选聘要求 - 选聘会计师事务所质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[6] - 公司选聘会计师事务所应采用竞争性谈判、公开招标等方式，保证公平公正[5] - 公司选聘会计师事务所应经审计委员会审议同意，提交董事会审议，由股东会决定[3] 时间要求 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[9] - 公司应在被审计年度第四季度结束前完成会计师事务所选聘工作[12] 监督与评估 - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职情况评估报告及监督职责情况报告[8] 费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明金额、定价原则、变化情况和原因[15] 关注事项 - 审计委员会需关注拟聘任会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个审计项目正被立案调查情况[15] - 审计委员会需关注聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动或选聘成交价大幅低于基准价情况[15] 改聘情形 - 当会计师事务所出现分包转包、执业质量重大缺陷等情形时，公司应改聘[11]

制度适用范围 - 适用于公司董事、高管等，含持股5%以上股东[3] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究适用本制度[3] 责任追究原则与情形 - 年报信息披露重大差错责任追究遵循客观公正等原则[3] - 六种情形应追究相关人员责任，如违法违规等[5] 执行与决定 - 证券部负责责任追究执行，上报董事会作最终决定[6] 责任承担与处理 - 责任承担形式有六种，可单独或并用[6][7] - 四种情形从严，四种情形从轻或免罚[7] 制度生效与发布 - 制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[9] - 制度发布于2025年12月4日[10]

互动易平台制度 - 制定信息发布及回复内部审核管理制度[2] - 及时回复投资者问题，保证信息真实准确完整[4] - 不得使用误导性语言、披露未公开重大信息[5][7] 发布回复要求 - 保证公平性，不涉及不宜公开信息[7] - 涉及不确定性充分提示风险，不迎合热点或配合违规交易[8] 责任与审批 - 证券部负责，董秘审核，重要敏感回复报董事长审批[11]

内部控制制度建设 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护股东权益[2] - 内部控制要素涵盖八个方面[4][5] - 内部控制制度应涵盖财务报告和信息披露业务环节[6] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[7] - 建立对控股子公司控制制度并明确人员职责[8] - 控股子公司制定重大事项内部报告制度[8] - 财务部定期取得并分析子公司季度或月度报告[9] 关联交易管理 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[11] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限和程序[11] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[20] - 与关联方交易签订书面协议明确权责[12] - 独立董事至少每季度查阅关联方资金往来情况[12] 其他业务管理 - 对外担保遵循合法、审慎等原则[14] - 对募集资金专项账户存储管理[18] - 制定严格募集资金使用审批程序和管理流程[18] - 重大投资遵循合法、审慎等原则[21] - 委托理财事项由董事会或股东会审议批准[22] - 衍生产品投资限定规模[22] - 委托理财选择合格专业理财机构[22] 信息披露与监督 - 按规定做好信息披露工作，明确信息报告责任人[25] - 确保信息披露公平性，规范投资者关系活动[26] - 内部审计部门定期检查内控缺陷并提建议，公司制定自查制度和计划[27] - 内部审计部门报告通报审计委员会，审计委员会出具评估意见报董事会[27] - 审计委员会撰写年度内部控制自我评价报告[21] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[28] - 保荐机构或独立财务顾问核查内控自评报告并出具意见[29] - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[29] - 若注册会计师有异议，董事会作专项说明[29] 绩效考核与报告 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[29] - 每个会计年度结束后四个月内报送并披露相关报告和意见[29]

