财报与会议信息 - 公司2024年度报告于2025年4月4日刊登在巨潮资讯网[2] - 拟召开2024年度业绩说明会，时间为2025年4月16日15:00 - 16:30[2][3] 会议参与方式 - 业绩说明会采用网络方式，投资者可登录“全景网·投资者关系互动平台”参与[3][4] - 可于2025年4月16日12:00前征集问题[4] 会议相关人员 - 出席人员有董事长、总经理黄作为等[3] - 联系人是贾晶乔，电话024 - 47827003，邮箱bgbctg@163.com[4]

股东大会时间 - 2024年度股东大会现场会议于2025年4月25日14:30召开[3] - 网络投票时间为2025年4月25日9:15 - 15:00[3] - 深交所交易系统投票时间为2025年4月25日9:15—9:25、9:30—11:30和13:00—15:00[13] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年4月25日9:15至15:00[13] 股权登记与交易 - A股股权登记日为2025年4月18日，B股股东最后交易日为2025年4月14日或更早[3] 议案审议 - 本次股东大会审议12项议案，第10、11、12项议案采用累积投票表决方式[5][6] 换届选举 - 董事会换届选举董事应选4人，独立董事应选3人，监事会换届选举监事应选2人[5][6] 会议登记 - 会议登记时间为2025年4月24日8:30 - 11:00、13:30 - 16:00[7] - 登记地点为董事会秘书室（辽宁省本溪市平山区钢铁路1 - 1号本钢能管中心9楼）[7] 投票相关 - 网络投票代码为360761，投票简称为本钢投票[10] - 非累积投票提案填报表决意见为同意、反对、弃权，累积投票提案填报投给候选人的选举票数[10] - 选举董事股东拥有选举票数=股东所代表有表决权股份总数×4，选举独立董事为×3，选举监事为×2[12] - 股东对总议案投票视为对除累积投票提案外其他提案表达相同意见，重复投票以第一次有效投票为准[12] 授权与表决 - 授权委托书有效期限为本钢板材股份有限公司2024年度股东大会召开期间[15] - 2024年度董事会报告等9项非累积投票提案表决意见为同意[16]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司依据相关规定，对2020年公开发行68亿元可转换公司债券的募集资金使用情况进行报告，涵盖资金基本情况、存放管理、实际使用等方面，且使用与管理合法有效，无违规及披露问题 [1]。 各部分总结 募集资金基本情况 - 实际募集资金67.592亿元于2020年7月6日到位，经立信会计师事务所验证，公司对其专户存储管理 [1] - 截至2024年12月31日，累计投入募投项目，利息收入扣减手续费累计净额582,115.06元，募集资金账户有余额 [1] 募集资金存放和管理情况 - 公司按规定管理募集资金，设置严格审批手续，截至2024年12月31日无违规行为，与银行和保荐机构签三方监管协议且切实履行 [1][2] - 截至2024年12月31日，募集资金存放专项账户存款合计36,766,322.64元 [2] 本年度募集资金的实际使用情况 - 2024年度募集资金实际使用情况见附表 [2] - 报告期内无变更募集资金投资项目或其实施地点、实施方式情况 [2] - 公司用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换总金额365,630,860.17元，2020 - 2024年各年度均有从募集资金账户转款用于募投项目建设 [2][3] - 2020 - 2024年各年公司均用闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日余额18.6亿元 [4][5][6][7][8] - 公司无闲置募集资金现金管理、节余募集资金使用、超募资金使用及募集资金使用其他情况，除先期投入置换和补充流动资金外，剩余资金暂存专户 [8] 变更募集资金投资项目的资金使用情况 报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更 [8] 募集资金使用及披露中存在的问题 公司按规定管理募集资金专项账户，项目按计划实施，使用与管理合法有效，信息披露无问题，无管理违规情况 [8] 专项报告的批准报出 本专项报告于2025年4月2日经董事会批准报出 [8] 募集资金使用情况对照表 - 募集资金总额675,920.00万元，本年度投入11,191.83万元，已累计投入487,423.37万元，累计变更用途比例0% [9] - 各承诺投资项目中，高牌号高磁感无取向硅钢工程项目受市场因素影响未达预计可使用状态，炼钢厂8号铸机等部分项目已达预定可使用状态，CCPP发电工程项目为环保投入有收益 [9] - 未达计划进度或预计收益原因是高牌号高磁感无取向硅钢工程项目受市场因素影响需调整战略，无项目可行性重大变化等情况 [9]

