控股股东行为规范 - 不得通过非公允关联交易等侵占公司资金资产[3] - 买卖股份不得利用未公开信息欺诈[7] - 年报、半年报公告前15日内不得买卖股份[4] 控制权转让与股份出售 - 转让控制权应保证交易公允并解决债务问题[5][8] - 未来六个月出售股份可能达5%以上需刊登提示公告[11] 信息披露与保密 - 股份被质押等情况应及时通知公司[12] - 媒体传播相关信息应通知公司刊登提示公告[13] - 对未公开重大信息应严格保密[14] 其他要求 - 保证提供信息真实准确完整，配合信息披露[15] - 指定专人负责信息披露工作[15] 制度说明 - 未尽事宜按规定执行，冲突时依法律法规[17] - 董事会负责修订和解释，审议通过后生效[18][19]

内部控制制度目的 - 遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[3] 内部控制要素及活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[6] - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等所有营运环节[8] 子公司管理控制 - 执行对控股子公司的控制政策及程序，督促其建立内部控制制度[12] - 对控股子公司的管理控制包括建立制度、督导经营计划等活动[13] 关联交易控制 - 应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[16] - 审议关联交易事项时应了解交易标的和对方情况，审慎确定交易价格[18] 对外担保控制 - 应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[20] - 股东会、董事会按《公司章程》行使对外担保审批权限，违规将追究责任[20] - 应调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部机构评估担保风险[20] 募集资金管理 - 建立募集资金管理制度并专户存储管理[24] - 制定严格募集资金使用审批程序和管理流程[26] 重大投资管理 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则[29] - 指定总裁办评估重大投资项目并监督执行[31] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露工作，明确信息报告责任人[33] - 建立重大信息内部保密制度[35] 内部控制检查与报告 - 内审部定期检查内部控制缺陷并提改进建议[37] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[38] - 董事会对内部控制自我评价报告形成决议[39] - 在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[40] 制度处罚与生效 - 公司及其有关人员违反制度将按规定处罚，证券交易所有权参照规定处分[40] - 制度经董事会审议批准后生效，修改时亦同，由董事会负责解释[40]

信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度第3个月、第9个月结束后1个月内披露[14] - 暂缓披露期限一般不超过两个月[7] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需进行业绩预告[16] - 扣除特定收入后营业收入低于1亿元需进行业绩预告[16] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%为重大事件[20] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化为重大事件[20] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险为重大事件[21] 信息披露流程 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核，审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 公司应在董事会就重大事件形成决议等最先发生的任一时点及时履行信息披露义务，披露后有进展或变化应及时披露[22][23] - 公司及相关信息披露义务人发布未公开重大信息时须向所有投资者公开披露[26] - 公司与特定对象直接沟通前应要求其签署承诺书[26] - 公司董事、高级管理人员接受特定对象采访和调研前应知会董事会秘书，董事会秘书应在相关人员接受采访和调研后五个工作日内将书面记录报送深交所备案[28] - 公司因特殊情况向相关方报送文件和提供未公开重大信息时应向深交所报告并履行披露义务[29] - 定期报告需经董事会会议审议，董事和高管签署书面确认意见后由董事长签发[45] - 临时报告若董事会秘书认为应披露，组织编制文件初稿，合规审查后披露；重大事项需董事长批准或董事会审议[47] 信息披露责任人 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[35] - 董事会秘书负责办理公司信息对外公布等事宜[36] - 公司信息披露义务人包括董事、高级管理人员等[37] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[38] 其他信息披露要求 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制权变化应告知公司[40] - 公司指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并披露[41] - 公司发行股票时控股股东等应提供信息配合披露[41] - 信息披露义务人应向证券公司等提供真实准确完整资料[42] - 公司解聘会计师事务所应说明原因和听取其陈述意见[42] - 公司年度报告中的财务报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[49] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[49] - 信息披露相关文件资料保存年限无明确规定时，最短不少于五年[53] - 公司董事等接触未披露信息的人员负有保密义务，信息披露前应控制知情者范围，若待披露信息难以保密等情况，公司应立即披露待披露事项基本情况[55] - “及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[57] - 公司及相关信息披露义务人披露信息应真实、准确、完整、公平[58] - 本制度由公司董事会负责解释，自董事会通过之日起实施[59][60]

