机构负责人（会计主管人员）施慧光 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及公司经营计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 报告期，不存在对公司生产经营产生实质性影响 ...

财务与分红 - 公司连续三年分红比例超过50%，分别为52%、55%、57% [2] - 2024年一季度归属于上市公司股东的净利润同比减少24.24%，主要受所得税减免政策改变影响 [3] - 公司利用产业链上下游资金优势开展现金管理，提升资金运营效率和回报水平 [4] 业务发展 - 2023年教材教辅业务收入49.4亿元，同比增长4.4% [3] - 2023年发行业务营业收入94.35亿元，其中线上销售收入34.89亿元，同比增长10.57% [3] - 公司持续推进线上线下发行连锁体系建设，加速布局短视频电商赛道 [3] - 公司拥有数字出版、短剧、网络游戏业务开展的多项资质，2023年从短剧行业切入，拓展视听内容审核及分发渠道业务 [3] - 公司发起设立两期浙江数字出版基金，投资参股智象未来等一批数字领域优质标的 [3][4] 数字化转型 - 公司聚焦数字赋能，积极关注"人工智能+"基础上的数字出版、数字教育等产业新业态发展趋势与投资机会 [2][3] - 公司与头部技术公司合作，开展教育服务领域新技术应用探索 [3] - 公司加快与技术头部企业合作开发，持续探索通过定制化的数字出版形式，提高出版效率和市场响应速度 [4] 资产与投资 - 公司武林921数字文化产业园已于5月18日正式投入使用，着力打造产业集聚+文化消费+社群融合的文化综合体和数字出版产业园 [4] - 公司通过发起设立春晓基金和久溪基金，开展浙江数字出版产业基金系列化投资，以科技驱动的文化产业领域投资为主要方向 [4] 人才与治理 - 公司2024年起深化推进全面预算管理，持续优化公司治理结构，完善子公司绩效考核体系 [5] - 公司实施多样化的人才培养计划，加强分层培训，扩大管培生招引力度，筹办人才公寓，提供具有竞争力的薪酬福利体系和丰富的职业发展机会 [5] 市场与政策 - 公司积极关注新技术升级迭代和应用场景，新业态及新商业模式发展进程，稳健审慎开展投资布局 [2] - 公司围绕贯彻"国九条"政策，进一步完善上市公司法人治理结构，规范上市公司运作 [2]

公司基本信息 - [公司中文简称为浙版传媒，股票代码为601921，在上海证券交易所上市][20][23] - [公司法定代表人为程为民][20] - [公司董事会秘书为李伟毅，证券事务代表为刘子婧，联系电话为0571 - 88909784，电子信箱为zqfwb@zjcbcm.com][21] - [公司注册地址为浙江省杭州市体育场路347号18层，办公地址为浙江省杭州市天目山路40号][22] 分红信息 - [公司拟以总股本2,222,222,223股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.90元（含税），共计派发现金股利866,666,666.97元][7] - [每10股派息3.90元，现金分红金额8.67亿元，占净利润比率57.43%][95] 审计与保荐信息 - [公司聘请的境内会计师事务所为中汇会计事务所（特殊普通合伙），签字会计师为李虹、徐一鸣][23] - [报告期内履行持续督导职责的保荐机构为财通证券股份有限公司，持续督导期间为2021年7月23日至2023年12月31日][26] - [现聘任境内会计师事务所为中汇会计师事务所（特殊普通合伙），报酬252万元，审计年限2年][195] - [内部控制审计会计师事务所为中汇会计师事务所（特殊普通合伙），报酬30万元][195] - [2023年5月11日公司2023年年度股东大会审议通过，聘请中汇会计师事务所为2023年度财务报告和内部控制审计机构][195] 财务数据 - [2023年营业收入116.74亿元，同比下降0.93%；归属于上市公司股东的净利润15.09亿元，同比增长6.76%][27] - [2023年末归属于上市公司股东的净资产133.61亿元，同比增长5.16%；总资产222.64亿元，同比增长0.87%][27] - [2023年基本每股收益0.6791元，同比增长6.76%；加权平均净资产收益率11.64%，增加0.14个百分点][27] - [2023年经营活动产生的现金流量净额13.91亿元，同比下降37.37%][27] - [2023年出版图书13066种，其中新书品种5380种；出版业务营业收入30.83亿元，同比增长2.54%][41] - [2023年非流动性资产处置损益8377.04万元，计入当期损益的政府补助6230.57万元][31] - [2023年交易性金融资产中银行理财产品期末余额26.5亿元，较期初增加9亿元，对当期利润影响7032.54万元][38] - [2023年应收款项融资中银行承兑汇票期末余额137.18万元，较期初增加31.14万元][38] - [2023年其他非流动金融资产学海教育减少1.11亿元，果麦文化减少2405.41万元][38] - [2023年浙江博韵商业管理有限公司其他非流动金融资产期末余额200万元，较期初增加200万元][38] - [2023年公司营业收入116.74亿元，同比下降0.93%，净利润15.09亿元，同比增长6.76%，年末总资产222.64亿元，净资产133.61亿元][46] - [2023年公司对学海教育计提减值损失1.11亿元，减少当期利润1.11亿元；处置果麦文化全部股票，增加当期利润2758.59万元][43] 