2024 年 4 月 26 日 关于《董事会对会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告 涉及事项的专项说明》的意见 1 /西藏发展股份有限公司 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"会计师事务 所"）对西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）2023 年度 内部控制出具了否定意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规 则（2023 年修订）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-- 非标审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定，公司董事会对相关事项进 行了专项说明。 监事会 西藏发展股份有限公司监事会 公司监事会审阅了会计师事务所出具的内控审计报告及董事会专项 说明，同意《董事会关于会计事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及 事项的专项说明》，监事会将认真履行职责，督促公司内部控制体系建设 和有效运行，持续督促董事会和管理层采取有效措施提升公司治理水平， 加强内部控制，避免违规关联交易，保持公司独立性，有效管控重大风险 事项，确保公司持续、稳定、健康发展，切实维护广大投资者的合法利益。 西藏发展股份有限公司 ...

财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》 （财会〔2022〕31 号），规定"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初 始确认豁免的会计处理"的内容。本次会计政策变更为执行上述政策规定。 （二） 变更前公司采用的会计政策 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-060 西藏发展股份有限公司("本公司")根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释 第 16 号〉的通知》（财会〔2022〕31 号）(「准则解释第 16 号」)的要求变更会计政策。本次 会计政策变更是本公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，不会对本公 司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下。 一、 本次会计政策变更概述 西藏发展股份有限公司 （一） 变更原因 资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的 单项交易），不适用《企业会计准则第 18 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-062 西藏发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、 本次计提资产减值准备的确认标准及方法 （一） 存货跌价准备计提 1. 存货跌价准备计提方法 公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个类别存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失时，存货 1 / 西藏发展股份有限公司 单位：元 项目 期初数 本期计提 本期转回 核销 期末数 存货跌价准备 23,480.00 23,480.00 坏账准备： 460,341,707.52 55,042,059.78 65,840,116.73 449,543,650.57 其中：应收账款 1,486,769.94 1,402,408.81 84,361.13 其他应收款 458,854,937.58 55,042,059.78 64,437,707.92 449,459,289.44 长期股权投资减值准 备 254,743,928.56 1 ...

关于西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字(2024)第 213164 号 目有执业许可的会计师 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管或 目 录 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收 入扣除事项的专项核查意见 西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣 除情况表 J. T.J. 关于西藏发展股份有限公司 2023年度营业收入 中兴财光华审专字(2024)第 213164 号 西藏发展股份有限公司: 我们接受委托,对西藏发展股份有限公司(以下简称西藏发展)2023年 度财务报表进行审计,并出具了中兴财光华审会字(2024)第 213197 号审计 报告。在此基础上,我们对西藏发展编制的《西藏发展股份有限公司 2023年 度营业收入扣除情况表》（以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了核查。 一、管理层的责任 西藏发展管理层负责按照《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号 -- 业务办理(2023年2月修 订)》的规定编制营业收入扣除情况表,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使营业收 ...

| | | | | 董事出席董事会及股东大会的情况 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事姓名 | 本报告期应 参加董事会 | 现场出席 董事会次 | 以通讯方 式参加董 | 委托出席 董事会次 | 缺席董 事会次 | 是否连续 两次未亲 | 投票情况 | 出席股东 大会次数 | | | 次数 | 数 | 事会次数 | 数 | 数 | 自参加董 | | | | | | | | | | 事会会议 | | | | 李天霖 | 6 | 5 | 1 | 0 | 0 | 否 | 6 次赞成票 | 3 | 具体出席董事会审议情况如下： | 会议届次 | 召开日期 | 议案名称 | 表决结果 | | --- | --- | --- | --- | | 第九届董事 会第二十一 | 2023-01-09 | 《关于增补第九届董事会相关专门委员会 | 同意 | | | | 委员的议案》 | | | 次会议 | | | | | | 1. | 《2022 年度董事会工作报告》 | | | | 2. | 《2022 年度内部控制自我评 ...