文章核心观点 立信会计师事务所认为本钢板材公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告编制合规，如实反映了该年度募集资金存放与使用情况；公司严格按规定管理和使用募集资金，投资项目按计划实施，使用与管理合法有效，信息披露合规 [1]。 募集资金基本情况 实际募集资金金额、资金到账时间 - 经核准公司公开发行面值总额68亿元可转换公司债券，扣除承销及保荐费后，实际募集资金总额67.592亿元，于2020年7月6日全部到位 [1][2] 募集资金使用和结余情况 - 截至2024年12月31日，公司募集资金累计投入募投项目48.742338亿元，利息收入扣减手续费累计净额58.211506万元，募集资金账户余额为3676.632264万元 [3] 募集资金存放和管理情况 募集资金的管理情况 - 公司按规定管理募集资金，设置严格审批手续保证专款专用，截至2024年12月31日，不存在违规行为 [3] - 公司与多家银行及保荐机构签订《募集资金专户三方监管协议》，协议与深交所范本无重大差异，报告期内协议得到切实履行 [3] 募集资金专户存储情况 - 截至2024年12月31日，募集资金存放专项账户存款合计3676.632264万元，分布在多个银行账户 [4] 本年度募集资金的实际使用情况 募集资金投资项目的资金使用情况 - 2024年度募集资金实际使用情况详见附表《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》 [4] 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 - 本报告期间，公司不存在变更募集资金投资项目或其实施地点、实施方式的情况 [4] 募集资金投资项目先期投入及置换情况 - 公司用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换总金额符合规定，置换时间距募集资金到账时间未超过6个月 [4] - 不同阶段以募集资金置换自筹资金投入不同项目，各阶段金额不同，且已将款项从募集资金账户转入一般存款账户 [4] 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 - 2020 - 2024年每年7月公司均审议通过使用闲置募集资金暂时补充流动资金事项，独立董事发表同意意见，保荐机构出具核查意见，各年金额不同 [6][7][8] - 截至2024年12月31日，公司使用公开发行可转换公司债券闲置募集资金暂时性补充流动资金的余额为18.6亿元 [10] 用闲置募集资金进行现金管理情况 - 公司不存在用闲置募集资金进行现金管理的情况 [10] 节余募集资金使用情况 - 公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况 [10] 超募资金使用情况 - 公司不存在超募资金使用的情况 [10] 尚未使用的募集资金用途及去向 - 截至2024年12月31日，除先期投入及置换和用闲置募集资金暂时补充流动资金外，剩余募集资金暂存募集资金专户 [10] 募集资金使用的其他情况 - 公司不存在募集资金使用的其他情况 [10] 变更募集资金投资项目的资金使用情况 - 报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更 [10] 募集资金使用及披露中存在的问题 - 公司按规定管理募集资金专项账户，投资项目按计划实施，使用与管理合法有效，严格履行信息披露义务，不存在违规情况 [10] 专项报告的批准报出 - 本专项报告于2025年4月2日经董事会批准报出 [10] 附表《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》 总体情况 - 募集资金总额67.592亿元，本年度投入1.119183亿元，累计投入48.742337亿元，累计变更用途的募集资金总额比例为0% [10] 各项目情况 - 不同项目承诺投资总额、本年度投入金额、累计投入金额、投资进度、是否达到预计效益、项目可行性是否发生重大变化等情况不同 [10][11] 其他情况说明 - 高牌号高磁感无取向硅钢工程项目受市场因素影响大，调整发展战略，持续跟踪市场变化情况 [11] - 不存在项目可行性发生重大变化、超募资金使用、项目实施地点变更、实施方式调整、募集资金结余等情况 [11] - 募集资金投资项目先期投入及置换、用闲置募集资金暂时补充流动资金适用相关内容，不存在用闲置募集资金进行现金管理、募集资金使用及披露问题 [11]

文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材2024年度财务报表进行审计，认为其在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量，同时披露公司基本情况、财务报表编制基础及重要会计政策和估计等内容[1][4]。 审计报告 审计意见 - 审计本钢板材2024年财务报表，包括资产负债表、利润表等，认为报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[1] 形成审计意见的基础 - 按中国注册会计师审计准则执行审计工作，获取充分、适当审计证据，独立于本钢板材并履行职业道德责任[1] 关键审计事项 - 收入确认：营业收入金额大且是关键绩效指标，管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，执行了解和测试内部控制、分析收入毛利率等程序[1] - 存货跌价的计提：存货账面余额大，跌价准备计提对报表影响大，管理层估计售价需重大判断，执行评估内部控制、监盘存货等程序[1][2] 其他信息 - 管理层对其他信息负责，审计意见不涵盖其他信息，阅读过程中未发现重大不一致或错报[2] 管理层和治理层对财务报表的责任 - 