广东德冠薄膜新材料股份有限公司 内部控制审计报告 华兴审字[2025]24011330020 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 内 部 控 制 审 计 报 告 华兴审字[2025]24011330020号 广东德冠薄膜新材料股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称"德冠新材"）2024 年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的 程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 中国福州市 2025 年 ...

业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额100%[5] 内控情况 - 2024年无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[12] - 无其他影响投资决策的内控信息[13] 评价结论 - 保荐机构认为公司已建立完善治理结构和内控规章[15] - 《2024年度内控自评报告》真实反映内控情况[16] 缺陷标准 - 财务报告重大、重要、一般缺陷有定量标准[8] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告[10]

募集资金存放与使用情况鉴证报告 华兴专字[2025]24011330036 号 广东德冠薄膜新材料股份有限公司 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 募集资金存放与使用情况鉴证报告 华兴专字[2025]24011330036 号 广东德冠薄膜新材料股份有限公司全体股东： 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德冠新材董事会编制的募集资 金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证 工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们结合德冠新材实际情况，实施了包括询问、检查会计记录、重新计算等 1 我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的 基础。 三、鉴证结论 我们认为，后附的德冠新材董事会编制的募集资金专项报告在所有重大 方面已按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易 所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格 ...

广东德冠薄膜新材料股份有限公司 专项审核报告 华兴专字[2025]24011330042 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广东德冠薄膜新材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审核报告 华兴专字[2025]24011330042号 广东德冠薄膜新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东德冠薄膜 新材料股份有限公司（以下简称德冠新材）2024年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年4月17日签发 了"华兴审字[2025]24011330016号"无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资 金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南 第1号——业务办理（2024年修订）》的要求，德冠新材编制了后附的广东德 冠薄膜新材料股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表(以下简称"汇总表")。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合 ...

合规运营 - 现场检查对应2024年度，于2025年3月24 - 25日进行[1] - 公司章程和治理制度完备合规并有效执行[1] - 按规定建立内部审计制度并设部门[1] 信息披露 - 已披露公告与实际一致，无应披露未披露重大事项[2] 资金管理 - 建立防资金占用制度，无占用情形[2] - 募集资金到位一月内签三方协议且有效执行[3] - 募集资金使用与披露一致，项目无重大风险[3] 业绩与承诺 - 业绩无大幅波动，与同行无明显异常[3] - 公司及股东完全履行相关承诺[3] 分红与资助 - 完全执行现金分红制度，财务资助合法合规[3]

业绩数据 - 2024年度合并营业收入为1,520,970,680.61元[5] - 2024年度营业总收入15.21亿元，2023年度为12.19亿元，同比增长24.77%[18] - 2024年度营业总成本14.41亿元，2023年度为10.91亿元，同比增长32%[18] - 2024年度营业利润为1.02亿元，2023年度为1.30亿元，同比下降21.84%[18] - 2024年度净利润为9305.06万元，2023年度为1.21亿元，同比下降23.32%[18] - 2024年度基本每股收益为0.70元/股，2023年度为1.15元/股，同比下降39.13%[18] - 2024年度稀释每股收益为0.70元/股，2023年度为1.15元/股，同比下降39.13%[18] 资产负债 - 2024年12月31日公司流动资产合计为2,270,146,739.32元，流动负债合计为61,379,406元[16] - 2024年12月31日公司非流动资产合计为1,328,675,343.45元，非流动负债合计为33,219,160元[16] - 2024年12月31日公司资产总计为2,270,146,739.32元，负债和股东权益总计为2,270,146,739.32元[16] - 2024年12月31日公司货币资金为389,544,010.98元，短期借款为15,247,180元[16] - 2024年12月31日公司应收账款为189,803,967.13元，应付账款为95,104,659.24元[16] 现金流 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为478,848,720元，2023年为227,311,421.7元[22] - 2024年收到的税费返还为3,315,616.90元，2023年为7,184,196.9元[22] - 2024年投资活动现金流入小计为93,485,655.8元，2023年为57,710,631.2元[22] - 2024年投资活动现金流出为156,625,900.8元，2023年为68,358,912.95元[22] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为63,140,244.9元，2023年为10,648,281.6元[22] - 2024年筹资活动现金流入小计为17,519,980.2元，2023年为227,810,245.08元[22] - 2024年筹资活动现金流出小计为83,710,596.3元，2023年为60,970,545.40元[22] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 1,452,307.5元，2023年为768,216.08元[22] - 2024年现金及现金等价物净增加额为319,901,710.2元，2023年为913,920,422.38元[22] - 2024年期末现金及现金等价物余额为59,036,082.9元，2023年为178,937,793.22元[22] 股东权益 - 2024年综合收益总额为97,027,527.14元[27] - 2024年股东投入和减少资本相关金额为951,762,137.16元[28] - 2024年利润分配中对股东分配金额为86,666,840.00元[27] - 2024年末股东权益合计为894,171,976.04元[27] 会计政策 - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于且复核无误计入营业外收入[41] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，购买日之前股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[42] - 企业合并发生的中介及管理费用计入当期损益，证券交易费用计入初始确认金额[42] 资产减值 - 应收账款按存续期内预期信用损失计量损失准备，按客户类别、账龄等划分组合计算损失[83] - 存在减值迹象的应收账款和其他应收款单独进行减值测试计算单项减值准备[85][88] 税务政策 - 2024年1月1日至2027年12月31日新购进单位价值不超过500万元设备、器具可一次性计入成本费用[189] - 2023年1月1日至2027年12月31日广东德冠包装材料有限公司招用退役士兵每人每年按9000元定额标准扣税[189] - 2023年1月1日至2027年12月31日先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税[190] 期末资产变动 - 货币资金期末余额389,544,010.98元，较期初减少816,666,151.42元，幅度为-67.71%[194] - 应收票据期末余额189,803,967.13元，较期初增加109,367,089.35元，幅度为135.97%[195] - 期末公司已质押的应收票据金额为91,889,183.18元[198] - 期末公司已背书或贴现且未到期的应收票据金额为43,860,860.73元[199] - 应收账款期末账面余额61,816,988.63元，坏账准备3,044,160.81元，账面价值58,772,827.82元[199][200] - 内销客户组合应收账款期末余额55,033,037.48元，坏账准备2,662,618.73元，计提比例4.84%[200] - 外销客户组合应收账款期末余额6,783,951.15元，坏账准备381,542.08元，计提比例5.62%[200]