市场表现 - [2023年公司在全国图书零售市场实洋占有率达2.95%，位列出版集团第五][51] - [2023年中国图书零售市场码洋规模912亿元，同比上升4.72%，实体店下降18.2%，垂直及其他电商下降10.1%，平台电商下降3.7%，短视频增长70.1%，零售市场实洋同比下降，短视频占比升至26.7%，整体零售市场总动销品种达237万种，同比上升1.55%，新书动销品种达18万种，同比上升7.3%][67] 业务成果 - [文化浙江出版工程“浙江文丛”三期出版近100册，“浙江文化印记”丛书出版30多卷][48] - [人民社“财之道”系列推出25种新品，累计出版57种，《芯片战争》印数达14万册][49] - [《科学拓展阅读》系列年销售逾50万册，《综合实践活动》2023秋征订数达56万册][52][53] - [电音社营业收入1.1亿元、利润2000万元，青云在线营业收入6000万元、利润300万元，与学而思合作实现收入超400万元][53] - [数媒公司全年获批游戏版号21款，与上海文化产权交易所合作签约36位知名作家、96部授权作品][55] - [火把知识严选服务平台严选知识文章量超10万篇，内容上架量增长149%，总注册用户近300万][57] - [《语文教材学习指导》数字课程落地多地，使用人数突破10万][53] - [发行业务营业收入94.35亿元，线上销售收入34.89亿元，同比增长10.57%][58] - [公司在全国图书零售市场实体店渠道中实洋占有率4.24%，位列出版集团第二，连锁门店858个，面积52.9万平方米，建成乡村书房78家，总面积约1万平方米，馆配业务销售5.3亿元，同比增长6.5%，电商销售9.5亿元，“钱塘鸿书”总零售码洋2.4亿元，博库网在拼多多矩阵店铺整体销售收入突破3.3亿元][59] - [人民社新媒体用户数量从10余万提升至300余万，官方抖音号年直播场次700余场，《芯片战争》单链接实销1万余册，“好望角系列丛书”销售2100余套；文艺社新媒体团队全年直播409场，单场直播销售破百万成常态，短视频带货最高记录单品销售达2万多册；少儿社与外部达人合作取得显著销售业绩][60] - [印刷集团全年印刷实物产量再创历史新高，承印重大主题出版物印制任务320余万册，期刊业务销售同比增长6%][61] 投资信息 - [2023年新增投资久溪基金1.5亿元，投资参股一批数字领域优质标的][64] 系统建设与业务转型 - [公司完成出版ERP系统应用提升二期项目验收，实施浙版传媒关键业务及财务信息系统审计][66] - [公司旗下11家出版单位聚焦精品出版，向全媒体呈现方式转型][71] - [公司依托858家实体书店构建多场景线上图书零售体系][71] - [公司依托印刷集团开展业务，加快建设“浙印云”按需印刷数字平台][71] - [公司构建线上线下融合的发行体系，博库集团打造电商体系并优化5大区域核心仓物流配送能力][75] 经济环境影响 - [2023年浙江省GDP达8.26万亿元，比上年增长6.0%，居民人均可支配收入63,830元，为公司图书市场规模扩大奠定经济基础][76] 资产减值与存货管理 - [公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资和其他应收款单独进行减值测试][78][82][84] - [公司其他应收款按信用风险特征划分为账龄分析组合、应收浙江出版传媒股份有限公司合并范围内关联组合、出口退税组合][80] - [公司存货包括产成品、在产品等，取得存货按实际成本计量，发出存货采用月末一次加权平均法][85] - [公司低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，存货盘存制度为永续盘存制][85] - [资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货成本高于可变现净值的差额计提跌价准备][86] - [出版板块纸质图书按出版年限计提跌价准备，当年不计提，前一年10%，前两年25%，前三年及以上40%][86] - [发行板块教材教辅根据使用情况计提跌价准备，无法用于下一年度全额计提，尚不可知50%，为下一年度2.5%][89] - [电子音像出版物按不同情况计提存货跌价准备，符合条件可退的按期末库存总定价的2.5%-5%计提][90] - [文化用品及其他非图商品按个别认定法计提存货跌价准备][90] - [其他存货按成本与可变现净值孰低计提，所有类别存货跌价准备累计计提金额不超实际成本][90] 公司治理 - [公司建立规范治理结构和议事规则，修订《信息披露管理办法》，推进ERP和OA系统建设][99] - [公司建立子公司管理控制体系，委派人员，下达预算指标并考核，加强财务和审计监督][99] - [内部控制审计报告意见类型为标准的无保留意见][100] - [公司制定《高级管理人员绩效考核及薪酬管理办法》，严格执行高级管理人员绩效考核][96] 环保与社会责任 - [公司建立环境保护相关机制，2023年投入环保资金38.4万元][102] - [公司业务低能耗、轻污染，印刷集团污染物排放2023年检测达标][102] - [公司报告期内减少排放二氧化碳当量114吨，采取的减碳措施为在生产过程中使用新能源技术减碳减排][104] - [公司应用光触媒紫外烘干技术，自9月应用以来减少使用天然气4.69万立方][107] - [公司用新能源电池铲车替代燃油铲车，与去年同期相比减少使用5200升汽油][107] - [公司在原有印刷设备上加装自动清洗装置，全年减少使用2.6吨清洗用水及减少产生5.2吨固体废物][107] - [公司扶贫及乡村振兴项目总投入187.70万元，其中资金投入137.70万元，物资折款50万元][110] - [公司扶贫及乡村振兴项目惠及人数6000人，帮扶形式包括项目支援、产业扶贫、困难补助、文化帮扶][110] - [社会责任总投入50万元，物资折款50万元用于向开化和万源捐书，惠及5000人][133] 资产核算与处理 - [长期股权投资初始投资成本大于应享有份额不调整，小于则计入当期损益并调整成本][120] - [处置长期股权投资，账面价值与实际取得价款差额计入当期损益][123] - [投资性房地产采用成本模式计量，按成本初始计量并后续计提折旧或摊销][128] - [投资性房地产用途改变时按规定转换入账价值，处置时收入扣除相关后计入当期损益][129] - [固定资产折旧方法为年限平均法，不同类别有不同折旧年限、残值率和年折旧率][130] - [资产负债表日固定资产有减值迹象按差额计提减值准备][132] - [在建工程满足条件予以确认，按实际成本计量，达到预定可使用状态转入固定资产][132] - [固定资产需同时满足特定特征和确认条件，按成本初始计量，自达到预定可使用状态时计提折旧][164][165] - [公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，改变则作为会计估计变更处理][167] - [在建工程中房屋建筑物和机器设备转为固定资产有各自的标准和时点][169] - [借款费用资本化需满足资产支出已发生、借款费用已发生、购建或生产活动已开始等条件，非正常中断超3个月暂停资本化，资产达预定状态停止资本化][170][171][173] - [专门借款资本化利息金额为当期实际利息费用减未动用资金收益，一般借款按资产支出加权平均数乘以资本化率计算][173] - [无形资产按成本初始计量，外购价款延期支付具融资性质时以现值确定成本][174] - [软件预计使用寿命3 - 5年，车位使用权25 - 30年，土地使用权40 - 70年，特许使用权3 - 5年][177] - [使用寿命有限的无形资产按经济利益预期实现方式摊销，无法确定则用直线法，不确定的不摊销但每年复核和减值测试][177] - [内部研究开发项目分研究和开发阶段，研究阶段支出计当期损益，开发阶段满足条件确认为无形资产][178][179] - [长期资产如出现市价大跌、环境变化等迹象可能发生减值][182] - [资产减值准备按单项资产计算，难估计时以资产组确定可收回金额][183] - [商誉和使用寿命不确定的无形资产至少每年年终进行减值测试][184] - [长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定期限内平均摊销][185] 股东承诺 - [控股股东浙版集团、股东浙版投资股份限售期至2025年1月22日][136][138] - [浙版集团、浙版投资及一致行动人通过集中竞价交易减持，任意连续90日内不超发行人股份总数1%；大宗交易减持不超2%；协议转让减持，6个月内任意连续90日内不超1%][139] - [浙版集团承诺截至承诺函签署日，自身及控制的其他企业未从事与发行人主营业务构成同业竞争的业务][144] - [浙版集团承诺保障发行人独立经营等，避免、减少不必要关联交易][146] - [浙版传媒承诺上市后三年内按分红回报规划并结合实际情况分配股利][146] - [浙版集团承诺补偿公司及子公司因自有房产、土地权属瑕疵造成的经济损失，以及租赁房屋相关问题导致的损失][147] - [浙版传媒拟通过完善公司治理等措施填补被摊薄即期回报，浙版集团、浙版投资、董事及高管均作出相关承诺][150][151][152] - [浙版传媒、浙版集团、浙版投资、董事及高管承诺积极履行发行上市承诺，未履行将承担相应责任][153][154][156] - [浙版传媒承诺招股说明书中股东信息披露真实准确完整，不存在股权代持等问题][157] - [浙版传媒、浙版集团、浙版投资、董事及高管承诺公司股票上市后三年内触发条件时履行稳定股价措施][158] - [控股股东浙版集团承诺补偿公司及其子公司上市前社保、公积金补缴及违规损失][188] 其他信息 - [业绩承诺完成情况对商誉减值测试不适用，公司不存在违规担保情况][160][161] - [公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》相关规定，该项会计政策变更对财务报表无影响][193] - [报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况][198] - [公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示][187]