管理层负责按企业会计准则编制报表，设计、执行和维护内部控制，评估持续经营能力；治理层负责监督财务报告过程[2] 注册会计师对财务报表审计的责任 - 目标是对报表整体是否存在重大错报获取合理保证并出具报告，执行识别和评估风险、了解内部控制等工作[2] 公司基本情况 - 1997年3月由本溪钢铁重组设立，发行B股和A股，经历股权分置改革、非公开发行股份等，截至2024年12月31日总股本4,108,228,157.00股，母公司为本溪钢铁，实质控制人为鞍钢集团，属黑色金属冶炼和压延加工业，主要经营黑色金属产品生产和销售[4] 财务报表的编制基础 编制基础 - 按财政部颁布的企业会计准则及中国证监会相关规定编制[4] 持续经营 - 以持续经营为基础编制财务报表[4] 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 - 财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量[4] 会计期间 - 公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度[9] 营业周期 - 营业周期为12个月[9] 记账本位币 - 采用人民币为记账本位币[5] 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 同一控制下按被合并方资产、负债在最终控制方合并报表账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益；非同一控制下合并成本按公允价值计量，差额确认为商誉或计入当期损益[5] 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 - 合并范围以控制为基础确定，将企业集团视为会计主体，抵销内部交易影响，按统一政策编制报表[5][6] 合营安排分类及共同经营会计处理方法 - 合营安排分为共同经营和合营企业，对共同经营确认相关资产、负债、收入和费用，对合营企业投资采用权益法核算[11][14] 现金及现金等价物的确定标准 - 现金指库存现金及可随时支付的存款，现金等价物指期限短、流动性强等的投资[14] 外币业务和外币报表折算 - 外币业务按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[12] 金融工具 - 金融资产和负债按规定分类，按不同方法进行初始计量、后续计量和减值处理，满足条件时终止确认[12][15][17] 存货 - 存货按成本初始计量，发出时按加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，计提跌价准备可转回[19] 合同资产 - 根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或负债，同一合同下以净额列示，按规定确定预期信用损失[21] 长期股权投资 - 企业合并和其他方式取得的长期股权投资按不同方法初始计量，成本法和权益法核算，处置时按规定处理[22][23][25] 固定资产 - 固定资产按成本初始计量，后续支出符合条件计入成本，折旧采用年限平均法，处置时计入当期损益[25] 在建工程 - 按实际发生成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并计提折旧[25] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用资本化，其他计入当期损益，按规定确定资本化期间和金额[26] 无形资产 - 按成本初始计量，使用寿命有限的摊销，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出符合条件确认为无形资产[27][28] 长期资产减值 - 长期资产存在减值迹象时测试，可收回金额低于账面价值时计提减值准备，商誉等至少每年终了测试[30] 长期待摊费用 - 已发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用，在受益期内平均摊销[31] 合同负债 - 根据履行履约义务与客户付款关系列示，同一合同下与合同资产以净额列示[32] 职工薪酬 - 短期薪酬确认为负债并计入损益或资产成本，设定提存计划按规定缴费，辞退福利按规定确认[32] 预计负债 - 与或有事项相关义务满足条件时确认为预计负债，按最佳估计数计量，可调整账面价值[32] 收入 - 在客户取得商品或服务控制权时确认收入，交易价格考虑多种因素，按履约义务分摊，在某一时段或时点履行义务按规定确认收入[33] 合同成本 - 包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产，按规定摊销和计提减值准备[34] 政府补助 - 分为与资产相关和与收益相关，按规定确认和处理，政策性优惠贷款贴息按情况处理[35][37][38] 递延所得税资产和递延所得税负债 - 根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算确认，按规定计量和列报[39] 租赁 - 评估合同是否为租赁或包含租赁，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按规定计量[40][41]

