业绩总结 - 2023年母公司净亏损6821.24万元，净资产为 - 12986.56万元[2] - 2023年啤酒产量65783.66吨，销售量65268.51吨，主营业务收入33688.37万元[4] - 2023年公司实现营业收入3.37亿元，同比增长21.64%；净利润 - 2577.33万元，同比增长67.35%[117] 财务状况 - 2023年母公司负债总额54173.25万元，资产负债比例为131.53%[4] - 2023年12月29日控股股东捐赠18953.34万元，使期末净资产转正为11161.32万元[49] - 2023年公司子公司拉啤大额应收款收回43932.16万元，转回坏账准备使净利润增加6437.49万元[58] 诉讼与债务 - 公司涉及多起诉讼案件，部分涉案流出资金及和解结案案件实际损失约1.85亿元[86][87] - 公司最大债权人将债权转让给控股股东盛邦控股并得到部分豁免[8] - 公司将通过诉讼、磋商等方式解决剩余诉讼债务问题[9] 客户与销售 - 2023年公司第一大客户为西藏好物，销售金额2.78亿元，占年度销售总额82.74%[89] - 全年各品类啤酒销售数量合计720.42万件，销售金额合计27804.23万元[96] - 公司产品实际结算价格变化无明显异常，销售价格具有连续性及合理性[101] 供应商与采购 - 2023年向前5名供应商合计采购172722407.59元，占年度采购总额的60.18%[106] - 预付款项期末余额3933531.64元，较期初增长106.62%[142] 投资与资产 - 公司对四川恒生和力创基金的长期股权投资期末账面价值分别为1.9亿元、0元[149] - 2023年在建工程转入固定资产70225997.76元[162] 内控与整改 - 2021 - 2023年公司连续三年被出具否定意见的内部控制审计报告[43] - 公司管理层已识别内控缺陷并整改，2023年度财务报告及相关信息真实准确完整[32] 未来展望 - 公司处于预重整阶段，重整方案尚需监管部门审核同意及法院批准受理[13] - 2024年4月27日向深交所提交撤销退市风险警示的申请[178]

净利润及扣非净利润 - 预计2024年上半年归属于上市公司股东的净利润为800万元至1,200万元，去年同期亏损3,995.36万元[4] - 预计2024年上半年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为200万元至400万元，去年同期亏损1,921.32万元[5] 营业收入 - 预计2024年上半年营业收入为17,000万元至21,000万元，去年同期为14,741.41万元[5] 净利润增加原因 - 报告期销售收入同比增加，涉诉案件大额利息计提同比减少，导致净利润增加[6] - 涉诉案件大额利息计提对扣除非经常性损益的净利润影响额约为1,800万元[6]

案件进展 - 2023年10月13日公司收到拉萨中院受理案件通知书[2] - 2024年7月10日公司收到判决书，撤销相关协议[5][6] 费用相关 - 嘉士伯判决生效十五日内向公司支付50万元律师费[6] - 公司负担案件受理费546,881元、保全费4956元[7] 权益相关 - 公司对嘉士伯持有的拉萨啤酒50%股权有优先购买权[6]

诉讼情况 - 拉萨啤酒请求金脉青枫返还9500万元分红款及利息共119321116.44元[2] - 2024年3月20日公司作为第三人参加诉讼[2] - 2024年5月29日案件开庭[2] - 2024年7月9日驳回拉萨啤酒起诉，受理费638405.58元退回[4] 影响说明 - 拉萨啤酒已全额计提坏账准备，判决不影响公司当期财务状况[6]

违规警示 - 公司2024年6月7日起被叠加实施其他风险警示[2] 财务造假 - 2017年年报合并资产负债表虚增预付账款1800万[2] - 2018年年报母公司资产负债表虚减其他应付款6243.70万元等[2] - 2018年年报合并资产负债表虚减其他应收款和少数股东权益9500万元[2] - 2017年年报分别少计其他应收款和其他应付款2872.24万元[3] - 2018年中期报告少计其他应收款等多项数据[3] 借款情况 - 2017年8月向吴小蓉借款2980万[2] - 2018年2月向四川汶锦借款1.5亿元[2] - 2018年4月和天易隆兴等共同借款2800万元[2] - 2018年5月向阿拉丁控股借款8000万元[2] 票据违规 - 2018年1月和6月开具无真实贸易背景电子商业承兑汇票合计3700万元[3]

