文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材2024年度财务报表进行审计，认为其在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量，同时披露公司基本情况、财务报表编制基础及重要会计政策和估计等内容[1][4]。 审计报告 审计意见 - 审计本钢板材2024年财务报表，包括资产负债表、利润表等，认为报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[1] 形成审计意见的基础 - 按中国注册会计师审计准则执行审计工作，获取充分、适当审计证据，独立于本钢板材并履行职业道德责任[1] 关键审计事项 - 收入确认：营业收入金额大且是关键绩效指标，管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，执行了解和测试内部控制、分析收入毛利率等程序[1] - 存货跌价的计提：存货账面余额大，跌价准备计提对报表影响大，管理层估计售价需重大判断，执行评估内部控制、监盘存货等程序[1][2] 其他信息 - 管理层对其他信息负责，审计意见不涵盖其他信息，阅读过程中未发现重大不一致或错报[2] 管理层和治理层对财务报表的责任 - 管理层负责按企业会计准则编制报表，设计、执行和维护内部控制，评估持续经营能力；治理层负责监督财务报告过程[2] 注册会计师对财务报表审计的责任 - 目标是对报表整体是否存在重大错报获取合理保证并出具报告，执行识别和评估风险、了解内部控制等工作[2] 公司基本情况 - 1997年3月由本溪钢铁重组设立，发行B股和A股，经历股权分置改革、非公开发行股份等，截至2024年12月31日总股本4,108,228,157.00股，母公司为本溪钢铁，实质控制人为鞍钢集团，属黑色金属冶炼和压延加工业，主要经营黑色金属产品生产和销售[4] 财务报表的编制基础 编制基础 - 按财政部颁布的企业会计准则及中国证监会相关规定编制[4] 持续经营 - 以持续经营为基础编制财务报表[4] 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 - 财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量[4] 会计期间 - 公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度[9] 营业周期 - 营业周期为12个月[9] 记账本位币 - 采用人民币为记账本位币[5] 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 同一控制下按被合并方资产、负债在最终控制方合并报表账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益；非同一控制下合并成本按公允价值计量，差额确认为商誉或计入当期损益[5] 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 - 合并范围以控制为基础确定，将企业集团视为会计主体，抵销内部交易影响，按统一政策编制报表[5][6] 合营安排分类及共同经营会计处理方法 - 合营安排分为共同经营和合营企业，对共同经营确认相关资产、负债、收入和费用，对合营企业投资采用权益法核算[11][14] 现金及现金等价物的确定标准 - 现金指库存现金及可随时支付的存款，现金等价物指期限短、流动性强等的投资[14] 外币业务和外币报表折算 - 外币业务按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[12] 金融工具 - 金融资产和负债按规定分类，按不同方法进行初始计量、后续计量和减值处理，满足条件时终止确认[12][15][17] 存货 - 存货按成本初始计量，发出时按加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，计提跌价准备可转回[19] 合同资产 - 根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或负债，同一合同下以净额列示，按规定确定预期信用损失[21] 长期股权投资 - 企业合并和其他方式取得的长期股权投资按不同方法初始计量，成本法和权益法核算，处置时按规定处理[22][23][25] 固定资产 - 固定资产按成本初始计量，后续支出符合条件计入成本，折旧采用年限平均法，处置时计入当期损益[25] 在建工程 - 按实际发生成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并计提折旧[25] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用资本化，其他计入当期损益，按规定确定资本化期间和金额[26] 无形资产 - 按成本初始计量，使用寿命有限的摊销，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出符合条件确认为无形资产[27][28] 