文章核心观点 公司对鞍钢财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行评估，认为其具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按规定经营，各项监管指标均符合要求，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷 [1] 公司基本情况 - 公司于1997年8月29日经批准筹建，1998年3月17日正式成立，最初注册资本金36,200万元，历经多次股权变更和增资，现注册资本为50亿元，股权结构为鞍钢集团有限公司出资35亿元，持股比例70%；鞍钢股份有限公司出资10亿元，持股比例20%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资5亿元，持股比例10% [2][3][4] - 公司法定代表人为谢峰，企业法人营业执照注册号为91210300118885772F，住所为鞍山市铁东区胜利路31号 [4] - 经营范围包括吸收成员单位存款、办理贷款、票据贴现等多项金融业务 [5] 公司内部控制的基本情况 控制环境 - 建立“党委核心领导、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”的公司治理机制和“决策科学、执行有力、监督有效、运转规范”的法人治理结构，制定多项议事规则和决策制度，明确重大事项决策标准和程序 [5] - 股东会、董事会、监事会定期履职并保留档案资料，董事会下设风险管理、审计、战略发展三个委员会，管理层下设多个专业决策机构，高级管理人员职责明确，遵循审慎原则 [6] - 公司下设1个分公司和8个管理及业务部门，制定授权和制度管理办法，建立有效管理体系，审计稽核部独立监督，直接向董事会负责 [7] - 完善人力资源管理相关制度，明确关键岗位和轮岗制度，建立绩效考核、晋升与奖惩管理体系，注重员工培训和职业道德教育，重视企业文化和风险文化建设 [8] 风险评估 - 根据业务特点制定风险控制制度、操作流程和防范措施，各部门相互监督，对风险进行预测、评估和控制 [8] - 风险管理组织机构由董事会、风险管理委员会、高级管理层和风险控制部组成，制定一系列风险管理制度，建立全面风险管理体系 [9] - 现阶段面临信用、信息科技、市场、操作、流动性等风险，针对不同风险制定相应管理策略 [10] 控制活动 - 制定和完善业务管理办法，定期召开资金调度会，防范资金风险，业务经营遵循资产负债管理要求，保障成员单位资金安全 [10][11] - 建立审贷分离、分级审批的信贷管理体系，加强企业信用信息数据管理，重视贷后管理，跟踪借款人情况，动态调整中长期贷款风险分类 [12][13] - 谨慎开展投资业务，建立健全投资业务管理制度，重大有价证券投资需经投资决策委员会通过，实行内部审计制度，审计稽核部独立监督，向董事会负责 [13] - 推进主营业务线上化，网络安全和信息化管理委员会监督，金融科技部运维，各业务部门反馈问题，防范信息系统风险 [14] 内部控制总体评价 - 公司治理结构规范，内控机制与风险管理体制完善，各项内部控制制度得到贯彻执行，能有效控制和防范风险，在资金、信贷、投资、信息系统控制方面表现良好，保持了有效的财务报告内部控制 [15][16] 公司经营管理及风险管理情况 - 公司秉持“稳健经营、控制风险、科学发展”的经营理念，以集团资金集中管理为中心开展工作，截至2024年12月31日，资产总额433.74亿元，负债总额350.04亿元，所有者权益83.70亿元，2024年取得良好经营业绩 [16] - 公司按审慎经营原则制定业务规则和程序，建立内部控制制度，未发生重大事项，对上市公司存放资金无安全隐患，各项监管指标符合规定要求 [17] - 截至2024年12月31日，公司吸收存款347.15亿元，上市公司和挂牌公司在公司存款安全性和流动性良好，鞍钢股份有限公司及其子公司无贷款及贴现业务，本钢板材股份有限公司及其子公司贷款（含贴现）余额为24,944.02万元，挂牌公司鞍山发蓝股份公司及其子公司无贷款及贴现业务 [21]