募集资金情况 - 公司首次公开发行33,333,600股，每股发行价31.68元，募集资金总额1,056,008,448元，2023年10月25日实际到账979,969,915.17元[1] - 公司本次发行费用合计104,246,310.84元，实际募集资金净额951,762,137.16元[5] - 截至2024年12月31日，利息收入扣除手续费净额16,668,680.07元[5] - 募集资金总额为95,176.21万元，本年度投入68,984.28万元[29] 资金使用及项目进度 - 截至2024年12月31日，置换已支付发行费用自筹资金28,207,778.01元，置换预先投入募集资金477,257,120.92元，直接投入募投项目212,585,641.01元[5] - 德冠中兴科技园新建项目截至期末累计投入48,040.63万元，投资进度87.14%，2024年6月22日达预定可使用状态，实现效益2,760.87万元[30] - 功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目截至期末累计投入2,650.01万元，投资进度12.56%[30] - 实验与检测升级技术改造项目截至期末累计投入266.61万元，投资进度17.77%[30] - 补充流动资金截至期末累计投入18,027.03万元，投资进度103.34%[30] 项目变更 - 2024年4月12日，公司将“功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目”实施地点变更至佛山市顺德区杏坛镇南城区地块[9][10] 现金管理 - 2023年11月，公司获批使用不超过9.52亿元闲置募集资金现金管理；2024年10月，获批使用不超过3亿元[13][14] - 截至2024年12月31日，公司现金管理投资收益0元，未到期理财金额0元[14] 其他情况 - 2024年6月5日，公司专用账户出现798元银承手续费错误划扣问题，已退回[20][21] - 会计师认为公司2024年度募集资金存放与使用专项报告如实反映情况[22] - 保荐机构核查认为公司2024年度募集资金存放与使用合规，无违规情形[23][24]

广东德冠薄膜新材料股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 作为广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会的 独立董事，本人在 2024 年度的工作中，严格按照《公司法》《深圳证券交易所股 票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》等有关法律法规以及本公司《公司章程》等公司制度的规定，忠实 勤勉地履行独立董事职责，依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的 判断，充分发挥独立董事的作用，认真参加董事会和股东大会，审议董事会的各 项议案，维护公司、股东尤其是社会公众股东的合法权益。 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景 本人王聪，中国国籍，无境外永久居住权，1958 年生，博士研究生学历。 1976 年 7 月至 1979 年 12 月，参加中国人民解放军；1984 年 7 月至 1985 年 7 月，任职于中国人民银行贵州省分行；1985 年 7 月至 1992 年 9 月，任贵州财经 学院金融系助教、讲师；1995 年 7 月至今，任暨南大学金融系教授、博士生导 师。2023 年 12 月至今，任公司独立董事。 本人作为独立董事独 ...

独立董事评估 - 公司董事会收到《独立董事独立性自查情况的报告》[1] - 公司对在任独立董事独立性评估并出具专项意见[1] - 董事会认为独立董事胜任职责，符合任职要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月19日[2]

舆情管理范围 - 舆情管理制度适用于公司及子公司[2] 舆情工作组构成 - 董事长任组长、董秘任副组长[3] 舆情分类及处理 - 重大舆情指影响公司形象等的负面舆情[5] - 一般舆情由组长和董秘灵活处置[6] - 重大舆情需开会决策部署并调查沟通[7] 保密与生效 - 违反保密义务造成损失将受处分[10] - 制度经董事会审议通过生效[12]