长期资产减值 - 长期资产存在减值迹象时测试，可收回金额低于账面价值时计提减值准备，商誉等至少每年终了测试[30] 长期待摊费用 - 已发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用，在受益期内平均摊销[31] 合同负债 - 根据履行履约义务与客户付款关系列示，同一合同下与合同资产以净额列示[32] 职工薪酬 - 短期薪酬确认为负债并计入损益或资产成本，设定提存计划按规定缴费，辞退福利按规定确认[32] 预计负债 - 与或有事项相关义务满足条件时确认为预计负债，按最佳估计数计量，可调整账面价值[32] 收入 - 在客户取得商品或服务控制权时确认收入，交易价格考虑多种因素，按履约义务分摊，在某一时段或时点履行义务按规定确认收入[33] 合同成本 - 包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产，按规定摊销和计提减值准备[34] 政府补助 - 分为与资产相关和与收益相关，按规定确认和处理，政策性优惠贷款贴息按情况处理[35][37][38] 递延所得税资产和递延所得税负债 - 根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算确认，按规定计量和列报[39] 租赁 - 评估合同是否为租赁或包含租赁，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按规定计量[40][41]

文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核，未发现汇总表与已审计财务报表在重大方面存在不一致 [1][2] 分组1 - 审计情况 - 立信会计师事务所审计本钢板材2024年度财务报表并出具无保留意见审计报告 [1] 分组2 - 汇总表情况 - 本钢板材管理层按规定编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 [1] - 事务所将汇总表信息与审计财务报表时审核的会计资料及已审计财务报表披露内容核对，未发现重大不一致 [2] - 汇总表应与已审计财务报表一并阅读以更好理解相关情况 [2]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司第九届监事会第二十一次会议审议多项议案，均获高票通过且部分需提交股东大会审议，还提名第十届监事会监事候选人 [1][2][5] 监事会会议召开情况 - 会议召开符合规范性文件和公司章程规定 [1] 监事会会议审议情况 《2024 年度监事会报告》 - 报告于 2025 年 4 月 4 日披露于巨潮资讯网，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [1] 2024 年年度报告审核 - 监事会认为董事会编制和审议程序合规，内容真实准确完整，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [1] 2024 年度利润分配预案 - 监事会认为符合公司实际和相关规定，不损害公司及中小股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [2] 续聘立信会计师事务所 - 监事会认为其能力满足要求，续聘符合规定，不损害公司及中小股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [2] 内部控制情况 - 监事会认为公司内控健全，执行监督有效，2024 年无违规，评价报告反映实际情况，表决赞成 5 票 [3] 会计政策变更 - 监事会认为是合理变更，符合规定和公司实际，决策程序合规，不损害公司及股东利益，表决赞成 5 票 [4] 计提资产减值准备 - 监事会认为决议程序合法，依据充分，符合规定和公司实际，能公允反映资产状况，表决赞成 5 票 [4] 募集资金存放与使用 - 监事会认为存放与使用合规，无违规情况，使用履行审批程序，不损害公司和股东利益，专项报告反映实际情况，表决赞成 5 票；关联事项中关联监事回避，表决赞成 3 票 [4] 第十届监事会监事候选人提名 - 拟提名卢学柱、卢伟军为候选人，表决均赞成 5 票，需提交股东大会审议 [5] 部分募投项目结项及节余资金补充流动资金 - 监事会认为募投项目可结项，使用节余资金补充流动资金合理，符合规定，不损害公司及股东利益，表决赞成 5 票，需提交股东大会审议 [5] 备查文件 - 经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议 [6] 监事候选人简介 卢学柱 - 1980 年出生，大学学历，有高级经济师、高级会计师等职称，现任本钢板材公司监事会主席等职，曾任鞍钢集团审计部相关职务 [6] 卢伟军 - 1975 年出生，大学学历，高级会计师，现任本钢板材公司监事等职，曾任建设公司财务处成本科科长等职 [6] 任职资格情况 - 两位候选人未持股，无其他关联关系，无相关禁入、处罚等不良情况，符合任职资格要求 [7]

