人员数据 - 截至2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师347人[1] - 项目合伙人申旭近三年签署上市公司审计报告9家，复核1家[2] - 签字注册会计师李志忠近三年签署上市公司审计报告3家[4] - 签字注册会计师郑爽近三年签署上市公司审计报告1家[4] - 项目质量控制复核人刘丹近三年签署上市公司审计报告10家，复核2家[4] 风险保障 - 天职国际已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[13] 合规情况 - 本项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受处罚情况[5] 运营机制 - 天职国际运行完善的咨询和意见分歧解决机制[6] - 天职国际针对本审计业务实施完善的项目组内部复核及外部独立复核程序[7] - 天职国际按照质量管理准则要求开展监控活动[8]

股票代码：601999 股票简称：出版传媒 编号：临 2024-010 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 对外担保的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 被担保人名称：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以 下简称"公司"）所属全资子公司新华书店北方图书城有限公司（以 下简称"北方图书城"）、辽宁印刷物资有限责任公司（以下简称"物 资公司"）及其下属公司 ● 预计担保金额及已实际为其提供的担保余额：2024年度公司 及所属公司预计提供担保金额不超过5.3亿元。截至公告日，公司为 北方图书城提供担保余额为 1.2亿元，北方图书城为物资公司及其下 属公司提供担保余额为2亿元。 保额度可以在公司范围内进行内部调剂。 上述总额度为公司 2024 年预计的担保额度，具体担保金额以与 相关银行协商后的实际发生额为准。 （二）本次担保事项的决策程序 ● 是否有反担保：无 ● 对外担保逾期的累计数量：零 ● 特别风险提示：被担保人物资公司及北方图书城2023年末资 产负债率超过70%，提醒投资者关注担 ...

资金占用与偿还 - 北票市新华书店有限公司2023年初占用资金余额3.96万元，年度占用累计387.59万元，偿还307.63万元，年末余额83.92万元[5] - 超级知识产权顾问（北京）有限公司应收账款年初余额65.08万元，偿还28.87万元，年末余额36.21万元[5] - 超级知识产权顾问（北京）有限公司预付款项2023年度占用4.25万元，偿还4.25万元[5] - 拂石传媒有限公司应收账款年初余额32.25万元，占用37.09万元，偿还39.34万元，年末余额30万元[5] - 宽甸满族自治县新华书店有限公司应收账款年初余额323.37万元，占用134.29万元，偿还48.98万元，年末余额408.68万元[5] - 辽宁北方教育投资控股有限公司应收账款年初余额2150.2万元，占用52.99万元，偿还294.06万元，年末余额1909.13万元[5] - 辽宁无限穿越新媒体有限公司应收账款年初余额53.01万元，占用959.61万元，偿还757.27万元，年末余额255.34万元[6] - 辽宁无限穿越新媒体有限公司预付款项年初余额6.55万元，占用0.69万元，偿还1.39万元，年末余额5.85万元[6] - 辽宁新华教育产业发展有限公司应收账款年初余额94.08万元，占用14306.56万元，偿还14400.64万元[6] - 辽宁北方出版物子公司及其控其他应收款年初往来余额100万元，往来3000万元，偿还3000万元，年末余额100万元[6] 其他应收款 - 辽宁鼎籍数码科技有限公司其他应收款为160万元[7] - 新华书店北方图书城有限公司其他应收款为14166.96万元，曾有往来款25500万元，当前往来款借为15666.96万元[7] - 辽宁省出版发行有限责任公司其他应收款为477.11万元[7] - 辽宁电子出版社有限责任公司其他应收款为392.04万元[7] - 辽宁票据印务有限公司其他应收款为87.43万元[7] - 万卷出版有限责任公司其他应收款为6017.78万元，另有15.48万元，总计6033.26万元[7] - 辽宁科学技术出版社有限责任公司其他应收款为229.17万元[7] - 辽宁少年儿童出版社有限责任公司其他应收款为61.91万元[7] - 辽宁印刷物资有限责任公司其他应收款为1432.83万元，另有19.64万元，当前往来款为200万元[7] - 所有子公司及关联方其他应收款总计25889.53万元，曾有往来款44904.81万元，另有35.12万元，当前总计26093.31万元[7]

