浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告 浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中喜事务所"）作为公司2024年度财务 审计机构，公司董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—— 创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职，对中喜事务所2024年度的履职情况进行了评估和监督。现 将公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职 责的情况报告如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013年11月28日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室 首席合伙人：张增刚 截至2024年末，中喜事务所拥有合伙人102名 ...

证券代码：300459 证券简称：汤姆猫 公告编号：2025-032 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行《企业会计准则解释第 18 号》关于不属于 单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，根据规定应追溯调整财务报表列 报最早期间的期初财务报表。根据上述会计准则执行时间要求，公司需对会计 政策进行相应变更，本次会计政策变更属于根据法律、行政法规或者国家统一 的会计制度的要求变更会计政策的情形。 （二）变更日期 由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并自 2024 年 12 月 6 日起执行《企业会计准则解释第 18 号》。 浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 27 日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过 了《关于公司会计政策变更的议案》。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》 ...

业绩数据 - 2024年营业收入114,308.49万元，同比减少15.18%[2][9] - 2024年营业利润-81,567.40万元，同比减少2.53%[2] - 2024年利润总额-81,571.07万元，同比减少2.51%[2][9] - 2024年归属于公司普通股股东的净利润-85,913.86万元，同比增长0.63%[2] - 2024年末资产总额437,339.38万元，较2023年末减少14.12%[2][3] - 2024年末负债总额178,707.71万元，较2023年末减少9.83%[2][3] - 2024年经营活动现金流入小计119,746.17万元，同比减少14.40%[15] - 2024年经营活动现金流出小计89,128.28万元，同比减少12.86%[15] - 2024年投资活动现金流入小计17,950.43万元，同比减少77.98%[15] - 2024年投资活动现金流出小计18,158.13万元，同比减少83.20%[15] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -748.39万元，同比增加90.13%[15] 资产变动 - 其他应收款期末余额1,519.31万元，较2023年末减少91.32%[4][6] - 其他权益工具投资期末余额75,703.50万元，较2023年末增加98.42%[6][7] - 固定资产期末余额48,810.46万元，较2023年末增加73.66%[6][8] - 长期借款期末余额23,315.47万元，较2023年末减少52.19%[6][8] 产品研发 - 2024年上线《我的汉克狗：海岛》《汤姆猫闯乐园》等主力IP游戏产品[11] - 推进《金杰猫启蒙乐园》等新产品测试、研发[11] - 2024年12月下旬上线售卖汤姆猫AI语音情感陪伴机器人[11] 未来策略 - 因广告业务下滑，业务收入和净利润下滑[11] - 计提部分资产减值准备，涉及收购Outfit7等形成的部分商誉及部分长期股权投资[12] - 将在游戏中引入内购机制，平衡全球广告宏观需求不足对游戏业务的影响[11]

内部控制 - 截至2024年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 以资产总额的10%作为资产负债表整体重要性水平衡量指标[9] - 潜在错报金额不同区间对应不同缺陷认定标准[10] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[13] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[14][15] 公司治理 - 公司建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理机构[20] - 修订《监事会议事规则》，优化监督流程[21] - 战略委员会由1独董和2非独董组成[22] 公司文化与管理 - 以“正心诚信、稳健精进、惠人达己、卓越创新”为价值观，“寓教于乐，智创家庭幸福”为使命[23] - 实行全员劳动合同制，缴纳保险及公积金，有奖惩机制[25] - 构建强党建促发展格局，履行社会责任[26] 业务管理 - 子公司及职能部门负责人每月汇报经营管理情况及风险解决方案[28] - 日常业务逐级审批，非经常性业务按金额不同层级审批，用线上OA系统[30] - 对收入、成本、费用等实施全面预算管理并与绩效考核挂钩[31] 合规事项 - 2024年度关联交易获审批，核算和信息披露合规[33] - 2024年度对外担保按制度履行审批程序[34] - 制定制度规范信息披露，2024年度严格执行[37] - 2024年度督促人员学习法规，重大信息沟通及披露无违规[37]

第一章 议题重要性评估 | 议题重要性分析 | /016 | | --- | --- | | 尽职调查与议题重要性分析结论 | /018 | 走进汤姆猫 | 公司简介 | /006 | | --- | --- | | 企业战略与文化 | /008 | | 2024 大事件 | /009 | | 2024 亮点项目展示 | /011 | | 2024 关键绩效 | /013 | | 荣誉奖项 | /014 | 第二章 公司治理 目录 CONTENTS 热情勇敢 汤姆猫 | 关于本报告 | | --- | /003 | 公司治理 | /020 | | --- | --- | | 可持续发展治理 | /025 | | 商业道德 | /026 | /001 董事长致辞 第三章 守护数字权益 | 保护未成年人权益 | /028 | | --- | --- | | 捍卫数据安全与隐私 | /031 | | 护持产品质量与安全 | /033 | | 抓牢客户服务响应 | /036 | | 促进供应链安全 | /037 | 第四章 关怀员工权益 | 合规雇佣 | /040 | | --- | --- | | 员工权益 | / ...

