制度制定 - 公司制定年报重大差错责任追究制度提高规范运作和信息披露质量[2] 制度内容 - 制度遵循实事求是等原则，明确重大差错情形[3] - 发生差错追究责任人责任并遵循原则[4] 处理流程 - 董事会办公室收集资料提方案报董事会批准[6] 处理形式 - 责任追究形式多样，特定情形可从轻等处理[7] 制度实施 - 制度自董事会通过实施，由其负责解释修订[9]

人员变动生效时间 - 董事辞任自公司收到通知之日生效[4] - 高级管理人员辞职自董事会收到辞职报告时生效[4] 补选与任命时间 - 特定情形下公司应60日内完成董事补选[4] - 担任法定代表人的董事或经理辞任，公司30日内确定新法定代表人[5] 履职与追责规定 - 特定情形下董事等应立即停止履职或公司30日内解除职务[6] - 离职生效或任期届满后3个工作日内移交文件[9] - 忠实义务在辞职或任期结束后2年内有效[11] - 离职人员对追责决定有异议可15日内申请复核[14] 制度生效规则 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[16]

审计机构设置 - 公司设立审计风控中心，对董事会负责并向审计委员会报告工作[4] 工作汇报要求 - 内部审计机构至少每季度报告一次工作情况[5] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] 审计工作流程 - 实施审计需提前五个工作日送达审计通知书，特殊情况可直审[8] 内部控制评价 - 内部审计机构负责公司内部控制评价工作并出具报告[10] 质量管理与考核 - 建立审计业务全面质量管理和评价考核机制[12] 内部复核机制 - 审计风控中心建立内部复核机制[14] 审计计划编制 - 基于全面风险评估编制年度审计计划[14] 沟通协调机制 - 与其他监督部门及外部审计师建立沟通协调机制[14] 人员管理 - 实行岗位任职资格和持续教育制度[14] - 追究审计人员不实反映问题等责任[16][19] - 审计人员遵循职业道德规范[17] - 审计人员保持专业胜任能力[20] 资料管理 - 审计人员有接触资料权利并承担保密义务[20] - 审计项目关键资料结束后及时归档[22] 制度相关 - 与规定不一致时以规定为准[24] - 制度自董事会审议通过之日起施行[24] 落款信息 - 爱尔眼科董事会落款时间为2025年11月10日[25]

内部控制制度 - 内部控制目标包括控制风险、提高经营效率等以实现战略目标[5] - 制度涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[4] - 基本要素包括内部环境、目标设定等八项[4][6] - 涵盖多个业务循环及印章、预算等管理制度[7][8][9] - 使用计算机信息系统时含安全管理及相关控制活动[9] 管理控制措施 - 全面实行内部控制并随时检查，要求员工执行[10] - 重点加强对控股子公司管理控制，建立控制政策[10] - 建立完整风险评估体系，监控并控制多种风险[10] - 对全资、控股子公司管理含多项控制活动[12][13] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循原则，明确审批权限[15] - 审议关联交易需了解情况并确定公允价格[16] - 与关联方交易签书面协议，关注利益侵占问题[17] - 对外担保内部控制遵循原则，严格控制风险[20] - 调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估[20] 资金管理 - 对募集资金专户存储管理，按规定使用和监督[24] - 变更募集资金用途需经董事会和股东会审批[26] 投资管理 - 重大投资内部控制遵循原则，控制投资风险[28] - 委托理财需董事会或股东会审议，选合格受托方[28] - 董事会跟踪委托理财资金，了解重大投资项目进展[29][30] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[37] - 非财务报告内控缺陷定量标准分重大、重要、一般[38] 监督与评价 - 审计风控中心定期检查内控缺陷并提建议，报告异常[36] - 董事会确定内控缺陷认定标准[36] - 董事会审议评估内控形成自评报告，相关方发表意见[41] - 注册会计师对财务报告内控出具评价意见[68] - 若有异议，董事会、审计委员会做专项说明[69] 其他 - 将内控制度执行情况作绩效考核指标，建立追究机制[42] - 会计年度结束后四月内披露自评和注会评价意见[42] - 根据制度制定具体制度并随情况调整修正[44]

