第一章 总则 第一条 为进一步规范山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称"公司"） 选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计 工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《山 东墨龙石油机械股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司，公司直接或者间接控制的子公司可结合自身业务 需要参照本制度执行。 第三条 公司选聘对财务报告发表审计意见、出具审计报告的会计师事务所， 需遵照本制度的规定。公司聘任会计师事务所从事除财务报告审计之外的其他法定 审计业务的，综合考虑服务质量和成本效益，并视重要性程度可参照本制度执行。 第四条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由审核委员会审议同意后，提交 董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师 事务所开展审计业务。 山东墨龙石油机械股份有限公司 会计师事务所选聘制度 ...

整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年上半年营业收入604,627,930.88元，较上年同期减少24.27%[10] - 归属于上市公司股东的净利润170,134,914.07元，较上年同期增长207.52%[10] - 经营活动产生的现金流量净额121,341,347.40元，较上年同期增长610.47%[10] - 基本每股收益0.2132元/股，较上年同期增长207.51%[10] - 加权平均净资产收益率33.42%，较上年同期增加50.84个百分点[10] - 2024年上半年末总资产2,785,815,580.65元，较上年度末减少3.54%[10] - 归属于上市公司股东的净资产594,758,642.76元，较上年度末增长40.27%[10] - 报告期内实现营业收入约6.05亿元，同比下降24.27%，归属于上市公司股东的净利润约1.70亿元[15] - 报告期末总资产约27.86亿元，较年初下降3.54%，归属于上市公司股东的净资产约5.95亿元，较年初增加40.27%[15] - 公司本报告期营业收入604,627,930.88元，同比减少24.27%，主要因管类产品销量及价格下降[23][25] - 营业成本587,194,131.69元，同比减少21.24%，主要因管类产品销量下降[23] - 销售费用6,823,207.62元，同比减少29.65%，因销售人员薪资减少[23] - 管理费用66,070,521.83元，同比减少51.37%，因子公司股权出售及降本增效[23] - 经营活动产生的现金流量净额121,341,347.40元，同比增长610.47%，因购买商品支付现金减少[24] - 投资活动产生的现金流量净额141,666,674.80元，同比增长3,594.95%，因收到子公司股权转让款[24] - 筹资活动产生的现金流量净额 -262,942,491.49元，同比减少753.90%，因偿还到期债务增加[24] - 2024年上半年营业总收入604,628千元，2023年同期为798,419千元；营业利润165,775千元，2023年同期亏损163,778千元；利润总额168,956千元，2023年同期亏损162,475千元；净利润169,351千元，2023年同期亏损163,934千元[77] - 2024年6月30日资产总额2,785,816千元，2023年6月30日为3,721,541千元；负债总额2,191,364千元，2023年6月30日为2,974,997千元；资产净额594,452千元，2023年6月30日为746,544千元[77] - 2024年上半年每股基本盈利0.2132元，2023年同期亏损0.1983元[77] - 2024年上半年营业总收入6.0462793088亿元，较2023年上半年的7.984190151亿元下降24.27%[133] - 2024年上半年营业总成本7.1796644245亿元，较2023年上半年的9.5907430828亿元下降25.14%[133] - 2024年上半年营业利润1.657746907亿元，2023年上半年为亏损1.6377758287亿元[133] - 2024年上半年净利润1.6935110877亿元，2023年上半年为亏损1.6393363503亿元[134] - 2024年上半年归属于母公司股东的净利润1.7013491407亿元，2023年上半年为亏损1.5824239713亿元[134] - 2024年上半年基本每股收益0.2132元，2023年上半年为 - 0.1983元[134] - 2024年上半年流动负债合计20.9262445219亿元，较上期的22.0867133395亿元下降5.25%[132] - 2024年上半年非流动负债合计2485.975871万元，较上期的3767.694585万元下降33.99%[132] - 2024年上半年负债合计21.174842109亿元，较上期的22.463482798亿元下降5.73%[132] - 2024年上半年所有者权益合计7.1464889527亿元，较上期的8.0994269186亿元下降11.76%[132] - 2024年半年度营业收入为5.93亿元，较2023年半年度的7.71亿元下降23.12%[135] - 2024年半年度净利润为-9601.32万元，较2023年半年度的-4970.54万元亏损扩大93.16%[135] - 2024年半年度经营活动现金流入小计为6.48亿元，较2023年半年度的8.56亿元下降24.36%[137] - 2024年半年度经营活动现金流出小计为5.27亿元，较2023年半年度的8.80亿元下降40.03%[138] - 2024年半年度经营活动产生的现金流量净额为1.21亿元，较2023年半年度的-2377.06万元由负转正[138] - 2024年半年度投资活动现金流入小计为1.42亿元，较2023年半年度的8.55万元大幅增加[138] - 2024年半年度投资活动现金流出小计为40.32万元，较2023年半年度的413.90万元下降90.26%[138] - 2024年半年度投资活动产生的现金流量净额为1.42亿元，较2023年半年度的-405.35万元由负转正[138] - 2024年半年度筹资活动现金流入小计为15.46亿元，较2023年半年度的19.14亿元下降19.22%[138] - 