报告期信息 - [报告期为2024年第一季度][25][28] 营业收入与利润情况 - [本报告期营业收入27.03亿元，同比增长0.63%][12] - [归属于上市公司股东的净利润1.10亿元，同比减少24.24%，主要因所得税减免政策取消，所得税费用同比增加3500余万元][12][15] - [归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.08亿元，同比减少11.95%][12] - [2024年第一季度营业利润为17,176,667.76元，2023年第一季度为5,959,949.28元][29] - [2024年第一季度利润总额为17,338,667.76元，2023年第一季度为5,959,949.28元][29] - [2024年第一季度净利润为17,338,667.76元，2023年第一季度为5,959,949.28元][29] - [2024年第一季度综合收益总额为17,338,667.76元，2023年第一季度为5,959,949.28元][29] - [2024年第一季度净利润为1.11亿元，2023年同期为1.45亿元，同比有所下降][43] - [2024年第一季度营业总收入27.03亿元，较2023年第一季度的26.86亿元增长0.63%][60] - [2024年第一季度营业总成本25.43亿元，较2023年第一季度的25.08亿元增长1.42%][60] - [2024年第一季度母公司营业收入1.22亿元，较2023年第一季度的1.17亿元增长4.66%][71] - [2024年第一季度母公司营业成本0.92亿元，较2023年第一季度的0.99亿元减少6.74%][71] 每股收益情况 - [基本每股收益0.0497元/股，同比减少24.27%，原因同归母净利润减少][12][15] - [稀释每股收益0.0497元/股，同比减少24.27%，原因同归母净利润减少][12][15] - [2024年第一季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.0497元/股，2023年同期为0.0656元/股][44] 净资产收益率情况 - [加权平均净资产收益率0.82%，较上年减少0.32个百分点][12] 资产情况 - [本报告期末总资产227.92亿元，较上年度末增长2.37%][13] - [本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益134.76亿元，较上年度末增长0.87%][13] - [2024年3月31日资产总计227.92亿元，较2023年12月31日的222.64亿元增长2.37%][56] - [货币资金为8.85502489426亿美元，较之前的9.62201623768亿美元有所减少；交易性金融资产为3.65亿美元，较之前的2.65亿美元有所增加][35] - [应收票据为330万美元，较之前的720.06万美元有所减少；应收账款为1.26632191845亿美元，较之前的8860.6519055万美元有所增加][35] - [2024年3月31日货币资金为17.60亿元，2023年12月31日为25.48亿元，有所减少][49] - [2024年3月31日交易性金融资产为32.00亿元，2023年12月31日为25.00亿元，有所增加][49] - [2024年3月31日应收账款为4.50亿元，2023年12月31日为4.15亿元，有所增加][49] - [2024年3月31日存货为1.23亿元，2023年12月31日为1.09亿元，有所增加][49] - [2024年3月31日固定资产为559.04万元，2023年12月31日为98.29万元，大幅增加][49] - [2024年3月31日其他应收款1.62亿元，较2023年12月31日的1.26亿元增长28.00%][56] - [2024年3月31日投资性房地产4.44亿元，较2023年12月31日的3.16亿元增长40.47%][56] - [公司非流动资产合计为60.1214838051亿美元，较之前的60.111031724亿美元略有增加][74] - [公司资产总计为127.9434118685亿美元，较之前的128.1020034879亿美元略有减少][74] 负债情况 - [应付票据为5589.273956万美元，较之前的2383.396324万美元有所增加；应付账款为6.49826185784亿美元，较之前的6.04566385925亿美元有所增加][38] - [流动负债合计为8.8458052079亿美元，较之前的8.45589750106亿美元有所增加；非流动负债合计为4269.8368558万美元，较之前的4041.4914431万美元有所增加][38] - [公司应付账款为9753.349673万美元，较之前的10970.085166万美元有所减少][74] - [公司应付职工薪酬为494.315933万美元，较之前的495.52127万美元略有减少][74] - [公司应交税费为18.754664万美元，较之前的57.115256万美元大幅减少][74] - [公司其他应付款为20.3564064578亿美元，较之前的20.4855227066亿美元略有减少][74] - [公司一年内到期的非流动负债为3173.592408万美元，较之前的3139.68381万美元略有增加][74] - [公司流动负债合计为21.7004077305亿美元，较之前的21.9517632617亿美元略有减少][74] - [公司租赁负债为8.6325259431亿美元，较之前的8.7131487089亿美元略有减少][74] - [公司非流动负债合计为10.2821779431亿美元，较之前的10.3628007089亿美元略有减少][74] 