立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司申请 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函的回复 信会师函字[2024]第 ZA127 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]31 号《关于上海益诺思生物 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审 核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行 核查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： | 问题 | 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 | 1 | | --- | --- | --- | | 问题 | 4：关于实验用猴 | 18 | | 问题 | 7：关于客户与收入增长 | 33 | | 问题 | 8：关于收入确认 | 65 | | 问题 | 9：关于采购 | 93 | | 问题 | 10：关于成本及毛利率 | 108 | | 问题 | 12：关于员工持股平台及股份支付 | 161 | | 问题 | 13：关于合同履约相关资产 | 196 | | 问题 | 17：关于其他事项 | 214 | 问题 3：关 ...

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 信会师函字[2024]第 ZA128 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]418 号《关于上海益诺思生物 技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第 二轮审核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进 行核查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： | 问题 | 1：关于业务增长的可持续性 | 1 | | --- | --- | --- | | 问题 | 2：关于实验用猴 | 37 | | 问题 | 3：关于研发人员与研发费用 | 63 | | 问题 | 4：关于应收账款 | 97 | | 问题 | 5：关于存货及成本 | 118 | 问题 1：关于业务增长的可持续性 根据申报材料及问询回复，（1）报告期内发行人收入复合增长率达 62.48%， 主要细分业务收入均呈现不同幅度增长，2023 年一季度收入继续增长 82.96%； 公开资料显示 2023 年多家 ...

业绩总结 - 2020 - 2023年1 - 6月主营业务收入分别为33377.45万元、58162.24万元、86221.16万元、52564.90万元[114] - 2023年1 - 6月营业收入52660.86万元[172] - 2022年因猴价上涨增加收入9816.42万元，2021年为5190.64万元，2023年1 - 6月为8363.87万元[123] 用户数据 - 2023年1 - 6月确认收入涉及非临床CRO客户261个、临床CRO客户29个[103] - 2023年1 - 6月客户总数311家，新客户88家占比28.30%，老客户223家占比71.70%[154] - 2023年1 - 6月规模以上制药企业、初创企业、其他客户数量分别为121家、101家、89家[140] 未来展望 - 预计2023年12月31日前完成安徽盛鹏剩余繁殖猴妥善处理[47] - 二期猴舍投入使用后，黄山益诺思养殖规模达2000 - 3000只，年新出栏至少400只[57] 新产品和新技术研发 - 黄山益诺思拟在国有建设用地上新建科研大楼，处于立项前可行性研究阶段[51] 市场扩张和并购 - 发行人新设控股子公司黄山益诺思收购安徽盛鹏经营性资产，交易对价含税4391.38万元[3] - 发行人持有黄山益诺思51%股权，安徽盛鹏持有30%，黄山文投持有19%[35] 其他新策略 - 公司实行采购直接用、自行养殖或寄养、采购繁殖用三种用猴模式[62] - 公司按历史成本模式对原材料和生物资产进行初始与后续计量[76][77][78]

国浩律师（上海）事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 补充法律意见书（六） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th ,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2023 年 9 月 | 释 义 3 | | --- | | 第一节 引言 8 | | 第二节 正文 11 | | 第一部分 半年报更新 11 | | 一、本次发行上市的批准与授权 11 | | 二、本次发行上市的主体资格 11 | | 三、本次发行并上市的实质条件 11 | | 四、发行人的设立 15 | | 五、发行人的独立性 15 | | 六、发行人的发起人、股东及实际控制人 15 | | 七、发行人的股本及其演变 25 | | 八、发行人的业务 25 | | 九、发行 ...

上海证券交易所： 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 上海益诺思生物技术股份有限公司 审核问询函回复报告 贵所于 2023 年 7 月 1 日出具的上证科审（审核）（2023）418 号《关于上海 益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第 二轮审核问询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有 限公司（以下简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司 （以下简称"保荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律师"）、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就 问询函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招 股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、 ...

关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 申请文件审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 上海益诺思生物技术股份有限公司 审核问询函回复报告 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 1 月 19 日出具的上证科审（审核）（2023）31 号《关于上 海益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有限公 司（以下简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司 （以下简称"保荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律 师"）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相 关方已就问询函中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相 应的补充。 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在 招股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、修订披露内容 ...

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司申请 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 审核问询函的回复 信会师函字[2023]第 ZA398 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]31 号《关于上海益诺思生物技 术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问 询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行核查并发 表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： 8-2-1-1 | 问题 | 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 3 | | --- | --- | | 问题 | 4：关于实验用猴 19 | | 问题 | 7：关于客户与收入增长 33 | | 问题 | 8：关于收入确认 60 | | 问题 | 9：关于采购 88 | | 问题 | 10：关于成本及毛利率 102 | | 问题 | 11：关于研发人员与研发费用 125 | | 问题 | 12：关于员工持股平台及股份支付 151 | | 问题 | 13：关于合同履约相关资产 185 | | 问题 | 17：关于其他事项 ...

关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 申请文件审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 1 月 19 日出具的上证科审（审核）(2023)31 号《关于上海益 诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问 询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有限公司（以下 简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司（以下简称"保 荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律师"）、立信会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就问询函中提到的 问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招 股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、修订披露内容 | 楷体（加粗） | 8-1-1-1 | 问题 | ...

关于 国浩律师（上海）事务所 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 补充法律意见书（四） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2023 年 9 月 | 第一节 | 引言 3 | | --- | --- | | 第二节 | 正文 5 | | | 一、"本次发行并上市的实质条件"部分更新 5 | | | 二、"关于同业竞争"部分更新 5 | | 第三节 | 签署页 7 | 国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四） 国浩律师（上海）事务所 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市之 补充法律意见书（四） 致：上海益诺思生物技术股份有限公司 国浩律师（上海）事务所（以下简称"本所 ...