文章核心观点 公司于2025年4月2日召开会议审议通过部分募投项目结项并将87,017.62万元节余募集资金永久补充流动资金的议案，该议案需提交股东大会审议，此决策合理且符合相关规定，有助于公司发展 [1][7]。 募集资金基本情况 - 经核准公司向社会公开发行面值总额68亿元可转换公司债券，期限6年，扣除承销及保荐费后募集资金为6,759,200,000.00元，于2020年7月6日全部到账 [1][2]。 募集资金投资项目情况 - 本次发行后募集资金投资项目为炼钢厂4号 - 6号转炉环保改造工程等，投资总额789,826.80万元，拟投入募集资金680,000.00万元 [2]。 募集资金存放和管理情况 募集资金管理情况 - 公司严格按规定管理募集资金，设置严格审批手续保证专款专用，并与多家银行及保荐机构签订《募集资金专户三方监管协议》 [2][3]。 募集资金专户情况 - 截至2025年4月1日，拟结项募集资金存放专项账户存款合计87,017.62万元，涉及多个项目及对应银行账号 [4]。 本次结项的募投项目资金使用及节余情况 本次结项的募投项目资金使用情况 - 截至公告披露日，多个募投项目已基本投入完毕，累计使用募集资金287,282.38万元，节余87,017.62万元，包含待支付合同尾款及质保金约3.2亿元 [4]。 本次结项的募投项目资金节余原因 - 公司优化资金配置与成本控制，降低建设成本，且部分阶段性资金需求用自有资金支付，使募集资金有所节余 [5]。 本次结项的募投项目节余募集资金使用计划 - 公司拟将节余募集资金补充流动资金用于日常经营活动，后续以自有资金支付项目尾款 [7]。 本次使用节余募集资金永久补充流动资金对公司的影响 - 该决策合理，有利于提高资金使用效率、改善资金状况、节省财务费用，保障业务发展，符合相关规定，不损害股东利益 [7]。 相关审议程序及核查意见 董事会审议情况 - 2025年4月2日董事会审议通过议案，同意结项并补充流动资金，议案需提交股东大会审议 [7]。 监事会审议情况 - 2025年4月2日监事会审议通过议案，认为符合规定，同意结项并补充流动资金 [8]。 保荐机构的核查意见 - 保荐机构认为公司履行必要程序，符合规定，对该事项无异议 [8]。

文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材公司2024年度涉及财务公司关联交易汇总表进行核对，未发现重大不一致情况，该汇总表应与已审计财务报表一并阅读以更好理解关联交易情况 [2][3] 审计情况 - 立信会计师事务所审计本钢板材公司2024年度合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财务报表附注，于2025年4月2日出具无保留意见审计报告 [2] 关联交易汇总表编制 - 本钢板材公司管理层根据相关规定编制2024年度涉及财务公司关联交易汇总表 [2] - 编制并确保关联交易汇总表真实、准确、完整是公司管理层责任 [2] 核对结果 - 立信会计师事务所将关联交易汇总表所载信息与审计公司2024年度财务报表时审核的会计资料及已审计财务报表中披露内容核对，未发现重大不一致 [2]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司监事会报告展示2024年度工作情况，监事会召开5次会议审议多项议案，对公司决策程序、定期报告、信息披露、利润分配、关联交易等方面发表意见，肯定公司合规运营，强调持续监督保障公司及股东利益 [1][2][6] 报告期内监事会工作情况 - 2024年4月25日召开九届监事会十六次会议，审议通过《2023年度监事会报告》等11项议案 [1] - 2024年7月18日召开九届监事会十七次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金议案》 [1] - 2024年8月27日召开九届监事会十八次会议，审议通过《本钢板材股份有限公司2024年半年度报告》等3项议案 [1] - 2024年10月25日召开九届监事会十九次会议，审议通过《本钢板材股份有限公司2024年三季度报告》 [2] - 2024年12月5日召开九届监事会二十次会议，审议通过《关于公司与鞍钢集团有限公司签署<商品互供框架协议>（2025 - 2027年度）>的议案》等5项议案 [2] 监事会对公司2024年度有关事项发表的意见 决策与运营监督 - 监事会参加和列席股东大会和董事会会议，监督决议审议和执行，认为公司决策程序合法，建立完善内部控制制度，董事和管理层履职合规、勤勉尽职，生产经营决策正确，企业管理严格高效 [2] 定期报告审核 - 监事会认为董事会编制和审议定期报告程序符合规定，报告内容真实、准确、完整反映公司实际情况，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 [3] 信息披露监督 - 公司制定《信息披露管理制度》等制度，报告期内严格按要求及时、公平、准确、真实、完整进行信息披露 [3] 利润分配评价 - 2023年度利润分配预案符合公司实际经营情况和相关规定，未损害公司及中小股东利益 [3] 关联交易审查 - 报告期内公司关联交易遵循“三公”原则，价格公允合理，审批程序合规，不影响公司独立性及财务经营状况 [4] 内部控制评估 - 公司建立健全内部控制制度，组织机构完整，内部审计配备齐全，执行监督有效，2023年度无违规情形，内部控制评价报告真实反映公司情况 [4] 资产减值与会计估计 - 计提资产减值准备决议程序合法、依据充分，符合规定和公司实际，能公允反映资产状况；会计估计变更符合规定和实际，决策程序合规，未损害股东权益 [4] 募集资金管理 - 公司募集资金存放与使用合规，履行审批程序，未损害股东利益，专项报告真实反映实际情况 [5] 闲置资金使用 - 使用闲置募集资金暂时补充流动资金提高使用效率、降低财务费用，符合公司和股东利益，审议程序合法合规 [6]

文章核心观点 公司根据财政部发布的相关规定和要求对会计政策进行变更，变更后能更客观、公允反映财务状况和经营成果，不会对财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，且获审计与风险管理委员会、董事会、监事会同意 [1][4][5] 会计政策变更概述 变更原因 财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《企业会计准则解释第 18 号》，公司需相应变更会计政策并按规定起始日执行 [1] 变更日期 自 2024 年 1 月 1 日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》；《企业会计准则解释第 18 号》自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行 [1] 变更前会计政策 执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定 [1] 变更后会计政策 从 2024 年 1 月 1 日开始执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，从印发之日起施行《企业会计准则解释第 18 号》，其余未变更部分仍执行前期相关规定 [2] 会计政策变更对公司的影响 主要内容 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》适用于特定数据资源会计处理并对披露提出要求；《企业会计准则解释第 18 号》对投资性房地产后续计量和保证类质量保证会计处理作出规定 [2][3] 对公司影响 变更后会计政策能更客观、公允反映公司财务状况和经营成果，不会对财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，无追溯调整事项，不损害公司及股东利益 [4] 各部门审议意见 审计与风险管理委员会 2025 年第二次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》，认为变更是合理的，符合规定，能客观反映财务状况和经营成果，决策程序合规，不损害股东利益，同意变更并提交董事会审议 [4] 董事会 2025 年 4 月 2 日九届董事会第三十五次会议以 8 票同意通过议案，认为变更符合规定，是合理变更，不影响财务状况和经营成果，不损害中小股东利益，同意变更 [5] 监事会 2025 年 4 月 2 日第九届监事会第二十一次会议审议通过议案，认为变更是合理的，符合规定和实际情况，决策程序合规，不损害公司及股东利益 [5]