所有者权益情况 - [归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计为13.47630125832亿美元，较之前的13.360687951亿美元有所增加；所有者权益（或股东权益）合计为13.51962186679亿美元，较之前的13.40369910896亿美元有所增加][39] - [负债和所有者权益（或股东权益）总计为22.79241076027亿美元，较之前的22.26374575433亿美元有所增加][39] 非经常性损益情况 - [非经常性损益合计206.37万元][20] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数为35,142人][23] - [浙江出版联合集团有限公司持股1,710,000,248股，持股比例76.95%][23] 现金流量情况 - [经营活动产生的现金流量净额2.85亿元，同比增长38.86%，主要系收到增值税退税返还][12][15] - [2024年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为101,143,944.42元，2023年第一季度为23,269,126.23元][29] - [2024年第一季度资产减值损失为 -412,422.84元，2023年第一季度为 -152,572.89元][29] - [经营活动现金流入小计为1.4137509926亿美元，较之前的4495.316341万美元有所增加；经营活动现金流出小计为1.686961131亿美元，较之前的1.7970411178亿美元有所减少；经营活动产生的现金流量净额为 - 2732.101384万美元，较之前的 - 1.3475094837亿美元有所改善][31] - [投资活动现金流入小计为412.4万美元，较之前的4.1071589041亿美元大幅减少；投资活动现金流出小计为7.3436320014亿美元，较之前的4.3588885283亿美元有所增加；投资活动产生的现金流量净额为 - 7.3023920014亿美元，较之前的 - 2517.296242万美元大幅减少][31] - [筹资活动现金流入小计为6.7322亿美元，较之前的4.6亿美元有所增加；筹资活动现金流出小计为7.0356349192亿美元，较之前的5.109060217亿美元有所增加；筹资活动产生的现金流量净额为 - 3034.349192万美元，较之前的 - 5090.60217万美元有所改善][31] - [现金及现金等价物净增加额为 - 7.879037059亿美元，较之前的 - 2.1082993249亿美元有所减少；期末现金及现金等价物余额为1.75989168253亿美元，较之前的2.280977843亿美元有所减少][31] - [2024年第一季度经营活动现金流入小计为26.25亿元，2023年同期为26.13亿元，略有增长][46] - [2024年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为23.84亿元，2023年同期为24.18亿元，略有下降][46] - [2024年第一季度收到的税费返还为3156.19万元，2023年同期无此项数据][46] - [2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额2.85亿元，较2023年第一季度的2.05亿元增长38.86%][66] - [2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额 -10.64亿元，较2023年第一季度的 -1.47亿元减少623.81%][66] - [2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额 -0.93亿元，较2023年第一季度的 -3.53亿元减少73.66%][66] 公司负责人情况 - [公司负责人为程为民，主管会计工作负责人和会计机构负责人为施慧光][24][29]

营收情况 - 2023年前三季度营业总收入77.83亿元，较2022年同期的76.40亿元增长1.87%[14] - 本报告期营业收入22.71亿元，同比增长1.22%；年初至报告期末营业收入77.83亿元，同比增长1.87%[25] 成本情况 - 2023年前三季度营业总成本70.52亿元，较2022年同期的68.77亿元增长2.54%[14] 投资收益情况 - 2023年前三季度投资收益8530.62万元，较2022年同期的1851.73万元增长360.67%[14] - 持有交易性金融资产等产生的公允价值变动损益及投资收益为 -474,584.94元，去年同期为28,619,872.30元，主要与果麦文化股权相关[46] 资产情况 - 截至报告期，流动资产合计175.98亿元，较上期的169.46亿元增长3.84%[6] - 截至报告期，非流动资产合计52.16亿元，较上期的51.26亿元增长1.75%[6] - 截至报告期，资产总计228.14亿元，较上期的220.72亿元增长3.36%[6] - 