文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核，未发现汇总表与已审计财务报表在重大方面存在不一致 [1][2] 分组1 - 审计情况 - 立信会计师事务所审计本钢板材2024年度财务报表并出具无保留意见审计报告 [1] 分组2 - 汇总表情况 - 本钢板材管理层按规定编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 [1] - 事务所将汇总表信息与审计财务报表时审核的会计资料及已审计财务报表披露内容核对，未发现重大不一致 [2] - 汇总表应与已审计财务报表一并阅读以更好理解相关情况 [2]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司第九届监事会第二十一次会议审议多项议案，均获高票通过且部分需提交股东大会审议，还提名第十届监事会监事候选人 [1][2][5] 监事会会议召开情况 - 会议召开符合规范性文件和公司章程规定 [1] 监事会会议审议情况 《2024 年度监事会报告》 - 报告于 2025 年 4 月 4 日披露于巨潮资讯网，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [1] 2024 年年度报告审核 - 监事会认为董事会编制和审议程序合规，内容真实准确完整，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [1] 2024 年度利润分配预案 - 监事会认为符合公司实际和相关规定，不损害公司及中小股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [2] 续聘立信会计师事务所 - 监事会认为其能力满足要求，续聘符合规定，不损害公司及中小股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [2] 内部控制情况 - 监事会认为公司内控健全，执行监督有效，2024 年无违规，评价报告反映实际情况，表决赞成 5 票 [3] 会计政策变更 - 监事会认为是合理变更，符合规定和公司实际，决策程序合规，不损害公司及股东利益，表决赞成 5 票 [4] 计提资产减值准备 - 监事会认为决议程序合法，依据充分，符合规定和公司实际，能公允反映资产状况，表决赞成 5 票 [4] 募集资金存放与使用 - 监事会认为存放与使用合规，无违规情况，使用履行审批程序，不损害公司和股东利益，专项报告反映实际情况，表决赞成 5 票；关联事项中关联监事回避，表决赞成 3 票 [4] 第十届监事会监事候选人提名 - 拟提名卢学柱、卢伟军为候选人，表决均赞成 5 票，需提交股东大会审议 [5] 部分募投项目结项及节余资金补充流动资金 - 监事会认为募投项目可结项，使用节余资金补充流动资金合理，符合规定，不损害公司及股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [5] 备查文件 - 经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议 [6] 监事候选人简介 卢学柱 - 1980 年出生，大学学历，有高级经济师、高级会计师等职称，现任本钢板材公司监事会主席等职，曾任鞍钢集团审计部相关职务 [6] 卢伟军 - 1975 年出生，大学学历，高级会计师，现任本钢板材公司监事等职，曾任建设公司财务处成本科科长等职 [6] 任职资格情况 - 两位候选人未持股，无其他关联关系，无相关禁入、处罚等不良情况，符合任职资格要求 [7]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司发布召开2024年度股东大会通知，包含会议基本情况、审议事项、登记事项、网络投票操作流程及备查文件等内容 [1] 会议基本情况 - 会议经九届三十五次董事会审议通过，召开符合相关规定 [1] - 现场会议于2025年4月25日下午14:30召开 [1] - 网络投票分交易系统和互联网投票系统，交易系统投票时间为2025年4月25日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00，互联网投票系统投票时间为2025年4月25日上午9:15至下午15:00 [1] - B股股东需在2025年4月14日或更早买入公司股票方可参会 [1] - 参会人员包括股权登记日持有股份的普通股股东或其代理人、公司董事监事高级管理人员、公司聘请的律师 [1][2] - 会议地点在辽宁省本溪市平山区钢铁路1 - 1 [2] 会议审议事项 - 审议关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案等 [3] - 董事会换届选举相关议案，包括选举第十届董事会董事（应选4人）、独立董事（应选3人）、监事会监事（应选2人） [3] - 第10、11、12项议案采用累积投票表决方式，股东选举票数为所持表决权股份数乘以应选人数，可在候选人中任意分配但总数不得超拥有票数 [4][5] - 独立董事候选人任职资格和独立性需经深交所备案审核无异议，股东大会方可表决 [5] - 公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职 [5] 会议登记事项 - 登记地点在本钢能管中心9楼，联系人陈立文、贾晶乔，联系电话024 - 47828980、024 - 47827003，传真024 - 47827004，邮编117000 [5] - 