浙江六和律师事务所 关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在主板上市的 法律意见书 3-3-1-0 | 释 义 2 | | --- | | 第一部分 引 言 6 | | 一、浙江六和律师事务所及本次签名律师简介 6 | | 二、制作本次发行法律意见书和《律师工作报告》的工作过程 6 | | 第二部分 正 文 9 | | 一、本次发行的批准和授权 9 | | 二、发行人本次发行的主体资格 12 | | 三、本次发行上市的实质条件 13 | | 四、发行人的设立 15 | | 五、发行人的独立性 16 | | 六、发起人或股东（实际控制人） 19 | | 七、发行人的股本及其演变 19 | | 八、发行人的业务 19 | | 九、关联交易及同业竞争 20 | | 十、发行人的主要财产 20 | | 十一、发行人的重大债权债务 21 | | 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 22 | | 十三、发行人公司章程的制定与修改 22 | | 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 23 | | 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 23 | | 十六、 发行人的税务 23 | ...

中信证券股份有限公司 关于 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在主板上市 之 上市保荐书 （广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座） 声 明 中信证券股份有限公司及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律法 规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及上海证券交易所的有关 规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具 上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 如无特别说明，本上市保荐书中的简称与《浙江众鑫环保科技集团股份有限 公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（上会稿）》中的简称具有相同 含义。 3-1-3-1 | 目 | 录 2 | | --- | --- | | 第一节 | 发行人概况 4 | | | 一、基本信息 4 | | | 二、主营业务 4 | | | 三、主要经营和财务数据 5 | | | 四、发行人存在的主要风险 7 | | 第二节 | 本次发行情况 12 | | 第三节 | 保荐代表人、项目协办人及项目组其他成员情况 14 | | ...

目 录 | | | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 | | 7—14 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | （一）合并及母公司资产负债表…………………………… | 第 | 7—8 | | 页 | | （二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 | | | 9 | 页 | | （三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 | | | 10 | 页 | | （四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 | | | | 页 | | | | 3-2-1-1 审 计 报 告 天健审〔2023〕7928 号 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江众鑫环保科技集团股份有限公司（以下简称众鑫股份公司） 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表， 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 ...

上市计划 - 公司拟首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市[2] - 本次公开发行新股数量不超过2555.97万股，占发行后总股本比例不低于25%，发行后总股本不超过10233.88万股[7][32] - 保荐人（主承销商）为中信证券股份有限公司[7] 业绩数据 - 2020 - 2022年公司营业收入分别为57,841.54万元、91,032.23万元和131,579.38万元[39] - 2020 - 2022年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为7,024.68万元、14,597.58万元和20,556.73万元[39] - 2022年度加权平均净资产收益率为25.94%，2021年度为23.60%，2020年度为45.00%[41] - 2023年1 - 6月，公司营业收入为60,460.66万元，上年同期为62,535.94万元，变动率为 - 3.32%；净利润为10,075.16万元，上年同期为10,051.99万元，变动率为0.23%[46] 市场与客户 - 报告期内公司前五名客户销售金额合计占同期营业收入比例分别为50.92%、50.55%和39.34%[22] - 2022年度，公司在全球纸浆模塑餐饮具领域市场占有率约16%，产量占全国纸浆模塑餐饮具产量的20%[37] - 报告期内出口美国销售收入占同期主营业务收入比重均超50%[26] 财务指标 - 2022年母公司资产负债率为17.56%，2021年为19.80%，2020年为29.16%[41] - 2022年研发投入占营业收入的比例为2.80%，2021年为3.30%，2020年为4.04%[41] - 报告期各期末，公司流动比率分别为1.35、1.22和1.23，速动比率分别为0.84、0.80和0.79，整体呈下降趋势[64] 股权结构 - 本次发行前滕步彬控制公司89.73%股权，发行后控制67.30%股权[67] - 2021年7月26日季文虎和滕步彬分别将7.08%和7.38%股权转让给金华众腾，代持的14.46%股权解除[81][82] - 滕步彬与季文虎于2021年10月10日签署《一致行动协议》，至众鑫股份上市满三十六个月，期间不得变更或解除[184][185] 收购与重组 - 2021年众鑫有限以换股方式收购众生纤维100%股权，众生纤维作价1.563482242亿元，众鑫有限作价2.6361528215亿元[118][119] - 众生纤维收购广西华宝42%股权，交易估值5.08亿元，42%股权作价21336万元[128][129] - 众鑫股份收购海南甘浙君40%股权，按注册资本500万元协商定价，40%股权作价200万元[131][132] 子公司情况 - 截至招股说明书签署日，公司有7家一级全资子公司，3家二级全资子公司[152] - 众生纤维2022年末总资产32646.66万元、净资产11290.17万元、营收27080.89万元、净利润2878.83万元[158] - 广西华宝2022年末总资产46398.40万元、净资产3194.79万元、营收64036.61万元、净利润12199.57万元[160]

目 录 | 一、关于广西华宝…………………………………………………第 | 1—43 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、关于资产收购…………………………………………………第 | 43—49 | 页 | | 三、关于内部控制…………………………………………………第 | 49—83 | 页 | | 四、关于客户与收入……………………………………………第 | 84—115 | 页 | | 五、关于采购及成本……………………………………………第 | 115—146 | 页 | | 六、关于毛利率…………………………………………………第 | 146—156 | 页 | | 七、关于固定资产及在建工程…………………………………第 | 156—203 | 页 | | 八、关于预付及存货……………………………………………第 | 203—209 | 页 | | 九、关于其他……………………………………………………第 | 209—227 | 页 | 关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 IPO 审核问询函中有关财务事项的说明 天健函〔2023〕933 号 上海证券交易所： 我们已对《关于浙江众鑫环保科技集 ...