重大信息报告标准 - 5%以上股份股东为重大信息报告义务人[3] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[7] - 交易标的主营业务收入占公司最近一年经审计主营业务收入10％以上且超1000万元需报告[7] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10％以上且超100万元需报告[7] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[8] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需报告[8] - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[8] - 业绩发生50%以上大幅度变化需报告[9] - 单次损失50万元以上需报告[9] - 营业用主要资产被查封等超过该资产30%需报告[9] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等需报告[11] 报告制度与流程 - 实行重大信息实时报告制度，知悉后第一时间面谈或电话报告，两日内交书面文件[13] - 书面报送重大信息材料包括原因、协议、批文等[13] - 董事会秘书分析判断重大信息，需披露时向董事会汇报并依规公开[14] - 对投资者关注非强制披露事项，按制度向投资者披露或沟通[14] 内部管理要求 - 内部信息报告义务人确保信息及时、真实、准确、完整[16] - 各部门等应制定内部信息报告制度并指定联络人[16] - 重大信息报送资料需义务人签字[16] - 报告义务人未按规定履职导致违规，公司追究责任[17] 制度生效与解释 - 本制度经董事会批准之日起生效实施，解释权归董事会[20]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名独立董事组成[4] 委员增补 - 委员人数低于规定人数三分之二时，董事会应及时增补新委员[5] 会议通知 - 定期会议应于会议召开前3日发出通知[10] 会议举行与决议 - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数同意[12] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务，会议记录保存十年[13] - 议事规则自董事会审议通过之日起生效执行[15]

提名委员会组成 - 由三名独立董事组成[4] 任期与增补 - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[6] - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应及时增补，未达前暂停职权[7][5] 会议规则 - 会议召开前3日发通知，紧急情况可口头通知[9] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数同意有效[12] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[12] 记录与执行 - 会议记录保存期为十年[14] - 议事规则自董事会审议通过之日起执行，解释权归董事会[16] 定义说明 - 议事规则所称董事含董事长等，高管含总经理等[16]

子公司管理 - 控股子公司定义为持股50%以上或能实际控制的公司[2] - 子公司董监高年度结束后1个月内提交述职报告，两年考核不符将被更换[7] - 子公司每月交月度财报，季度交季报，年度结束1个月内交年报及预算[10] 子公司规划与决策 - 子公司经营规划服从公司战略[12] - 子公司特定交易按权限提交审议[12][13] 子公司信息披露 - 子公司信息披露按公司制度执行，及时准确报送[15][16] - 重大事项及时报董事会秘书，董事长是第一责任人[15] 母公司监督 - 母公司不定期派审计人员检查子公司[17] - 母公司委派人员定期述职并接受考核[17] 制度相关 - 制度修改和解释权归公司董事会，审议通过后实施[19]

会议成员 - 独立董事专门会议成员由三名独立董事组成[4] 会议通知 - 提前3日发通知，紧急时可临时通知[10] - 快捷通知2日内无异议视为收到[12] 会议召开 - 以现场召开为原则，必要时可用视频、电话等[13] - 三分之二以上成员出席方可举行[11] 会议资料 - 会前不迟于3日提供资料并保存至少十年[11] 会议记录 - 会议记录由董事会办公室保存不少于十年[12] 会议决议 - 决议经全体成员过半数通过[11] - 议案及表决结果书面报董事会[12] 列席人员 - 经全部独立董事过半数同意可召集其他人员列席[12] 议事规则 - 议事规则自董事会通过之日起实施和修改[15]

担保范围 - 公司及控股子公司对外担保总额指两者对外担保额之和[3] - 可对业务互保单位和偿债能力强的重要业务单位担保[5] 审批规则 - 所有对外担保须经董事会或股东会审议批准[10] - 特定情形及担保金额超一定比例须经股东会审议[10][11] - 除特定股东会审议事项外，其他担保需董事会三分之二以上董事同意[11] 后续管理 - 被担保人未还款应及时了解情况[12] - 债权人未申报债权应参加破产财产分配并预先追偿[19] - 按比例担责应拒绝超份额保证责任[19] - 履行保证责任后应及时向被担保人追偿[19] - 被担保债务展期需重新履行审批程序[19] - 妥善管理担保合同及资料并定期核对[19] 监督追责 - 董事会定期核查担保行为，违规及时披露并处理[20] - 因控股股东不偿债担责应保护并追责[20] - 擅自越权签合同造成损害追究当事人责任[22] - 责任人违规担保造成损失承担赔偿责任[22] - 责任人怠于履职造成损失可视情节罚款或处分[22]