投资者关系管理原则 - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[6] 沟通内容与方式 - 沟通内容包括发展战略、经营管理信息等[8] - 通过多渠道、多平台、多方式开展工作[7] 管理架构与制度 - 董事会是决策机构，董事长是第一负责人[10] - 董事会秘书为事务负责人，证券事务部负责日常事务[10] - 建立内部协调机制和信息采集制度[10] 会议相关 - 特定情形下召开投资者说明会[15] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[15] 信息披露与合规 - 活动前确定提问可回答范围，不泄漏未公开重大信息[16] - 活动中不透露未公开重大信息[16] - 禁止透露违法违规信息[17] - 分析师会议等结束后及时披露主要内容[17] 其他事项 - 与证券监管等部门建立良好沟通关系[17] - 投资者关系活动建立完备档案制度[17] - 定期报告披露前三十日内避免活动[17] - 对员工进行相关知识培训[18] - 制度未尽事宜按国家规定执行[21] - 制度修订和解释权归董事会[22] - 制度自董事会审议通过之日起实施[23]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[10] - 股东会审议关联交易，部分股东需回避表决[14] 关联交易金额标准 - 关联交易超3000万元（不含）且占最近一期经审计净资产绝对值5%（含）以上，由股东会批准[14] - 与关联自然人交易超30万元，或与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，由董事会决议[14] - 与关联自然人交易30万元以下（含）等情况，总经理办公会批准并报董事会备案[15] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应及时披露[18] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，除披露外还需评估或审计并提交股东会审议[19] 其他关联交易规定 - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会，为控股股东等担保需反担保[21] - 可预计日常关联交易年度金额，超出需重新审议披露[24] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[27] - 与关联人签日常关联交易协议超三年，每三年重新审议披露[27] - 董事会至少每半年查阅与关联人资金往来情况[32] - 发生关联人占用资源损失，董事会应采取保护措施[33]

董事会会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开一次定期会议[8] - 定期和临时会议分别提前10日和5日通知董事[8] - 定期会议通知变更需提前3日发书面通知[9] - 特定主体可提议召开临时会议，董事长10日内召集主持[12] - 情况紧急可口头发临时会议通知[5] 会议出席与表决 - 会议需过半数董事出席方可举行[16] - 董事原则上亲自出席，委托有条件限制[16][17][19] - 非现场会议以特定方式算出席人数[18] - 审议提案须超全体董事半数赞成，担保有额外要求[23] - 董事回避时，无关联董事表决有规定[27] 会议结果与记录 - 现场宣布或按规定通知表决结果[20] - 特定情况会议应暂缓表决[27] - 会议记录有内容要求[27] - 董事需对记录签字确认，否则视为同意[28] 其他规定 - 董事长督促落实决议并通报情况[31] - 会议档案保存10年以上[31] - 规则制订、修改报股东会批准生效[31] - 规则由董事会解释并及时修订[31] - 未尽事宜按相关规定执行[32]

股份转让限制 - 董事、高管离职后半年内所持股份不得转让[4] - 年度、半年度报告公告前十五日内不得买卖股票[6] - 买入后六个月内卖出或卖出后六个月内又买入，收益归公司[6] 转让数量规则 - 新增无限售股当年可转让25%，新增限售股计入次年基数[12] - 权益分派致股份增加，可同比例增加当年转让数量[12] - 离婚分配股份后减持，任期内和届满后半年内每年转让不超25%[12] - 当年可转未转股份计入年末持有总数作次年基数[14] - 任职期间每年转让股份不得超过所持总数的25%[12] - 所持股份不超一千股，可一次全部转让[13] 信息披露要求 - 董事、高管股份变动应自事实发生日起二日内报告公告[9]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等情形[4] - 其他年报信息披露重大差错有会计报表附注及其他方面认定标准[9][10] - 业绩预告和快报重大差异有相应认定标准[10] 责任承担与追究 - 董事长等对年报和财务报告承担主要责任[12] - 内审部门查实差错原因、更正并追究责任[12] - 责任追究有不同惩处和从轻情形及多种形式[14][15][16] 制度相关 - 季度、半年报信息披露差错追究参照执行[18] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过施行[20] 公司信息 - 江西华伍制动器股份有限公司，时间2025年8月[21]

董事离职 - 任期届满未连任等离职适用制度[2] - 辞任提交书面报告，收到日生效并两日内披露[4] - 连续两次未出席董事会，董事会可建议撤换[4] - 任期届满未获连任，股东会决议通过日自动离职[4] - 股东会可解任董事，无理由解任董事可要求赔偿[4] 高管离职 - 辞职程序和办法由劳动合同规定[4] 离职要求 - 未履行承诺需书面说明，否则公司有权索赔[5] - 公司可视情况要求审计，不配合有权索赔[6] - 需与移交负责人工作交接[6] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改并解释，审议通过日生效[8]