2024年半年度筹资活动现金流出小计为18.09亿元，较2023年半年度的18.73亿元下降3.43%[138] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为1.702亿元，2023年同期为 - 2784.71万元[139] - 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为8896.56万元，2023年同期为 - 249.17万元[139] - 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为 - 2.589亿元，2023年同期为5607.50万元[140] - 2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为 - 469.21万元，2023年同期为158.27万元[140] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额为 - 437.84万元，2023年同期为2731.89万元[140] - 2024年上半年期初现金及现金等价物余额为8457.35万元，2023年同期为3.408亿元[140] - 2024年上半年期末现金及现金等价物余额为8019.51万元，2023年同期为3.681亿元[140] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益小计较期初增加1.707亿元，少数股东权益增加8900.43万元，所有者权益合计增加2.597亿元[142] - 2024年上半年综合收益总额为1.692亿元[142] - 2024年上半年专项储备本期提取和使用金额均为378.21万元[143] - 公司本期资本公积增加794,276.38元，其他综合收益减少158,242,397.13元，专项储备提取和使用均为7,315,605.66元[144][145] - 公司本期期末资本公积余额为865,199,605.64元，其他综合收益余额为 - 1,017,259,947.64元，专项储备余额不变[145] - 母公司本期其他权益工具增加719,404.56元，未分配利润减少96,013,201.15元，专项储备提取和使用均为3,509,813.29元[148] - 母公司本期期末其他权益工具余额为868,292,518.82元，未分配利润余额为 - 1,139,245,947.43元[148] - 2023年末所有者权益合计23.53亿元，2024年上半年增减变动金额为-2.43亿元，期末余额为21.11亿元[149][150] - 2024年上半年资本公积增加184.33万元，未分配利润减少2.44亿元[149] - 2024年上半年专项储备本期提取和使用均为473.66万元[150] - 期末货币资金90,475,362.73元，较期初99,072,876.12元减少[126] - 期末应收票据12,168,168.10元，较期初78,005,897.66元大幅减少[126] - 期末应收账款247,800,656.37元，较期初253,264,672.00元略有减少[126] - 期末其他应收款400,989,357.25元，较期初4,675,103.22元大幅增加[126] - 期末存货475,520,685.17元，较期初454,882,307.24元增加[126] - 公司资产总计为27.86亿元，较期初28.88亿元减少3.54%[127] - 流动资产合计12.44亿元，较期初9.23亿元增长34.76%[127] - 非流动资产合计15.41亿元，较期初19.65亿元减少21.59%[127] - 负债合计21.91亿元，较期初25.53亿元减少14.18%[128] - 流动负债合计21.59亿元，较期初24.23亿元减少10.90%[128] - 非流动负债合计0.32亿元，较期初1.30亿元减少75.39%[128] - 所有者权益合计5.94亿元，较期初3.35亿元增长77.01%[129] - 母公司资产总计28.32亿元，较期初30.56亿元减少7.33%[131] - 母公司流动资产合计20.20亿元，较期初19.79亿元增长2.08%[131] - 母公司非流动资产合计8.12亿元，较期初10.77亿元减少24.54%[131] 各条业务线数据关键指标变化 - 管类产品占公司营业收入比例接近90%，出口业务销售占比大幅提升[15] - 管类产品营业收入542,742,258.39元，占比89.76%，同比减少24.24%[25] - 国内地区营业收入372,373,974.21元，占比61.59%，同比减少41.43%；国外地区营业收入232,253,956.67元，占比38.41%，同比增长42.79%[25] 股权交易相关 - 非流动性资产处置损益281,321,729.97元，主要系本期出售子公司股权产生的收益[13] - 出售寿光宝隆70%股权及威海宝隆98.0769%股权，投资收益对归属于上市公司股东的净利润影响约2.81亿元[15] - 公司出售寿光宝隆70%股权和威海宝隆98.0769%股权，交易价格14,160.67万元[36] - 本期初起至出售日，寿光宝隆股权为公司贡献净利润 - 189.27万元，威海宝隆股权为公司贡献净利润2.62万元[36] - 股权出售为公司贡献的净利润占净利润总额的比例，寿光宝隆为 - 1.12%，威海宝隆为0.02%[36] - 本次股权转让预计对2024年度产生收益约28,143.03万元[36] - 公司出售寿光宝隆70%股权、威海宝隆98.0769%股权，预计对2024年度产生收益约28,143.03万元[37] - 2024年公司转让子公司寿光宝隆70%股权、威海宝隆合计98.0769%股权，转让价格为14160.670994万元[72] - 股权转让前，公司对寿光宝隆债权金额为46170.95万元，对威海宝隆债权金额为1434.57万元[72] - 截至2024年6月30日，寿光宝隆欠公司人民币461,615,166.48元，威海宝隆欠公司人民币12,812,451.93元[116] - 2024年1月9日，公司与寿光宝隆订立还款协议，寿光宝隆同意偿还人民币461,709,466.37元债务；与威海宝隆订立还款协议，威海宝隆同意偿还人民币14,345,726.40元债务[116] - 根据寿光宝隆还款协议，出售完成日后第一年内偿还债务的40%即人民币184,683,786.55元，第二年内偿还30%即人民币138,512,839.91元，第三年内偿还30%即人民币138,512,839.91元[116] - 根据威海宝隆还款协议，出售完成日后第一年内偿还债务的50%即