股份转让限制 - 任职期间每年转让股份不超所持总数25％，不超一千股可一次全转[6] - 多种情形下不得转让所持公司股份[9] 交易规则 - 买卖前书面通知董秘，董秘核查提示风险[4] - 不得6个月内反向买卖，违规收益归公司[10] - 特定期间不得买卖本公司股票[12] 信息申报与公告 - 任职等情况变化2日内申报个人及近亲属信息[5] - 买卖及衍生品种事实发生2日内通知董秘并公告[15] 违规处理 - 确保特定主体不内幕交易[13] - 违规董事会及时处理并收回收益[15] 制度施行 - 本管理制度自董事会审议通过之日起施行[18]

年报信息披露重大差错责任追究制度（2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平,加大对年度报告信息披露相关 责任人员的问责机制,提高年度报告信息披露的质量和透明度，增强年度报告信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称"《证券法》"）、《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《科大智能 科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、公司《信息披露管理 制度》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行 或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不 良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、子公司负责人、分公司负 责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则： 实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应； ...

资金管理策略 - 制定防范控股股东等关联方占用资金制度，2025年8月实施[1] - 董事和高管有维护资金安全义务，董事长是防占用及清欠第一责任人[3][9] - 与关联方经营性资金往来按规则和制度决策实施，禁止垫支费用等方式提供资金[3][4] - 防止关联方占用资金、资产和资源，关联交易及时结算[5] - 控股子公司对外担保需多层审议，按月编制资金占用和关联交易汇总表[7] 侵占应对措施 - 董事会和高管履行防占用职责，侵占发生采取措施，资金原则现金清偿[8][9][15] - 关联方用非现金资产偿债需符合规定[10] - 发生资金占用制定清欠方案，向监管部门和交易所报备公告[10] 违规处罚机制 - 董事和高管协助侵占资产，董事会视情节处分或提议罢免[12] - 公司或子公司发生非经营性占用，对责任人行政、经济处分并追究法律责任[12]

制度适用范围 - 制度适用于科大智能及所属全资、控股及有管理权公司，参股公司参照执行[2] 审计管理原则与主体 - 内部审计遵循独立性、客观性、有效性原则[4] - 实行内部审计集中统一管理，由审计部门负责[8] 审计部门相关 - 接受中国证监会和审计署业务指导和监督[9] - 职责包括对公司发展规划、财务收支等审计[13] - 权限包括要求被审计单位提供资料、检查文件等[25] 审计流程 - 每年审计计划在会计年度结束前两个月内制定完成[33] - 实施审计前3个工作日送达审计通知书[35] 意见反馈与整改 - 被审计单位对征求意见稿有异议，5个工作日内提书面意见[37] - 接到审计报告10个工作日内出具整改计划并报审核备案[39] 结果应用与奖惩 - 审计结果及整改情况作为干部考核等依据[42] - 审计部门可对业绩突出单位和个人提表扬奖励建议[43] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形，董事会责令改正处理人员[44] - 审计部门和人员隐瞒问题等情形，处理人员，涉嫌犯罪移送司法机关[45] 其他 - 制度自董事会通过之日起生效实施，解释权归审计部[47][48]