文章核心观点 本钢板材股份有限公司发布召开2024年度股东大会通知，包含会议基本情况、审议事项、登记事项、网络投票操作流程及备查文件等内容 [1] 会议基本情况 - 会议经九届三十五次董事会审议通过，召开符合相关规定 [1] - 现场会议于2025年4月25日下午14:30召开 [1] - 网络投票分交易系统和互联网投票系统，交易系统投票时间为2025年4月25日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00，互联网投票系统投票时间为2025年4月25日上午9:15至下午15:00 [1] - B股股东需在2025年4月14日或更早买入公司股票方可参会 [1] - 参会人员包括股权登记日持有股份的普通股股东或其代理人、公司董事监事高级管理人员、公司聘请的律师 [1][2] - 会议地点在辽宁省本溪市平山区钢铁路1 - 1 [2] 会议审议事项 - 审议关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案等 [3] - 董事会换届选举相关议案，包括选举第十届董事会董事（应选4人）、独立董事（应选3人）、监事会监事（应选2人） [3] - 第10、11、12项议案采用累积投票表决方式，股东选举票数为所持表决权股份数乘以应选人数，可在候选人中任意分配但总数不得超拥有票数 [4][5] - 独立董事候选人任职资格和独立性需经深交所备案审核无异议，股东大会方可表决 [5] - 公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职 [5] 会议登记事项 - 登记地点在本钢能管中心9楼，联系人陈立文、贾晶乔，联系电话024 - 47828980、024 - 47827003，传真024 - 47827004，邮编117000 [5] - 法人股东登记需持加盖公章营业执照复印件、法定代表人证明书、本人身份证、有效持股凭证，委托代理人出席还需法定代表人授权委托书和出席人身份证 [5] - 个人股东登记需持本人身份证、股东账户卡或有效持股凭证，受委托出席的股东代理人还需出席人身份证和授权委托书 [5] - 异地股东可用信函或传真形式登记并电话确认，登记时间以收到传真或信函当地邮戳为准 [5] 参加网络投票的具体操作流程 - 股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统（网址http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票 [6] - 非累积投票提案填报表决意见为同意、反对、弃权，累积投票提案填报投给某候选人的选举票数，投票总数不得超拥有票数 [6] - 股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准 [7] - 通过深交所互联网投票系统投票需按规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码” [7] 备查文件 - 包含参加网络投票的具体操作流程和授权委托书等附件 [6][8]

文章核心观点 公司依据相关规定对2024年末资产进行清查和减值测试后拟计提资产减值准备，该计提符合准则和政策规定，能公允反映公司资产状况且不影响正常经营，相关议案经董事会和监事会审议通过 [1][5][6] 本年度计提资产减值准备的情况概述 - 2024年度计提各项资产减值准备合计176,084,170.69元 [1] - 信用减值损失方面，应收账款坏账损失 -51,539,885.68元，其他应收款坏账损失 -3,664,963.43元，小计 -55,204,849.11元 [1] - 资产减值损失方面，存货跌价损失及合同履约成本减值损失231,296,927.96元，固定资产减值损失 -7,908.16元，小计231,289,019.80元 [1] 资产减值准备计提方法 - 以单项或组合方式对金融资产等预期信用损失进行估计，考虑过去、当前及未来经济状况信息，按违约风险权重计算差额现值的概率加权金额确认损失 [2] - 金融工具信用风险显著增加按整个存续期预期信用损失计量，未显著增加按未来12个月预期信用损失计量，通过比较资产负债表日和初始确认日违约风险评估 [2] - 逾期超30日通常认为信用风险显著增加，金融工具信用风险低则认为未显著增加，有客观证据表明金融资产发生信用减值则单项计提 [2][3] - 应收款项、合同资产和租赁应收款始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备，不再合理预期收回则减记账面余额 [3][4] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值计提跌价准备，影响因素消失可在原计提金额内转回 [4] - 根据固定资产性质和使用情况确定寿命和净残值，年末复核，存在减值迹象估计可收回金额，低于账面价值则减记并计提准备 [5] 对公司财务状况的影响 - 影响报告期公司合并报表利润总额 -228,343,329.22元，计提符合规定，真实体现资产情况，不影响正常经营 [5] 表决程序 - 董事会审计与风险管理委员会2025年第二次会议审议通过议案，认为结合实际情况，符合准则规定，同意提交董事会审议 [5] - 2025年4月2日九届董事会第三十五次会议以8票同意通过议案，认为遵循规定，符合谨慎性原则，计提后财务报表更公允 [6] - 2025年4月2日第九届监事会第二十一次会议审议通过议案，认为决议程序合法，依据充分，符合规定和实际情况 [6]