营业收入相关 - 本报告期营业收入为540,413,035.73元，比上年同期增长1.20%[4] - 2024年第一季度营业总收入为540,413,035.73元，2023年第一季度为534,026,996.73元[19] 净利润相关 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 -7,617,050.80元[4] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 -12,245,654.67元[4] - 归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益的净利润减少，是因出版行业所得税免税政策取消[9] - 2024年第一季度净利润为-9102498.69元，2023年同期为-5937881.76元[20] - 2024年第一季度归属于母公司股东的净利润为-7617050.80元，2023年同期为-4208064.11元[20] 现金流量相关 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 -266,163,300.01元[5] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-266163300.01元，2023年同期为-170954784.93元[22][23] - 2024年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为269178672.98元，2023年同期为368906140.83元[22] - 2024年第一季度购买商品、接受劳务支付的现金为353315581.18元，2023年同期为368469819.76元[22][23] - 2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为-3293716.22元，2023年同期为-1304159.08元[23] - 2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为1238785.88元，2023年同期为-3621568.42元[23] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为-268217832.69元，2023年同期为-175710138.15元[23] - 2024年第一季度期末现金及现金等价物余额为967025312.46元，2023年同期为846861937.35元[23] 资产相关 - 本报告期末总资产为4,159,577,537.33元，较上年度末减少1.01%[5] - 2024年3月31日货币资金为1,020,790,494.33元，较2023年12月31日的1,298,894,485.35元有所下降[14] - 2024年3月31日应收票据为7,325,859.05元，2023年12月31日为1,073,433.40元[15] - 2024年3月31日应收账款为669,852,647.91元，2023年12月31日为389,828,585.23元[15] - 2024年3月31日资产总计为4,159,577,537.33元，2023年12月31日为4,201,914,172.68元[16] 负债相关 - 2024年3月31日负债合计为1,607,847,179.63元，2023年12月31日为1,641,733,753.24元[17] - 2024年3月31日流动负债合计为1,420,419,703.19元，2023年12月31日为1,461,040,178.61元[16] - 2024年3月31日非流动负债合计为187,427,476.44元，2023年12月31日为180,693,574.63元[17] 所有者权益相关 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为2,530,010,811.71元，较上年度末减少0.27%[5] - 2024年3月31日所有者权益合计为2,551,730,357.70元，2023年12月31日为2,560,180,419.44元[17] 非经常性损益相关 - 非经常性损益合计为4,628,603.87元[8] 股东相关 - 报告期末普通股股东总数为31,644[11] - 辽宁出版集团有限公司持股372,000,000股，持股比例67.52%[11] 每股收益相关 - 2024年第一季度基本每股收益和稀释每股收益均为-0.01元/股，与2023年同期持平[21] 营业成本相关 - 2024年第一季度营业总成本为538,706,398.24元，2023年第一季度为538,814,498.16元[19]

出版业务 - 2024年Q1销售码洋58079.82万元，同比增15.94%[2] - 2024年Q1营收20599.08万元，同比增4.85%[2] - 2024年Q1成本15267.50万元，同比增6.59%[2] - 2024年Q1毛利率25.88%，同比降1.22个百分点[2] 发行业务 - 2024年Q1销售码洋27372.93万元，同比增1.12%[2] - 2024年Q1营收22003.45万元，同比增0.77%[2] - 2024年Q1成本19781.33万元，同比降1.33%[2] - 2024年Q1毛利率10.10%，同比增1.91个百分点[2]