财务制度适用范围 - 制度适用于公司及全资、控股子公司[2] 财务部门及人员职责 - 财务部负责核算、管理、预算等工作[4] - 财务总监负责公司财务管理和核算等[6] - 会计机构负责人组织会计核算及执行预算等[7] 财务决策与监督 - 股东会审议批准公司年度财务预算、决算等方案[5] - 董事会制订公司预算、决算等方案[5] - 审计委员会检查公司财务活动并可委托审计[5][120] - 董事长督促检查董事会财务决议执行情况[5] - 总裁组织实施董事会其他财务决议[5] 会计核算与报表 - 会计核算以公司交易或事项为对象记录经营活动[14] - 子公司月度会计报表应于月终8日内报送公司[28] - 投资占比超50%或有实质控制权应编制合并报表[29] - 财务报告由财务报表和附注组成，含资产负债表等[25] 会计档案管理 - 会计档案定期保管期限分3年、5年、10年、15年、25年[34] - 会计凭证每月装订一次[29] - 会计档案移交清册一般一式三份[40] 系统管理 - 硬件设备检测每季度一次[54] - 系统设置6位以上开机密码，严禁关闭杀毒软件防火墙[55] 财务操作规范 - 记账凭证编号按月依日期先后顺序排列[23] - 操作使用人员需培训合格，用户名和密码需保密[48][49] - 磁盘形式电子文档保管超五年且每年更新备份[58] 资金管理 - 现金收支和保管由出纳负责，非出纳不得代管[61] - 出纳因故三天以上不能上班可委托他人代管并交接账目[61] - 公司按规定办理银行开户、结算和票据结算业务[63] - 空白支票由出纳管理，支票有效图章两人分管[104] 物资管理 - 库存物资入库和出库经办者与审批者等不相容职务分离[67] - 采购物资到货由仓管、验收和采购人员共同验收[67] - 产成品发出由市场业务员确定订单，实施部门通知仓库出库[69] 资产核算 - 财务部门负责固定资产记录核算、折旧计提等综合管理[75] - 公司按月计提折旧，当月增加下月计提，当月减少当月仍计提[79] - 固定资产减值损失确认后不再转回[80] - 在建工程长期停建且预计3年内不开工需减值测试[89] - 外购无形资产按实际支出入账，研发形成满足条件按开发阶段支出入账[91] - 使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，不确定的年底减值测试[92] 成本费用管理 - 成本费用管理贯彻合法合规、预算管理等原则[96] - 分子公司制定费用开支范围、标准和支出程序[96] - 公司建立成本费用核算、内部报告制度[96] - 公司加强成本费用预算、分析、监督和考核[96] 利润分配 - 公司依法缴纳企业所得税后利润提取10%列入法定公积金，累计达注册资本50%以上可不再提取[98][99] 预算管理 - 公司每年十月启动下一年度预算编制，次年一月完成[102] - 财务部在预算年度终了后90天内向公司领导提交年度预算执行情况分析报告并报董事会[102] 票据与印章管理 - 公司设置“应收票据”科目核算，出纳在应收票据登记簿逐笔登录[109] - 发票、收据由财务部购买统一管理，使用时号码连续[112] - 财务专用章由财务部指定非出纳专人保管，用于款项收付[114][115] 内部审计 - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[120] 制度解释与执行 - 本制度由公司财务部负责解释，自董事会通过之日起执行[122][123]

提名委员会组成与任期 - 由三名董事组成，过半数为独立董事[4] - 任期与董事会一致，届满可连选连任[5] 提名与选举 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 董事、高管选任提前一至两月提建议材料[11] 会议规则 - 每年至少开一次，会前三天通知[13] - 2/3以上委员出席可举行，决议过半数通过[13] 记录与细则 - 会议记录由董事会秘书保存10年[13] - 细则由董事会制定、解释及修订[15] - 细则自董事会决议通过实施，修改亦同[16]

委托理财资金 - 委托理财资金为自有闲置或闲置募集资金，募投理财须保本，期限不超12个月[4] 决策流程 - 闲置募集资金现金管理需董事会审议、保荐机构意见，必要时股东会审议[9] - 董事会可授权经营管理层实施，不影响募投计划[9] 部门职责 - 财务负责投资论证、审核和评估，发出投资申请[11] - 证券部分析披露投资信息[13] - 内审部季度末全面检查投资项目[20] 监督披露 - 独立董事可监督，必要时外审[22] - 定期报告披露理财进展、执行、投资及损益[25] 制度范围与执行 - 制度适用于公司及子公司，子公司按规审批报备[24] - 制度经董事会批准执行，由董事会解释[25]