股价情况 - 公司股票（ST墨龙，002490）连续两日（2024.7.22 - 23）收盘价涨幅偏离值累计超12%，属异常波动[2] 信息披露 - 前期披露信息无需更正、补充[3] - 无应披露未披露事项及相关筹划[4] - 不存在违反信息公平披露情形[5] 业绩预告 - 截至公告披露日，无需修正2024年半年度业绩预告[6]

财务数据 - 2024年拟向工行申请不超3.3亿贷款，子公司寿光懋隆担保[1] - 注册资本7.978484亿元，寿光墨龙控股持股29.53%，实控人为寿光市国资局[4] - 2024年3月30日总资产30.051814亿元，2023年末为30.56291亿元[5] - 2024年3月30日总负债22.716563亿元，2023年末为22.463483亿元[5] - 2024年3月30日净资产7.335251亿元，2023年末为8.099427亿元[5] - 2024年1 - 3月营收1.818123亿元，2023年度为12.717436亿元[5] - 2024年1 - 3月营业利润 - 0.796356亿元，2023年度为 - 13.258451亿元[5] - 2024年1 - 3月净利润 - 0.775731亿元，2023年度为 - 13.528702亿元[5] 担保情况 - 截至披露日，公司及控股子公司累计担保总额5.3亿元，占净资产125.00%[9] - 本次担保后控股子公司对公司担保总余额4.248亿元，占净资产100.19%[9]

股价情况 - 公司股票2024年7月10 - 12日收盘价涨幅偏离值累计超12%，属异常波动[2] 信息披露 - 前期披露信息无需更正、补充[3] - 无应披露未披露事项及相关筹划[4] - 不存在违反信息公平披露情形[5] 业绩预告 - 截至公告披露日，无需修正2024年半年度业绩预告[6]

公司治理 - 2024年5月10日选举韩高贵为第七届董事会董事长[1] - 公司法定代表人由袁瑞变更为韩高贵[1] 公司信息 - 公司注册资本为79784.84万元[2] - 成立于2001年12月30日[2] - 统一社会信用代码为91370000734705456P [2] - 公司类型为股份有限公司（港澳台投资、上市）[2] - 住所为山东省寿光市古城街道兴尚路99号[2]

业绩预告 - 公司2024年上半年预计实现净利润1.45亿-1.8亿元,扭亏为盈[3] - 扣除非经常性损益后的净利润为1.1亿-1.45亿元[4] - 公司2024年上半年基本每股收益为0.182-0.226元[4] 资产处置 - 公司将持有的子公司寿光宝隆石油器材有限公司70%股权及威海市宝隆石油专材有限公司98.0769%股权进行了转让,产生的投资收益计入非经常性损益,约2.82亿元[6] 成本管控 - 公司夯实基础管理,注重成本管控,降本增效效果显著,各项费用大幅减少[6] 信息披露 - 公司已就业绩预告事项与会计师事务所进行了预沟通,双方不存在分歧[5] - 公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网[7][8]

股价情况 - 公司股票2024年7月1 - 3日收盘价涨幅偏离值累计超12%，属异常波动[2] 业绩情况 - 2021 - 2023年度扣非前后净利润孰低者均为负值[5] 审计与简称变更 - 信永中和对2023年度出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告[6] - 公司股票简称变更为“ST墨龙”，日涨跌幅限制变为5%[6] 信息披露 - 公司前期披露信息无需更正、补充[3] - 公司目前无应披露未披露事项[4] - 指定信息披露媒体为《中国证券报》等及巨潮资讯网[6] 其他 - 近期公司生产经营及内外部环境未重大变化[3] - 公司、控股股东和实控人无应披露未披露重大事项[3] - 控股股东、实控人在异常波动期间无买卖公司股票行为[3]

控股股东股份情况 - 墨龙控股解除质押3570万股A股，占所持股份15.15%，占总股本4.47%[1] - 墨龙控股质押3570万股A股用于融资，占比同前[2] - 截至披露日，墨龙控股持股23561.7万股，比例29.53%[4] - 质押及解除前后，质押股份数11435.5556万股，占比48.53%、14.33%[4] 风险及影响 - 控股股东资信好，质押无平仓或强制过户风险[5] - 无侵害上市公司利益情形，不影响控制权等[5]

诉讼案件数量 - 公司及控股子公司新增累计诉讼、仲裁案件92件[2] - 新增累计诉讼、仲裁案件中已结83起[5] 涉案金额 - 涉案金额约4507.88万元，占最近一期经审计净资产绝对值的10.63%[2] - 已结案件涉案金额约2870.90万元[5] 案件角色情况 - 公司及控股子公司作为原告或申请人案件1件，金额约1.52万元[2] - 公司及控股子公司作为被告或被申请人案件91件，金额约4506.36万元[2]