本报告期末总资产228.14亿元，较上年度末增长3.36%；归属于上市公司股东的所有者权益127.84亿元，较上年度末增长0.62%[28] 负债情况 - 截至报告期，流动负债合计95.99亿元，较上期的85.83亿元增长11.84%[9] - 截至报告期，非流动负债合计3.90亿元，较上期的7.40亿元减少47.30%[9] 所有者权益情况 - 截至报告期，归属于母公司所有者权益合计127.84亿元，较上期的127.05亿元增长0.62%[11] 研发费用情况 - 2023年前三季度研发费用1111.78万元，较2022年同期的1060.59万元增长4.83%[14] 利润情况 - 2023年前三季度营业利润864,323,215.29元，2022年同期为793,036,965.86元[18] - 2023年前三季度净利润861,097,316.99元，2022年同期为793,542,987.18元[18] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润1.36亿元，同比增长20.79%；年初至报告期末为8.60亿元，同比增长8.61%[25] 每股收益情况 - 2023年前三季度基本每股收益0.39元/股，2022年同期为0.36元/股[18] - 本报告期基本每股收益0.06元/股，同比增长20.00%；年初至报告期末为0.39元/股，同比增长8.33%[25] 现金流量情况 - 2023年前三季度经营活动现金流入小计8,909,089,940.71元，2022年同期为8,491,795,983.25元[21] - 2023年前三季度经营活动产生的现金流量净额1,118,272,671.07元，2022年同期为1,236,099,178.96元[21] - 2023年前三季度投资活动现金流入小计2,312,853,737.82元，2022年同期为1,401,602,589.94元[23] - 2023年前三季度投资活动产生的现金流量净额 -172,605,385.70元，2022年同期为140,206,911.87元[23] - 2023年前三季度筹资活动产生的现金流量净额 -1,189,970,840.88元，2022年同期为 -689,283,152.38元[23] - 2023年前三季度现金及现金等价物净增加额 -245,481,999.73元，2022年同期为689,456,060.50元[23] - 2023年前三季度期末现金及现金等价物余额10,226,443,672.32元，2022年同期为10,720,503,020.61元[23] - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额11.18亿元，同比减少9.53%[25] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数41317户[31] - 前十大股东中，浙江出版联合集团有限公司持股17.10亿股，占比76.95%；浙江出版集团投资有限公司持股9000.00万股，占比4.05%，二者为一致行动人[34] 净资产收益率情况 - 本报告期加权平均净资产收益率1.07%，较上年同期增加0.14个百分点；年初至报告期末为6.55%，较上年同期增加0.17个百分点[25] 非经常性损益情况 - 本报告期非流动性资产处置损益962.86万元，年初至报告期末为955.32万元[28] - 本报告期计入当期损益的政府补助1880.03万元，年初至报告期末为3966.98万元[28] - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出为4,405.81元，去年同期为1,316,280.28元[46] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目为157,487.80元，去年同期为1,000,048.24元[46] - 所得税影响额为1,895,991.50元，去年同期为2,347,596.77元[46] - 少数股东权益影响额（税后）为759,041.86元，去年同期为923,517.24元[46] - 非经常性损益合计为85,885,690.43元，去年同期为144,626,769.21元[46] 扣非净利润变动情况 - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期变动比例为 -44.01%，主要因人工成本、宣传推广费等费用同比上涨[46]

财务表现 - 公司2023年上半年营业收入为55.11亿元，同比增长2.14%，净利润为7.24亿元，同比增长6.59%[5] - 公司2023年上半年营业收入为55.11亿元，同比增长2.14%[54] - 归属于上市公司股东的净利润为7.24亿元，同比增长6.59%[54] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为6.65亿元，同比增长5.42%[54] - 经营活动产生的现金流量净额为9.54亿元，同比下降4.25%[54] - 公司2023年上半年营业总收入为55.11亿元，同比增长2.14%[177] - 公司2023年上半年营业总成本为48.28亿元，同比增长2.27%[177] - 公司2023年上半年货币资金为102.26亿元，较2022年底减少2.78%[172] - 