法人股东登记需持加盖公章营业执照复印件、法定代表人证明书、本人身份证、有效持股凭证，委托代理人出席还需法定代表人授权委托书和出席人身份证 [5] - 个人股东登记需持本人身份证、股东账户卡或有效持股凭证，受委托出席的股东代理人还需出席人身份证和授权委托书 [5] - 异地股东可用信函或传真形式登记并电话确认，登记时间以收到传真或信函当地邮戳为准 [5] 参加网络投票的具体操作流程 - 股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统（网址http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票 [6] - 非累积投票提案填报表决意见为同意、反对、弃权，累积投票提案填报投给某候选人的选举票数，投票总数不得超拥有票数 [6] - 股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准 [7] - 通过深交所互联网投票系统投票需按规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码” [7] 备查文件 - 包含参加网络投票的具体操作流程和授权委托书等附件 [6][8]

文章核心观点 公司依据相关规定对2024年末资产进行清查和减值测试后拟计提资产减值准备，该计提符合准则和政策规定，能公允反映公司资产状况且不影响正常经营，相关议案经董事会和监事会审议通过 [1][5][6] 本年度计提资产减值准备的情况概述 - 2024年度计提各项资产减值准备合计176,084,170.69元 [1] - 信用减值损失方面，应收账款坏账损失 -51,539,885.68元，其他应收款坏账损失 -3,664,963.43元，小计 -55,204,849.11元 [1] - 资产减值损失方面，存货跌价损失及合同履约成本减值损失231,296,927.96元，固定资产减值损失 -7,908.16元，小计231,289,019.80元 [1] 资产减值准备计提方法 - 以单项或组合方式对金融资产等预期信用损失进行估计，考虑过去、当前及未来经济状况信息，按违约风险权重计算差额现值的概率加权金额确认损失 [2] - 金融工具信用风险显著增加按整个存续期预期信用损失计量，未显著增加按未来12个月预期信用损失计量，通过比较资产负债表日和初始确认日违约风险评估 [2] - 逾期超30日通常认为信用风险显著增加，金融工具信用风险低则认为未显著增加，有客观证据表明金融资产发生信用减值则单项计提 [2][3] - 应收款项、合同资产和租赁应收款始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备，不再合理预期收回则减记账面余额 [3][4] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值计提跌价准备，影响因素消失可在原计提金额内转回 [4] - 根据固定资产性质和使用情况确定寿命和净残值，年末复核，存在减值迹象估计可收回金额，低于账面价值则减记并计提准备 [5] 对公司财务状况的影响 - 影响报告期公司合并报表利润总额 -228,343,329.22元，计提符合规定，真实体现资产情况，不影响正常经营 [5] 表决程序 - 董事会审计与风险管理委员会2025年第二次会议审议通过议案，认为结合实际情况，符合准则规定，同意提交董事会审议 [5] - 2025年4月2日九届董事会第三十五次会议以8票同意通过议案，认为遵循规定，符合谨慎性原则，计提后财务报表更公允 [6] - 2025年4月2日第九届监事会第二十一次会议审议通过议案，认为决议程序合法，依据充分，符合规定和实际情况 [6]

文章核心观点 公司依据相关文件规定开展内控评价工作，在评价基准日财务和非财务报告内部控制均无重大缺陷，且评价期内未发生影响结论的因素，后续将完善内控制度并建立定期检查制度 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [1] - 董事会、监事会及相关人员保证报告无虚假记载等，并承担法律责任 [1] 内部控制评价结论 - 评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价的范围 - 依据风险导向和主营业务全面覆盖原则确定评价范围，主要单位包括公司本部各职能部门等，资产占公司合并报表资产总额一定比例 [3] - 评价范围包括公司层面的公司治理等和业务活动层面的安全管理等，涵盖经营管理主要方面无重大遗漏 [3][4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及监管要求开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷认定标准，与以前年度一致，分财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷定量标准分重大、重要、一般缺陷，有不同错报金额区间 [4][5] - 财务报告内部控制缺陷定性标准分重大、重要、一般缺陷，有不同情形 [5] - 非财务报告内部控制缺陷认定标准分公司日常运营、经营目标实现、安全、环保方面，各有不同评估维度和参照标准 [5][6] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明 [7] - 公司将健全完善内部控制制度，建立定期检查制度，维护和优化体系运行 [7]