文章核心观点 公司董事会审计与风险管理委员会对立信会计师事务所2024年度履职情况进行监督，认为其表现良好，按时完成年报审计工作，审计行为规范，报告客观完整 [4][5] 2024年年审会计师事务所基本情况 会计师事务所基本情况 - 立信由潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地上海，首席合伙人为朱建弟 [1] - 立信是国际会计网络BDO成员所，从事证券服务业务，有证券、期货业务许可证、H股审计资格，已向PCAOB注册登记 [1] - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名 [2] 续聘会计师事务所履行的程序 - 2024年4月25日公司召开第九届董事会第二十五次会议，聘任立信为2024年度会计审计及内部控制审计机构 [2] 2024年年审会计师事务所履职情况 - 立信按约定和准则对公司2024年度财务报告及内控有效性审计，对多项事项核查并出具专项报告 [2] - 立信认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况、经营成果和现金流量，内控有效，出具标准无保留意见审计报告 [2] - 审计中，立信就多项内容与董事会审计与风险管理委员会沟通 [3] 审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况 审核资质 - 2024年3月17日，审计与风险管理委员会会议审议通过续聘议案，核查立信资质，认为其具备服务能力，同意续聘 [3] 听取汇报 - 2024年11月29日，审计项目组汇报2024年审计计划 [4] - 2025年3月15日，审计项目组汇报2024年审计总结 [4] 审议议案 - 2025年3月21日，审计与风险管理委员会会议审议通过多项报告并同意提交董事会 [4] 总体评价 - 审计与风险管理委员会遵守规定，审查立信资质和能力，督促其出具审计报告，履行监督职责 [4] - 审计与风险管理委员会认为立信审计公允客观，职业操守和业务素质良好，按时完成工作，报告客观完整 [5]

募集资金情况 - 公司发行68亿元可转换公司债券，扣除费用后募集67.592亿元[1] - 2020年7月6日募集资金全部到位，入账67.592亿元[2][3] - 截至2024年12月31日，累计投入募投项目48.7423371168亿元，本年投入1.1191826061亿元[3] - 截至2024年12月31日，利息收入扣减手续费累计净额58.211506万元，账户余额3676.632264万元[3] - 公司2024年度募集资金总额为675,920.00万元[24] - 公司2024年度投入募集资金总额为11,191.83万元[24] - 公司累计投入募集资金总额为487,423.37万元[24] 资金使用情况 - 公司用募集资金置换自筹资金3.6618086017亿元[7] - 2019 - 2024年各阶段以自筹资金支付募投项目建设金额不等[9][10][11][12] - 2020 - 2024年各年使用闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日余额18.6亿元[13][14][16][17][18] 项目投资进度及效益 - 高牌号高磁感无取向硅钢工程项目截至期末投资进度为0.14%[24] - 炼钢厂8号铸机工程项目截至期末投资进度为67.84%，本年度效益 - 58,158.08万元[24] - 炼铁厂5号高炉产能置换工程项目截至期末投资进度为84.28%，本年度效益 - 44,737.76万元[24] - 特钢电炉升级改造工程项目截至期末投资进度为91.13%[24] - CCPP发电工程项目截至期末投资进度为52.13%，本年度效益23,487.22万元[24] - 偿还银行贷款项目截至期末投资进度为100.00%[25] 其他情况 - 公司与多家银行及保荐机构签订《募集资金专户三方监管协议》并切实履行[4] - 报告期内募集资金投资项目未发生变更[19] - 2024年度募集资金使用与管理合法有效，无违规[20][21] - 公司累计变更用途的募集资金总额比例为0.00%[24]

资金募集 - 公司获批发行68亿元可转换公司债券，扣除费用后募资67.592亿元[2] 项目投入 - 多个项目拟投入募资共67.9亿元[4][5] 项目资金情况 - 截至2025年4月1日，项目专户金额合计8.701762亿元[6][7] - 募投项目累计使用28.728238亿元，节余8.701762亿元[8] 资金使用决策 - 拟将节余资金8.701762万元永久补充流动资金[11] 决策审议 - 2025年4月2日董事会、监事会审议通过相关议案[13][14] - 保荐机构对结项及补充流动资金事项无异议[15]