审计机构续聘 - 2025年4月27日公司全票赞成续聘中喜事务所为2025年度审计机构[13] 审计机构情况 - 截至2024年末，中喜事务所合伙人102名、注会442名、从业人员1456名，签过证券审计报告注会330名[1] - 2024年度服务客户8800余家，收入41845.83万元，审计收入36575.89万元，证券收入12260.14万元[2] - 2024年度服务上市公司40家、挂牌公司167家[3] - 2024年度上市公司审计收费6027.04万元，挂牌公司审计收费2434.10万元[4] - 2024年度同行业上市公司审计客户4家，挂牌公司35家[4] - 2024年购买职业保险累计赔偿限额10000万元[4] 合规情况 - 中喜事务所近三年受监督管理措施5次、行政处罚1次、纪律处分1次[5][6][7] - 项目合伙人于2025年1月受陕西监管局警示函一次[9] 费用情况 - 中喜事务所对公司2025年度审计费用未确定[11]

财务数据 - 2024年末公司资产总计43.73亿元，较期初下降14.12%[3] - 2024年末公司负债合计17.87亿元，较期初下降9.84%[4] - 2024年末公司所有者权益合计25.86亿元，较期初下降16.85%[4] - 2024年末公司货币资金3.65亿元，较期初增长7.76%[2] - 2024年末公司应收账款1.50亿元，较期初下降27.38%[2] - 2024年末公司其他应收款0.15亿元，较期初下降91.32%[2] - 2024年末公司长期股权投资1.55亿元，较期初下降11.35%[3] - 2024年末公司固定资产4.88亿元，较期初增长73.67%[3] - 2024年末公司短期借款9.67亿元，较期初下降0.47%[3] - 2024年末公司长期借款2.33亿元，较期初下降52.00%[4] - 2024年营业总收入11.43亿元，2023年为13.48亿元[10] - 2024年营业总成本10.13亿元，2023年为11.41亿元[10] - 2024年营业利润为 -8.16亿元，2023年为 -7.96亿元[11] - 2024年利润总额为 -8.16亿元，2023年为 -7.96亿元[11] - 2024年净利润为 -8.63亿元，2023年为 -8.66亿元[11] - 2024年其他综合收益的税后净额为3.40亿元，2023年为0.01亿元[11] - 2024年综合收益总额为 -5.23亿元，2023年为 -8.65亿元[11] - 2024年基本每股收益为 -0.24元，2023年为 -0.25元[11] - 2024年营业收入81.55万元，2023年为119.84万元[13] - 2024年管理费用5100.13万元，2023年为4747.94万元[13] - 2024年财务费用4541.45万元，2023年为4490.88万元[13] - 2024年经营活动产生的现金流量净额3.06亿元，2023年为3.76亿元[16] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -207.70万元，2023年为 -2.66亿元[17] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 -3.07亿元，2023年为 -1.90亿元[17] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -748.39万元，2023年为 -7581.54万元[17] 公司概况 - 公司于2007年6月成立，2015年5月在深交所创业板上市，股票代码300459[36] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数351,581.09万股，注册资本为351,581.09万元[38] - 公司旗下有1家国家级高新技术企业及全球著名互联网高科技企业Outfit7[36] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按企业会计准则和相关规定编制[40] - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[45] - 公司以12个月作为一个营业周期[46] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，部分境外子公司以美元为记账本位币，编制报表采用人民币[47] 税收政策 - 增值税税率为6%、9%、13%，城市维护建设税税率为7%、5%，企业所得税税率为15%、20%、25%，房产税税率为1.2%、12%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[156] - 不同纳税主体所得税税率不同，如广州金科文化科技有限公司为15%，重庆汤姆猫文化发展有限公司为20%等[156][158]

业绩相关 - 2024年三款虚拟宠物产品位列全球生活风格游戏品类前4强[9] - 《我的汤姆猫2》入选全球热门游戏下载Top10榜单[9] - 2024年AI聊天机器人下载量同比增加6.35亿次[29] 用户数据 - 《我的汉克狗：海岛》上线一周下载量突破1000万人次[9] - 浙江金华永康店上半年月均接待家庭组次近5000组[12] - 江西南昌店等三店暑期档月均接待家庭组次约6500组[12] 未来展望 - 2025年完善现代化公司治理机制[35] - 2025年推进全栖IP生态运营战略实施[35] - 向聚焦于“AI+IP+Agent”的AI陪伴服务提供商迈进[35] 新产品和新技术研发 - 2024年12月下旬上线首款汤姆猫AI情感陪伴机器人[5] - 《汤姆猫闯乐园》12月上线多渠道[10] - 《金杰猫启蒙家园》和《汤姆猫小镇》计划2025年上线[10] - AI创新业务涉及6个经典IP角色形象开发AI情感陪伴机器人[33] 市场扩张和并购 - 程序化广告业务计划在海外成立独立广告技术控股子公司[34] 其他新策略 - 围绕汤姆猫家族IP，线上线下协同发展[32] - 游戏业务推进《金杰猫启蒙家园》等新产品测试与上线[32] - 线下业态推进亲子乐园业态发展[34] - 着力打造全世界最会聊天的AI机器人[35]

浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 2024年度 | | --- | | 编制单位：浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司 | | | | | | | | | | 单位：人民币万元 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | | 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科 目 | 2024年期初 占用资金余额 | 2024年度占用累计发生 金额 | 2024年度资金占用的利 息 | 2024年度偿还累计发生 金额 | 2024年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | | 控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小 计 | | | | | | | | | | | | 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小 计 | | | | | | | | | | | | 其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | ...

财报披露 - 公司于2025年4月29日披露《2024年年度报告》及摘要[1] 业绩说明会 - 公司将于2025年4月30日15:00 - 17:00举行2024年年度网上业绩说明会[1] - 参与方式为登陆网址http://roadshow.eastmoney.com/luyan/4701488或扫描二维码进入说明会页面[2] - 提问通道自公告发出之日起开放[4] - 出席人员有董事长朱志刚等[4][5]