公司2023年上半年应收账款为10.08亿元，较2022年底减少9.26%[172] - 公司2023年上半年存货为35.72亿元，较2022年底增长6.85%[172] - 公司2023年上半年长期股权投资为2.81亿元，较2022年底增长42.67%[172] - 公司2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为-8496.01万元，较2022年同期下降117.04%[181] - 公司2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-11.63亿元，较2022年同期下降1207.67%[181] - 公司2023年上半年期末现金及现金等价物余额为101.78亿元，较2022年底减少2.81%[181] 业务发展 - 公司旗下文艺社单场直播销售破百万已成为常态，上半年实现收入1500万元[6] - 公司旗下美术社《航海王》99—101纪念典藏版一周销售18万套54万册，国内原创游戏设定集《原神插画集 vol.2》上市2个月累计发行10万册[6] - 公司启动浙版传媒优质内容资源储备募投项目，首期列选25个版权项目[16] - 公司出资1.5亿元设立浙江久溪基金，重点投资数字文化科技和互联网3.0板块优质标的[16] - 公司构建线上线下相融合的立体化发行体系，加快传统书店向知识服务共享空间转型[63] - 公司实施"全民阅读在线"、火把知识严选服务平台等数字出版产业化重大项目，在数字出版、知识付费等领域取得较快进展[64] - 公司推出《宋代文学与文献考论》《宋画中的鸟类》等宋韵文化出版项目新品[66] - 公司上半年发行业务收入为44.76亿元，同比增长1.31%[68] - 重点主题教育读物《习近平著作选读》和《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》全省发行超过200万册（套）[68] - 上半年新增自营门店3家、小连锁书店9家、乡村书房35家[68] - 公司参与投资的浙江春晓基金已完成投资任务，总投资额16,200万元[80] - 公司参与投资浙江久溪基金15,000万元，首期实缴出资8,000万元[80] - 公司新增投资浙江久溪基金8000万元，主要投向数字文化、数字出版等相关文化科技赛道[102] - 公司及下属子公司对外股权投资总额为5.27亿元，其中参与私募基金投资额为2.3亿元[102] - 公司出版业务收入14.40亿元，同比增长12.23%，一般图书销售收入8.74亿元，同比增长10.87%[128] - 公司在全国图书零售市场实洋占有率达3.07%，同比上升0.89个百分点[128] - 公司下属子公司新华数码下沙基地配套用房扩建工程总投资18,915万元，建筑总面积4.75万平方米，预计2023年按期完成竣工验收备案[110] - 公司通过二级市场竞价减持果麦文化（301052）股票721,200股[112] - 公司主要控股参股公司浙江教育出版社集团有限公司营业收入75,658.69万元，净利润20,378.41万元；浙江省新华书店集团有限公司营业收入333,919.70万元，净利润35,158.66万元[115] - 公司移动端产品矩阵总用户数超过430万，数字融合产品《语文教材学习指导》使用人数突破10万[129] - 公司旗下人民社《人间清醒》有声书在喜马拉雅平台累计播放量破4200万[129] - 公司少儿社"浙里听听"数字童书馆注册用户超30万，上线专辑578个，资源总量超15万分钟[129] 市场表现 - 上半年全国图书零售市场同比下降2.41%，实体店渠道零售图书市场同比下降23.55%，平台电商同比下降6.29%，垂直及其他电商下降7.78%[39] - 少儿类图书码洋比重最大，达28.19%，但也是降幅最大的门类[86] - 线上销售收入为16.52亿元，同比增长12.91%[93] - 线上图书销售实洋为3.92亿元，同比增幅90.2%[93] 资产与投资 - 公司持有的果麦文化股票公允价值变动以及处置部分股票产生的投资收益为29,094,457.24元[13] - 公司境外资产为2,170.02万元，占总资产的比例为0.10%[76] - 公司货币资金为1022.62亿元，占总资产的46.52%[99] - 公司长期股权投资为2.81亿元，同比增长42.66%[99] - 公司在建工程为1.49亿元，同比增长56.99%[99] - 公司研发费用为739.9万元，同比下降14.27%[97] - 公司投资活动产生的现金流量净额为-84,960,130.94元，筹资活动产生的现金流量净额为-1,162,812,375.55元[130] 股东与承诺 - 公司控股股东浙江出版联合集团连续十五届入选"全国文化企业30强"[87] - 公司控股股东浙版集团承诺不从事与公司构成竞争的活动，并将商业机会优先给予公司[149] - 公司控股股东浙版集团承诺关联交易将遵循市场公平原则，不损害公司及股东利益[150] - 公司股东浙版投资承诺不干预公司经营管理，若违反承诺将依法承担赔偿责任[153] - 公司董事、监事、高级管理人员承诺履行所有承诺，若未履行将依法承担赔偿责任[155] - 公司承诺若股票收盘价连续20个交易日低于最近一期末经审计的每股净资产，将触发稳定股价措施[186] 会计政策与处理 - 公司对教材教辅库存按不同情况计提成本，分别为全额计提、50%计提和2.5%计提[159] - 