西藏发展股份有限公司董事会 二、该事项对公司内部控制有效性的影响程度 1 / 西藏发展股份有限公司 关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告 涉及事项的专项说明 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"会计师事务所")对 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）2023 年度内部控制 进行了审计，出具了否定意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则 （2023 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标审计 意见及其涉及事项的处理》等有关规定，就会计师事务所对公司 2023 年度内部控 制出具否定意见审计报告涉及事项说明如下： 一、导致会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表 出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 西藏发展公司的内部控制存在如下重大缺陷： 报告期内，西藏发展控股股东西藏盛邦控股有限公司与西藏好物商业有限公司 （以下简称"西藏好物"）存在关联关系。西藏好物为西藏发展报告期内主要销售 客户，西藏发展控股子公司西藏拉萨啤酒有限 ...

西藏发展股份有限公司 关于申请撤销股票退市风险警示暨继续被实施其他风险警示的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.7 条的规定，西藏发展股份有限公司（以下简 称"公司"）2023 年度报告显示公司涉及退市风险警示的情形已消除，且不触及其他退市风险 警示的情形。据此，经公司董事会审议，同意向深圳证券交易所（以下简称"深交所"）申请撤 销对公司股票实施的退市风险警示。 在深交所审核期间，公司不申请股票停牌，公司股票正常交易。公司股票能否被撤销退市风 险警示，尚需深交所的审核，公司股票撤销退市风险警示事宜存在不确定性。敬请广大投资者理 性决策，注意投资风险。 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-063 1/西藏发展股份有限公司 公告》（公告编号：2019-044、2020-058）。 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"年审会计师"）审计，公司 2022 年度期末净资产为负值，同时对公司 2022 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，触 ...

西藏发展股份有限公司 2023 年度财务决算报告 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"），2023 年度财务报告已经中 兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，现将 2023 年财务决算报告 如下： 一、主要经营情况 2023 年度，公司全年实现营业收入 33,688.37 万元与 2022 年同期比较 收入增加 21.64%，归属于上市公司股东的净利润-2,577.33 万元，与 2022 年同期比较增加 67.35%，扣除非经常性损益后归属上市公司股东净利润为- 423.16 万元，与 2022 年同期比较增加 92.64%。 二、 公司报告期主要会计数据和财务指标（单位：元） （一）主要财务状况（单位：元） | | 2023 年 | 2022 年 | | 本年比 | 2021 年 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 上年增减 | | | | | | 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | | 营业收入 | 336,883,697.71 | 276,940,562.41 | 276,940,562.41 ...

西藏发展股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东： 注：本人于 2023 年 6 月 27 日到任。 1 / 西藏发展股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 作为西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2023 年本人按照《公司 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》、《上市公司独立董事规则》等制 度的有关规定，切实履行独立董事的职责，充分发挥了独立董事的作用，努力维护公司及全 体股东的合法权益。 一、出席会议情况 2023 年度，本人认真参加公司召开的董事会和股东大会会议，参与各项议题的讨论，忠 实履行了独立董事职责。年度内本人出席董事会及股东大会情况如下： | | | | | 董事出席董事会及股东大会的情况 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事姓名 | 本报告期应 | 现场出 | 以通讯方 | 委托出席 | 缺席董事 | 是否连续 两次未亲 | | 出席股东大 | | | 参 ...

西藏发展股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东： 作为西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2023 年本人在任期间按 照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》、《上市公司独立董事规则》 等制度的有关规定，切实履行独立董事的职责，充分发挥了独立董事的作用，努力维护公司 及全体股东的合法权益。 一、出席会议情况 2023 年本人在任期间，认真参加公司召开的董事会和股东大会会议，参与各项议题的讨 论，忠实履行了独立董事职责。年度内本人出席董事会及股东大会情况如下： | | | | 董事出席董事会及股东大会的情况 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事姓名 | 本报告期应 参加董事会 | 现场出席董 | 以通讯方式 参加董事会 | 委托出席董 | 缺席董事会 | 是否连续两 次未亲自参 | 出席股东大 | | | 次数 | 事会次数 | 次数 | 事会次数 | 次数 | 加董事会会 | 会次数 ...