对外投资制度 - 制定对外投资制度规范投资、资产处置程序及审批权限[4] - 投资方式包括成立合资合作公司、参股收购、投资金融资产等[4] - 决策经项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段[4] 股权与清算 - 股权转让按规范法律程序，参考审计、评估确定价格[5] - 被投资企业解散组织清算，延长经营按权限审批[5] 人员管理 - 向控股公司推荐人员传递重大事项信息[6] - 对全资子公司从章程、战略、人事等方面管理[9] - 全资子公司执行董事定期向母公司总经理汇报[9] - 派出到控股公司管理人员遵守规定并向母公司汇报[12] - 薪水可在控股公司领取[12] 控股与参股规定 - 持股50%以上或表决权有重大影响构成控股[14] - 保证在控股公司董事会中至少一半以上董事由公司派出[14] - 对持股20%以上参股公司推荐管理人员任董事、监事[20] 财务与战略管理 - 子公司、控股公司执行与公司一致财务制度[14][15] - 参股公司财务管理细则由资产财务部制定[20] - 董事长或其委托代理人出席控股、参股公司股东会[20] - 控股公司经营战略在公司指导下制定并纳入统一计划[14] - 参股公司发展战略不纳入公司计划[20]

华伍股份 会计师事务所选聘制度 江西华伍制动器股份有限公司 会计师事务所选聘制度 （2025年8月制定） 第一章 总 则 第二章 会计师事务所执业质量要求 第4条 公司选聘的会计师事务所应当符合《证券法》的规定，应当具有证券期货相 关业务资格，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件： 第5条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年的，之 后连续5年不得参与本公司的审计业务。 审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公 司提供审计服务的期限应当合并计算。公司发生重大资产重组、子公司分拆 上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相 关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前 第 1 页 共 6 页 第1条 为规范江西华伍制动器股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续聘、 改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券 法》"）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《国有企业、上市公司 选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规、证券监 ...

制度适用范围 - 包括公司直接或间接控股50%以上子公司等[3] 内幕信息知情人界定 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属内幕信息知情人[5] 信息报送要求 - 内幕信息公开披露后5个交易日内将相关档案报送深交所备案[9] - 重大事项进程备忘录在内幕信息依法披露后5个交易日内向深交所报送[12] 档案保存期限 - 内幕信息知情人档案和重大事项进程备忘录保存至少十年以上[12] 违规处理措施 - 股东、实际控制人等擅自泄露信息，公司保留追责权利[21] - 违规给公司造成影响或损失，董事会给予处分及要求赔偿[21] - 构成犯罪移交司法机关追究刑事责任[21] - 违规受处罚，结果报送监管部门备案并公告[21] 保密制度执行 - 各部门、子（分）公司涉及内幕信息按制度执行并可制定保密制度备案[17] - 公开披露前控制知情人员范围，扩大需报告[17] - 提供未公开信息前确认对方签署保密协议或承诺保密[17] 行为限制 - 公开披露前控股股东等不得滥用权利要求信息[17] - 知情人公开前不得买卖股票、谋利及传播信息[17]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[4] - 特定自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事[8] - 特定股东单位任职人员及其直系亲属不得担任独立董事[8] - 独立董事原则上最多同时在3家上市公司兼任[9] - 连续任职6年，36个月内不得被提名为候选人[16] - 连任时间不得超6年[21] 提名与补选 - 董事会、1%以上股东可提出独立董事候选人[11] - 自独立董事辞职起60日内完成补选[17] 专门委员会要求 - 专门委员会中独立董事应过半数并担任召集人[5] - 审计委员会召集人须由会计专业独立董事担任[5] 独立性管理 - 独立董事每年自查独立性并提交董事会，董事会评估并出具意见[9] 履职相关 - 独立董事每年现场工作不少于15日[30] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[29] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[32] - 专门委员会开会，公司原则上提前三日提供资料[35] - 2名以上独立董事认为材料有问题可书面延期，董事会应采纳[35] - 关联交易等经全体独立董事过半数同意后提交董事会[26] - 专门会议由过半数推举一人召集，不履职时2名以上可自行召集[27] - 公司保证独立董事知情权，定期通报经营情况[35] - 发现重要事项未审议应尽职调查并报告[39] 费用与津贴 - 履职费用由公司承担，含聘请专业机构费用[39] - 公司给予适当津贴，标准董事会制定、股东会审议通过并披露[39] 制度相关 - 制度中“以上”“内”含本数，“超过”“少于”不含本数[39] - 制度自股东会审议通过之日起实施[39] - 未尽事宜按法规和章程执行[39] - 制度由董事会负责解释并修订[39] 解除职务 - 独立董事连续2次未亲自出席且不委托，董事会30日内提议股东会解除职务[21]