公司长期股权投资的初始投资成本按购买日确定的合并成本计算，相关中介费用计入当期损益[162] - 公司在建工程达到预定可使用状态时按实际成本转入固定资产，未竣工结算的按估计价值转入[165] - 公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行估计，考虑产品寿命周期、技术趋势等因素[167] - 公司长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定期限内平均摊销，无法受益的转入当期损益[169] - 公司合并资产负债表截至2023年6月30日[171] - 存货可变现净值按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确定[189] - 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，差额先确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[192] - 固定资产减值准备累计金额影响折旧率计算，公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核[193] - 借款费用资本化期间需满足资产支出已发生、借款费用已发生、购建或生产活动已开始三个条件[194] - 内部研究开发项目支出区分为研究阶段和开发阶段，研究阶段具有计划性和探索性，开发阶段具有针对性和形成成果的可能性较大[196] - 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本[198] 其他 - 公司合同负债为1,077,569,305.79元，同比增长5.95%[75] - 公司基本每股收益0.3257元，同比增长6.58%；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.2993元，同比增长5.42%[126] - 归属于上市公司股东的净资产为126.51亿元，同比下降0.43%[55] - 总资产为219.83亿元，同比下降0.40%[55]

财务表现 - 2022年营业收入为117.85亿人民币，同比增长3.42%[11] - 2022年归属于上市公司股东的净利润为14.14亿人民币，同比增长7.33%[11] - 2022年经营活动产生的现金流量净额为22.21亿人民币，同比增长12.78%[11] - 2022年末归属于上市公司股东的净资产为127.05亿人民币，同比增长5.83%[11] - 2022年基本每股收益为0.6361元，同比增长1.06%[11] - 2022年稀释每股收益为0.6361元，同比增长1.06%[11] - 2022年加权平均净资产收益率为11.50%，较上年下降1.59个百分点[11] - 2022年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为10.06%，较上年下降1.25个百分点[11] - 公司2022年合并营业收入达117.85亿元，同比增长3.42%[17] - 公司2022年净利润为14.14亿元，同比增长7.33%[17] - 公司出版业务实现营业收入30.07亿元，同比增长8.12%[17] - 公司出版业务自编教材教辅销售收入为6.63亿元，同比增长2.47%[20] - 公司全年发行板块实现营收95.97亿元，同比增长3.73%[20] 资产状况 - 公司本年期预付款项为23,168,640.44万元，占比0.10%，较上年同期减少37.40%[52] - 公司存货为3,342,733,271.42万元，占比15.14%，较上年同期略有下降0.24%[53] - 公司本年对长期股权投资计提减值准备，长期股权投资为196,661,033.74万元，占比0.89%，较上年同期下降22.59%[54] - 公司固定资产为3,214,911,088.85万元，占比14.57%，较上年同期增长26.42%[55] - 公司在建工程金额为95,182,236.24万元，占比0.43%，较上年同期大幅下降87.56%[56] 公司治理 - 公司将保持对国家相关政策调整的高度关注，提升经营的灵活性和应对能力[94] - 公司严格按照《公司法》《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，持续完善公司治理结构[96] - 公司董事、监事和高级管理人员在报告期内持股变动情况总结[101] - 公司董事、监事和高级管理人员报酬严格按制度执行[122] - 公司董事履行职责情况良好，董事参加董事会和股东大会情况符合要求[130] 公司承诺与措施 - 公司承诺在发行人股票上市后6个月内不减持持有的发行人股份[150] - 公司及一致行动人通过证券交易所集中竞价交易减持的，在任意连续90日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的1%[151] - 公司承诺不以直接或间接的方式从事与发行人经营业务构成潜在竞争的业务[156] 公司财务审计 - 公司聘请中汇会计师事务所为2022年度财务报告和内部控制审计机构，报酬252万元，审计年限6个月[166] - 公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况[168]