业绩总结 - 公司2024年度财报于2025年4月2日获无保留意见审计报告[2] 应收款项 - 本溪北营钢铁应收款项融资年初余额100万元，年度累计发生额100万元[6] - 本溪北营钢铁应收票据年初34.98万元，年度累计42.3万元，年末142.3万元[6] - 鞍钢集团西昌钢钒应收票据年初350万元，年度累计350万元[6] - 鞍钢集团攀枝花钢钒应收票据年初300万元，年度累计300万元[6] - 鞍钢陆港供应链服务应收票据年初6608.8万元，年度累计6608.8万元[6] - 鞍钢钢材加工配送（大连）应收账款年初2727.93万元，年度累计4432.6万元，偿还5432.53万元，年末1728万元[6] - 鞍钢集团国际经济贸易应收账款年初85448.29万元，年度累计1109775.5万元，偿还1169825.66万元，年末25398.13万元[6] - 本溪北方铁业应收账款年初5216.13万元，年度累计22269.8万元，偿还26659.12万元，年末826.82万元[7] - 本溪钢铁（集团）热力开发应收账款年初1420.65万元，年度累计20078.2万元，偿还24233.92万元，年末674.4万元[7] - 本溪北营钢铁应收账款为57813.5，较之前增加66.98[8] - 辽宁恒通冶金装备制造应收账款为6244.82，较之前增加4.42[8] 预付款项 - 鞍钢股份预付账款为356.55，较之前增加39.77[9] - 本钢集团国际经济贸易预付账款为661531.28，较之前增加601017.68[9] 其他应收款 - 鞍资(天津)融资租赁其他应收款为9772.32，较之前增加806.44[8] - 本溪钢铁(集团)其他应收款为453.29，较之前增加331.39[9] - 辽宁恒泰重机其他应收款为614.40，较之前增加259.84[9] 其他非流动资产 - 本溪钢铁（集团）设备工程其他非流动资产为1992.65，较之前减少298.88[10] - 本溪钢铁（集团）信息自动化其他非流动资产为1158.80，较之前减少445.44[10] 总计 - 上市公司子公司及附属企业应收、预付等款项总计2059948.31[10]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为5126636.15万元[7] - 2024年净利润为 - 4960117417.26元，上期为 - 1648368377.81元[24] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为11.00亿，上期为43.46亿[28] 财务数据 - 2024年末流动资产116.38亿美元，上年末为127.13亿美元[1] - 2024年末负债合计356.37亿美元，上年末为302.19亿美元[3] - 2024年末所有者权益合计108.94亿美元，上年末为161.53亿美元[3] - 2024年末货币资金为19.29亿美元，上年末为20.84亿美元[1] - 2024年末应收票据为8.79亿美元，上年末为6.14亿美元[1] - 2024年末固定资产为253.61亿美元，上年末为240.53亿美元[1] 存货情况 - 2024年末存货账面余额为763855.76万元[8] - 2024年末存货跌价准备为30547.29万元[8] - 2024年末存货账面价值为733308.47万元[8] 股本与权益 - 截至2024年12月31日，公司总股本4108228157股[46] - 2024年公司未分配利润期末余额较上年末增加5188686716元[34] - 2024年公司少数股东权益期末余额较年初增加4482422.84元[33] 会计政策与准则 - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，未产生重大影响[158] - 2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，未产生重大影响[162] - 2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，未产生重大影响[162] 税收政策 - 本钢板材等企业所得税税率为15%，部分纳税主体为25%[166] - 公司2024 - 2027年减按15%税率缴纳企业所得税[167] - 子公司本钢浦项2023 - 2026年减按15%税率缴纳企业所得税[167] 应收款项 - 2024年末应收账款小计8.98亿元，上年末为17.78亿元[175] - 2024年末应收账款坏账准备为3.97亿元，上年末为4.48亿元[175] - 2024年末其他应收款余额149015138.26元，上年末为318832784.47元[186]