关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在沪市主板上市申请文件的 审核问询函之回复报告 保荐机构（主承销商） 二零二三年八月 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 3 月 30 日出具的《关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公 司首次公开发行股票并在沪市主板上市申请文件的审核问询函》（上证上审 〔2023〕293 号）（以下简称"审核问询函"）收悉，浙江众鑫环保科技集团 股份有限公司（以下简称"众鑫股份"、"发行人"或"公司"）与保荐机构 中信证券股份有限公司、发行人律师浙江六和律师事务所及申报会计师天健会 计师事务所（特殊普通合伙）对审核问询函所列问题进行了逐项落实，现回复 如下，请审核。 一、如无特别说明，本回复报告所用简称与招股说明书所用简称一致。 | 黑体（不加粗） | 审核问询函所列问题 | | --- | --- | | 宋体（不加粗）： | 对审核问询函所列问题的回复 | | 楷体（加粗）： | 对招股说明书（申报稿）的修改 | 三、本问询回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情 况，均为四舍五入所致。 8-1-1 二、本回复报告中的字体代表以下含义： | | 目 录 ...

浙江六和律师事务所 关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并上市的 补充法律意见书（五） 8-3-1 | 释 | 义 3 | | --- | --- | | 第一部分 | 发行人本次发行及上市相关情况的更新 8 | | 一、本次发行的批准和授权 | 8 | | 二、发行人本次发行的主体资格 | 8 | | 三、本次发行的实质条件 | 8 | | 四、发行人的设立 11 | | | 五、发行人的独立性 11 | | | 六、发行人的股东及实际控制人 11 | | | 七、发行人的股本及其演变 12 | | | 八、发行人的业务 13 | | | 九、关联交易及同业竞争 14 | | | 十、发行人的主要财产 22 | | | 十一、发行人的重大债权债务 39 | | | 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 | 44 | | 十三、发行人章程的制定与修改 44 | | | 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 | 44 | | 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 | 44 | | 十六、发行人的税务 44 | | | 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 | ...

中信证券股份有限公司 关于 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在主板上市 之 发行保荐书 （广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座） 二零二三年三月 声 明 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐机构"或"本保荐 机构"）接受浙江众鑫环保科技集团股份有限公司（以下简称"众鑫股份"、"发 行人"或"公司"）的委托，担任众鑫股份首次公开发行股票并在主板上市（以 下简称"本次证券发行"或"本次发行"）的保荐机构，为本次发行出具发行保 荐书。 保荐机构及指定的保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《首次 公开发行股票注册管理办法》（以下简称"《首发注册管理办法》"）、《证券 发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（以 下简称"中国证监会"）及上海证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责， 严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保 证所出具文件的真实性、准确性和完整性。若因保荐机构为发行人首次公开发行 制作、出具的文件有虚假记载、误 ...

中信证券股份有限公司 关于 二零二三年三月 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在主板上市 之 上市保荐书 （广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座） 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 上市保荐书 声 明 浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 上市保荐书 中信证券股份有限公司及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律法 规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及上海证券交易所的有关 规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具 上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 如无特别说明，本上市保荐书中的简称与《浙江众鑫环保科技集团股份有限 公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同 含义。 3-1-3-1 | 目 | 录 2 | | --- | --- | | 第一节 | 发行人概况 4 | | 一、基本信息 4 | | | 二、主营业务 4 | | | 三、主要经营和财务数据 5 | | | 四、发行人存在的主要风险 7 | | | ...

浙江六和律师事务所 关于浙江众鑫环保科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在主板上市的 法律意见书 3-3-1-0 | 释 义 2 | | --- | | 第一部分 引 言 6 | | 一、浙江六和律师事务所及本次签名律师简介 6 | | 二、制作本次发行法律意见书和《律师工作报告》的工作过程 6 | | 第二部分 正 文 9 | | 一、本次发行的批准和授权 9 | | 二、发行人本次发行的主体资格 12 | | 三、本次发行上市的实质条件 13 | | 四、发行人的设立 15 | | 五、发行人的独立性 16 | | 六、发起人或股东（实际控制人） 19 | | 七、发行人的股本及其演变 19 | | 八、发行人的业务 19 | | 九、关联交易及同业竞争 20 | | 十、发行人的主要财产 20 | | 十一、发行人的重大债权债务 21 | | 十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 22 | | 十三、发行人公司章程的制定与修改 22 | | 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 23 | | 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 23 | | 十六、 发行人的税务 23 | ...