文章核心观点 公司依据相关文件规定开展内控评价工作，在评价基准日财务和非财务报告内部控制均无重大缺陷，且评价期内未发生影响结论的因素，后续将完善内控制度并建立定期检查制度 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [1] - 董事会、监事会及相关人员保证报告无虚假记载等，并承担法律责任 [1] 内部控制评价结论 - 评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价的范围 - 依据风险导向和主营业务全面覆盖原则确定评价范围，主要单位包括公司本部各职能部门等，资产占公司合并报表资产总额一定比例 [3] - 评价范围包括公司层面的公司治理等和业务活动层面的安全管理等，涵盖经营管理主要方面无重大遗漏 [3][4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及监管要求开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷认定标准，与以前年度一致，分财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷定量标准分重大、重要、一般缺陷，有不同错报金额区间 [4][5] - 财务报告内部控制缺陷定性标准分重大、重要、一般缺陷，有不同情形 [5] - 非财务报告内部控制缺陷认定标准分公司日常运营、经营目标实现、安全、环保方面，各有不同评估维度和参照标准 [5][6] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明 [7] - 公司将健全完善内部控制制度，建立定期检查制度，维护和优化体系运行 [7]

文章核心观点 公司对鞍钢财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行评估，认为其具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按规定经营，各项监管指标均符合要求，未发现与经营资质、业务和财务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷 [1] 公司基本情况 - 公司于1997年8月29日经批准筹建，1998年3月17日正式成立，最初注册资本金36,200万元，历经多次股权变更和增资，现注册资本为50亿元，股权结构为鞍钢集团有限公司出资35亿元，持股比例70%；鞍钢股份有限公司出资10亿元，持股比例20%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资5亿元，持股比例10% [2][3][4] - 公司法定代表人为谢峰，企业法人营业执照注册号为91210300118885772F，住所为鞍山市铁东区胜利路31号 [4] - 经营范围包括吸收成员单位存款、办理贷款、票据贴现等多项金融业务 [5] 公司内部控制的基本情况 控制环境 - 建立“党委核心领导、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”的公司治理机制和“决策科学、执行有力、监督有效、运转规范”的法人治理结构，制定多项议事规则和决策制度，明确重大事项决策标准和程序 [5] - 股东会、董事会、监事会定期履职并保留档案资料，董事会下设风险管理、审计、战略发展三个委员会，管理层下设多个专业决策机构，高级管理人员职责明确，遵循审慎原则 [6] - 公司下设1个分公司和8个管理及业务部门，制定授权和制度管理办法，建立有效管理体系，审计稽核部独立监督，直接向董事会负责 [7] - 完善人力资源管理相关制度，明确关键岗位和轮岗制度，建立绩效考核、晋升与奖惩管理体系，注重员工培训和职业道德教育，重视企业文化和风险文化建设 [8] 风险评估 - 根据业务特点制定风险控制制度、操作流程和防范措施，各部门相互监督，对风险进行预测、评估和控制 [8] - 风险管理组织机构由董事会、风险管理委员会、高级管理层和风险控制部组成，制定一系列风险管理制度，建立全面风险管理体系 [9] - 现阶段面临信用、信息科技、市场、操作、流动性等风险，针对不同风险制定相应管理策略 [10] 控制活动 - 制定和完善业务管理办法，定期召开资金调度会，防范资金风险，业务经营遵循资产负债管理要求，保障成员单位资金安全 [10][11] - 建立审贷分离、分级审批的信贷管理体系，加强企业信用信息数据管理，重视贷后管理，跟踪借款人情况，动态调整中长期贷款风险分类 [12][13] - 