资金占用情况 - 2017 - 2018年储小晗及关联方占用资金待偿还约1.85亿元[3] - 2018年拉萨啤酒分配利润9500万元及相关应收款1.47亿元涉嫌占用[4] 资金处理进展 - 2021年10月28日转让736.55万元债权清偿原控股股东占用余额[2] - 起诉9500万元分红及相关事项均被法院驳回[4]

司法相关 - 2023年7月25日收到拉萨中院预重整《决定书》[2] - 2024年6月24日预重整延期至7月25日[4][5] - 2024年6月8日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》[7] 财务与上市情况 - 2023年末净资产为正，财报无保留等意见[9] - 申请撤销退市警示仍被实施[9] - 重整不确定，或叠加警示、终止上市[6][8][10]

担保决策权限 - 公司对外担保最高决策机构为股东大会，董事会按章程行使决策权，超权限报股东大会批准[6] - 董事会权限内担保事项需全体董事过半数且出席会议董事三分之二以上同意[6] 需股东大会审议情形 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保[6] - 公司及其控股子公司对外提供的担保总额超上市公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保[6] - 最近十二个月内担保金额累计计算超过公司最近一期经审计总资产的30%[6] - 被担保对象资产负债率超过70%的担保[7] - 单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保[7] 担保额度调剂 - 公司向合营或联营企业进行担保额度预计，累计调剂总额不得超过预计担保总额度的50%[9] - 获调剂方单笔调剂金额不超过公司最近一期经审计净资产的10%[9] 担保限制条件 - 被担保方资产负债率不超过70%（控股子公司除外）[13] 担保管理规定 - 未经股东大会或董事会决议通过并授权，任何人不得擅自代表公司签订担保合同[18] - 财务部应指派专人建立并保管对外担保台帐[18] - 上市公司担保的债务到期后展期并继续担保，需重新履行审议程序和信息披露义务[18] - 违反规定对外提供担保造成损失，将追究有关人员经济责任[18] 信息披露与保密 - 公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，需在指定网站和媒体及时披露相关内容[20] - 参与对外担保事宜的部门和责任人，需及时向董事会秘书报告情况并提供资料[20] - 担保信息未公开披露前，应控制知情者范围，知悉者负有保密义务[20] 担保监督与资料保管 - 法务及财务部门应在担保期内对被担保方经营和债务清偿情况进行跟踪、监督[22] - 法务及财务部门应收集与对外担保有关的文件资料并归档保管[23] 制度生效与解释 - 本制度由公司董事会负责解释和修订，经股东大会决议通过之日起生效[25]

债务情况 - 阿拉丁控股诉讼公司偿还本金8000万元及利息，自2018年5月30日起按年利率24%算[2] - 2022年7月签《债务和解协议》，豁免后公司需还7000万元[2] - 已支付1000万元，尚需偿还6000万元[2] 债权转让 - 阿拉丁控股将6000万元债权转让给阿拉丁信息科技[3] - 债权人变更，对公司财务状况无影响[4]

监事会构成 - 监事会由4名监事组成，含2名股东代表和2名职工代表[5] - 职工代表出任的监事不少于监事人数的三分之一[5] 监事任期与会议 - 监事任期每届三年[5] - 定期会议至少每六个月召开一次[8] - 特定情况十日内召开临时会议[8] 会议通知与召开 - 主席收到提议三日内发临时会议通知[10] - 定期会议十日前通知，临时会议两日前通知[11] - 半数以上监事出席方可举行会议[11] 决议与责任 - 决议经全体监事半数以上表决通过[14] - 决议及时报送深交所并披露，未公告前保密[16] - 监事督促落实决议，主席通报执行情况[16] - 监事对决议担责，表明异议可免责[16] 档案与规则 - 会议档案专人保管，保存不少于十年[17] - 规则按《公司法》等执行，相悖时修订[19] - 规则由监事会解释修订，股东大会通过生效[19] 文件信息 - 文件为西藏发展股份有限公司2024年6月[20]