本钢板材股份有限公司 2024 年度监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内共召开 5 次监事会： 九届监事会十六次会议于 2024 年 4 月 25 日召开，会议审议通过 了《2023 年度监事会报告》、《2023 年度报告及摘要》、《2023 年 度财务决算报告》、《2023 年度利润分配预案》、《2024 年度投资 框架计划的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2023 年度 公司内部控制评价报告》、《关于计提资产减值准备的议案》、《2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《2023 年鞍钢集团财务有 限责任公司风险评估报告》、《2024 年一季度报告》。 九届监事会十七次会议于 2024 年 7 月 18 日召开，会议审议通过 了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金议案》。 九届监事会十八次会议于 2024 年 8 月 27 日召开，会议审议通过 了《本钢板材股份有限公司 2024 年半年度报告》、《鞍钢财务公司 年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《关于会计政策变更的议 案》。 九届监事会十九次会议于 2024 年 10 月 25 日召开，会议审议通 过了《本钢板材股份有限 ...

股票代码：000761 200761 股票简称：本钢板材 本钢板 B 编号：2025-020 债券代码：127018 债券简称：本钢转债 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 产生重大影响，不存在追溯调整事项，亦不存在损害公司及股东利益 的情况。 在异议。 一、会计政策变更概述 （一）变更的原因 定》，对企业数据资源相关会计处理进行了规定。 "关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量"、 "关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理"进行了规 定。 由于上述会计规定及准则解释的发布，公司需对会计政策进行相 应变更，并按照文件规定的起始日开始执行上述会计规定及准则。 （二）变更日期 财政部要求自 2024 年 1 月 1 日起执行《企业数据资源相关会计 处理暂行规定》。 财政部要求自印发之日起施行《企业会计准则解释第 18 号》， 允许企业自发布年度提前执行。 （三）变更前采用的会计政策 本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》 -1- 二、会计政策变更对公司的影响 （一）本次会计政策变更的主要内容 ...

文章核心观点 公司董事会审计与风险管理委员会对立信会计师事务所2024年度履职情况进行监督，认为其表现良好，按时完成年报审计工作，审计行为规范，报告客观完整 [4][5] 2024年年审会计师事务所基本情况 会计师事务所基本情况 - 立信由潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地上海，首席合伙人为朱建弟 [1] - 立信是国际会计网络BDO成员所，从事证券服务业务，有证券、期货业务许可证、H股审计资格，已向PCAOB注册登记 [1] - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名 [2] 续聘会计师事务所履行的程序 - 2024年4月25日公司召开第九届董事会第二十五次会议，聘任立信为2024年度会计审计及内部控制审计机构 [2] 2024年年审会计师事务所履职情况 - 立信按约定和准则对公司2024年度财务报告及内控有效性审计，对多项事项核查并出具专项报告 [2] - 立信认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况、经营成果和现金流量，内控有效，出具标准无保留意见审计报告 [2] - 审计中，立信就多项内容与董事会审计与风险管理委员会沟通 [3] 审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况 审核资质 - 2024年3月17日，审计与风险管理委员会会议审议通过续聘议案，核查立信资质，认为其具备服务能力，同意续聘 [3] 听取汇报 - 2024年11月29日，审计项目组汇报2024年审计计划 [4] - 2025年3月15日，审计项目组汇报2024年审计总结 [4] 审议议案 - 2025年3月21日，审计与风险管理委员会会议审议通过多项报告并同意提交董事会 [4] 总体评价 - 审计与风险管理委员会遵守规定，审查立信资质和能力，督促其出具审计报告，履行监督职责 [4] - 审计与风险管理委员会认为立信审计公允客观，职业操守和业务素质良好，按时完成工作，报告客观完整 [5]

国泰君安证券股份有限公司 关于本钢板材股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 国泰君安证券股份有限公司（以下简称"国泰君安证券"或"本保荐机构"） 作为本钢板材股份有限公司（以下简称"本钢板材"或"公司"）2019 年度公开 发行可转换债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》等法律法规及规范性文件的要求，对本钢板材股份有限 公司 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准本钢板材股份有限公司公开发行 A 股 可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]46 号）核准，同意公司向社会公开发 行面值总额 68 亿元可转换公司债券，期限 6 年。本次发行募集资金总额 6,800,000,000.00 元扣除承销及保荐费 40,800,000.00 元（其中进项税人民币 2,309,433.96 元）后的募集资金为人民币 6,759,200,000.00 元。 上 ...

国泰君安证券股份有限公司 关于本钢板材股份有限公司 部分募投项目结项并将节余募集资金 永久补充流动资金的核查意见 国泰君安证券股份有限公司（以下简称"国泰君安"或"保荐机构"）作为 本钢板材股份有限公司（以下简称"本钢板材"或"公司"）公开发行可转换公 司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作（2023 年修订）》等法律法规的相关规定，对本钢板 材部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项进行了核查，核查 情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准本钢板材股份有限公司公开发行 A 股 可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]46 号）核准，同意公司向社会公开发 行面值总额 68 亿元可转换公司债券，期限 6 年。本次发行募集资金总额 6,800,000,000.00 元扣除承销及保荐费 40,800,000.00 元（其中进项税人民币 2,309,433.96 元）后的募集资金为人民币 6,759,200,000.00 元。 上述资金 ...

本钢板材股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG10832 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 关于本钢板材股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 信会师报字[2025]第 ZG10832 号 编制汇总表并确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。 我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司 2024 年度财务报表时所审 核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有 发现在重大方面存在不一致的情况。 我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 2 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZG10828 号的无保留意见 审计报告。 贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引 第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 ...

本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 信会师报字[2025]第 ZG10828 号 本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-131 | 审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10828 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称"本钢板材"）财 务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方 ...

内部控制审计报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG10829 号 本钢板材股份有限公司 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10829 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称"本钢板材公 司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是本钢板材公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 审计报告第1页 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，本钢板材 ...

关于本钢板材股份有限公司 募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG 10835 号 关于本钢板材股份有限公司2024年度 募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZG10835号 本钢板材公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上 市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修 订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行 和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项 报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 本钢板材股份有限公司全体股东： 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 ...

关于本钢板材股份有限公司 营业收入扣除情况表的鉴证报告 2024 年度 信会师报字[2025]第 ZG 10834 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称"本钢板材"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 2 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZG10828 号的无保留意见审计 报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 本钢板材2024年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除情 况表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 本钢板材管理层的责任是按照《深圳证券交易所股票上市规则》 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的 相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表 发表鉴证结 ...