审计委员会构成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员提名方式有董事长提名、二分之一以上独立董事提名、三分之一以上董事提名三种[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，需具备会计或财务管理专业经验[5] 会议规则 - 每季度至少召开一次定期会议，两名以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[13] - 会议须有三分之二以上委员出席方可举行[15] - 向董事会提出的审议意见，须经全体委员过半数通过[15] 职责 - 审核财务报告及其披露，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[8] - 监督及评估内外部审计工作，每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[8] - 评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[10] 信息披露 - 披露审计委员会人员构成、专业背景、五年内从业经历及人员变动情况[19] - 披露年报时于上交所网站披露审计委员会年度履职情况[19] - 履职重大问题触及披露标准，及时披露事项及整改情况[19] - 提审议意见董事会未采纳，披露事项并说明理由[19] - 按规定披露审计委员会就重大事项出具的专项意见[19] 细则说明 - 未尽事宜或抵触按法律法规或章程规定执行[21] - “以上”含本数，“低于”“超过”不含本数[21] - 由董事会制订、修改、解释，审议通过后施行，原细则废止[21]

股票代码：601999 股票简称：出版传媒 编号：临 2024-009 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对 公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 公司根据财政部会计解释 16 号的要求，对现行相关会计政策进 行变更，自 2023 年 1 月 1 日起执行。 二、会计政策变更的具体情况 （一）变更前采用的会计政策 1 2024 年 4 月 25 日，北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以 下简称"公司"）召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会 第十四次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。 本次会计政策变更无需提交股东大会审议。 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更的原因 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号）（以下简称"会计解释第 16 号"），规定：关于单 项交易产生的资产和负债相关的递 ...

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[2] - 特定自然人股东及其配偶等不得担任独立董事[5] - 特定股东任职人员及其配偶等不得担任独立董事[5] - 单独或合计持股1%以上股东可提独立董事候选人[9] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司任职[7] - 独立董事连续任职不得超六年[13] 独立董事选举与补选 - 选举两名以上独立董事应实行累积投票制[10] - 中小股东表决情况应单独计票并披露[11] - 独立董事不符规定或辞职致比例不符等，公司60日内完成补选[13][14] 独立董事履职要求 - 独立董事连续两次未亲自出席且不委托出席，董事会30日内提议解除职务[19] - 特定事项需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[21] - 审计委员会每季度至少开一次会，必要时可开临时会[24] - 独立董事每年现场工作不少于15日[25] 资料保存与信息披露 - 独立董事工作记录等资料至少保存10年[27] - 独立董事年度述职报告最迟在发年度股东大会通知时披露[28] - 董事会专门委员会开会，公司提前三日提供资料[32] - 公司保存会议资料至少10年[32] 独立董事权益与限制 - 独立董事履职遇阻碍可向相关部门报告[34] - 公司承担独立董事聘请专业机构等费用[34] - 公司给予独立董事津贴，标准由董事会制订、股东大会审议并年报披露[34] - 独立董事不得从公司及其主要股东等取得其他利益[34] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释，自股东大会决议通过生效，原制度废止[37]

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 独立董事2023年度述职报告 作为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称"公司"） 的独立董事，2023年度，本人按照《公司法》《证券法》《上市公司 独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》《公司独立董事工 作制度》等规定和要求，诚实、勤勉、独立地履行独立董事职责，积 极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对公司重要事项发表了 独立、客观、公正的独立意见，切实维护公司和全体股东的合法权益。 现将2023年度履行职责情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 二、独立董事年度履职概况 （一）参加股东大会、董事会会议情况 2023年度，公司共召开股东大会3次、董事会会议6次，本人均按 时出席全部股东大会、董事会会议。 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 田世忠先生，1963年出生，本科学历，学士学位，编审，中国国 籍。曾任东北财经大学出版社有限责任公司社长，现任全国物流职业 教育教学指导委员会学分成果认定与转换专门委员会副主任委员。 2021年10月至今兼任本公司独立董事。 （二）是否存在影响独立性的情况说明 作为公司的独立董事，本人未在公司担任除独立董事外的 ...

会议情况 - 2023年召开股东大会3次、董事会会议6次[4] - 2023年召开薪酬与考核、战略发展与投资决策委员会会议各2次[6] 独立董事履职 - 2023年独立董事按时出席各类会议[4][5][6] 公司运营情况 - 2023年关联交易表决程序合法有效[10] - 2023年无承诺变更、被收购等情况[11][12] 人事与计划 - 2023年无董事任免、高管聘任解聘[13] - 暂无股权激励等计划[14]