谨慎开展投资业务，建立健全投资业务管理制度，重大有价证券投资需经投资决策委员会通过，实行内部审计制度，审计稽核部独立监督，向董事会负责 [13] - 推进主营业务线上化，网络安全和信息化管理委员会监督，金融科技部运维，各业务部门反馈问题，防范信息系统风险 [14] 内部控制总体评价 - 公司治理结构规范，内控机制与风险管理体制完善，各项内部控制制度得到贯彻执行，能有效控制和防范风险，在资金、信贷、投资、信息系统控制方面表现良好，保持了有效的财务报告内部控制 [15][16] 公司经营管理及风险管理情况 - 公司秉持“稳健经营、控制风险、科学发展”的经营理念，以集团资金集中管理为中心开展工作，截至2024年12月31日，资产总额433.74亿元，负债总额350.04亿元，所有者权益83.70亿元，2024年取得良好经营业绩 [16] - 公司按审慎经营原则制定业务规则和程序，建立内部控制制度，未发生重大事项，对上市公司存放资金无安全隐患，各项监管指标符合规定要求 [17] - 截至2024年12月31日，公司吸收存款347.15亿元，上市公司和挂牌公司在公司存款安全性和流动性良好，鞍钢股份有限公司及其子公司无贷款及贴现业务，本钢板材股份有限公司及其子公司贷款（含贴现）余额为24,944.02万元，挂牌公司鞍山发蓝股份公司及其子公司无贷款及贴现业务 [21]

股票代码：000761 200761 股票简称：本钢板材 本钢板 B 编号：2025-022 债券代码：127018 债券简称：本钢转债 本钢板材股份有限公司 关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充 流动资金公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 本钢板材股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 2 日召开九届董事会第三十五次会议和九届监事会第二十一次会议审 议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金 的议案》。同意公司将公开发行可转换公司债券部分募投项目结项并 将节余募集资金 87,017.62 万元（具体金额以资金转出当日银行结息 余额为准）永久补充流动资金，并注销对应募集资金专项账户。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，该 议案需提交股东大会审议。 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准本钢板材股份有限公司公 开发行 A 股可转换公司债券的批复》（证监许可202046 号）核准， 同意公司向社会公开 ...

文章核心观点 立信会计师事务所对本钢板材公司2024年度涉及财务公司关联交易汇总表进行核对，未发现重大不一致情况，该汇总表应与已审计财务报表一并阅读以更好理解关联交易情况 [2][3] 审计情况 - 立信会计师事务所审计本钢板材公司2024年度合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财务报表附注，于2025年4月2日出具无保留意见审计报告 [2] 关联交易汇总表编制 - 本钢板材公司管理层根据相关规定编制2024年度涉及财务公司关联交易汇总表 [2] - 编制并确保关联交易汇总表真实、准确、完整是公司管理层责任 [2] 核对结果 - 立信会计师事务所将关联交易汇总表所载信息与审计公司2024年度财务报表时审核的会计资料及已审计财务报表中披露内容核对，未发现重大不一致 [2]

本钢板材股份有限公司 2024 年度监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内共召开 5 次监事会： 九届监事会十六次会议于 2024 年 4 月 25 日召开，会议审议通过 了《2023 年度监事会报告》、《2023 年度报告及摘要》、《2023 年 度财务决算报告》、《2023 年度利润分配预案》、《2024 年度投资 框架计划的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2023 年度 公司内部控制评价报告》、《关于计提资产减值准备的议案》、《2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《2023 年鞍钢集团财务有 限责任公司风险评估报告》、《2024 年一季度报告》。 九届监事会十七次会议于 2024 年 7 月 18 日召开，会议审议通过 了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金议案》。 九届监事会十八次会议于 2024 年 8 月 27 日召开，会议审议通过 了《本钢板材股份有限公司 2024 年半年度报告》、《鞍钢财务公司 年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《关于会计政策变更的议 案》。 九届监事会十九次会议于 2024 年 10 月 25 日召开，会议审议通 过了《本钢板材股份有限 ...