股份转让限制 - 公司董事、高管任职期间每年转让股份不超所持总数25%，不超一千股可一次全转[7] - 公司上市一年内及高管离职后半年内，董事、高管所持股份不得转让[6] - 董事、高管任期届满前离职，任期内和届满后六个月内每年转让不超所持总数25%，离职半年内不得转让[12] 新增股份转让规定 - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年可转让基数[8] - 上市已满一年公司的董事、高管新增无限售条件股份按75%自动锁定[10] 信息申报要求 - 新任董事在股东会通过任职事项后两个交易日内申报个人信息[9] - 新任高管在董事会通过任职事项后两个交易日内申报个人信息[9] - 现任董事、高管信息变化、离任后两个交易日内申报[9] 增持减持规定 - 拥有权益股份达或超已发行股份30%但未达50%，一年后每十二个月内增持不超已发行的2%[14] - 拥有权益股份达或超已发行股份50%，继续增持不影响上市地位[14] - 董事、高管通过集中竞价或大宗交易减持，应在首次卖出15个交易日前报告并披露，每次披露减持时间区间不超3个月[19] - 董事、高管减持计划实施完毕或时间区间届满后两个交易日内向深交所报告并披露完成公告[20] - 董事、高管因离婚分配股份后减持，任期内和届满后六个月内各自每年转让不超各自持有总数25%[20] 其他规定 - 每年首个交易日，按25%计算本年度可转让股份法定额度[8] - 董事、高管所持股份变动，应自事实发生之日起2个交易日内向公司报告并公告[11] - 董事、高管在公司年度报告、半年度报告公告前15日内等期间不得买卖本公司股票[11] - 增持主体披露计划后，实施期限过半时应通知公司并披露进展公告[17] - 公司发布增持主体增持计划实施完毕公告前，该主体不得减持本公司股份[17]

审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并由会计专业人士担任召集人[4] 内部审计部门工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 每半年至少对货币资金的内控制度检查一次[10] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[13] 内部审计人员要求 - 负责人必须为专职人员，应具有审计、会计或经济类相关专业职称[4][6] - 应具备会计、法律等方面专业知识，建立风险管理意识并参加业务培训[6] 内部审计范围 - 涵盖公司经营活动中与财务报告和信息公开事务相关的所有业务环节[10] 特定事项审计 - 重要对外担保事项发生后及时审计，关注审批程序、担保风险等[16] - 重要关联交易事项发生后及时审计，关注关联方名单、审批程序等[17] - 定期审计募集资金存放与使用情况，关注存放账户、使用计划等[17] - 业绩快报对外披露前进行审计，关注会计准则、会计政策等[18] 报告与决议 - 审计委员会根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[20] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[20] 奖惩制度 - 内部审计部门和人员工作成绩显著，公司应给予肯定、表彰和奖励[22] - 被审计对象违反规定，公司根据情节轻重给予行政处分、经济处罚等[22] - 内部审计人员违反制度，构成犯罪依法追究刑事责任，未构成犯罪给予行政处分[23] 制度生效与解释 - 本制度自董事会决议通过之日起生效，解释权归公司董事会[25]

委员会构成 - 战略发展委员会由三名董事组成[4] - 委员提名后经董事会过半数选举产生[4] - 委员会主任由公司董事长担任[4] 会议规则 - 定期会议每年一次，可召开临时会议[8] - 会议通知提前3日发出，紧急情况除外[8] - 三分之二以上委员出席方可举行会议[11] - 会议表决一人一票，提案须全体委员过半数通过[17][18] 档案与规则 - 会议档案由证券部保存十年[12] - 议事规则经董事会通过生效修改亦同[14] - 议事规则解释权归公司董事会[14]

公司架构与人员 - 设总经理1名、副总经理若干、财务负责人1名、董事会秘书1名[2] - 兼任高管的董事不超董事总数1/2[2] 人员任职要求与任期 - 总经理需有五年以上高级或相同业务管理经验[3] - 总经理、副总经理、财务负责人任期三年，可连聘连任[5] 会议相关 - 总经理办公会提前2天通知，记录保存不少于5年[13][14] 工作汇报 - 总经理定期向董事会、董事长、员工代表大会报告工作[16][17][18] 细则相关 - 细则自董事会决议通过生效，解释权归董事会[19] - 公司为合纵科技股份有限公司，日期为2025年12月4日[20]

公司基本情况 - 公司于2015年6月10日在深交所上市，首次发行A股2600万股[9] - 公司注册资本为107201.8687万元，已发行股份总数为107201.8687万股，每股面值1元[10][18] - 公司发起人于2006年12月27日合计货币出资7218.00[17][18] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[18] - 公司收购本公司股份用于员工持股等情形，合计持有股份数不得超已发行股份总数的10%[21] - 发起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年内不得转让，公开发行股份前已发行股份自上市交易之日起1年内不得转让[23] 股东与董事权益及限制 - 公司董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持总数的25%，所持股份自上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[23] - 公司董事、高级管理人员、持有本公司股份5%以上股东，6个月内买卖股票所得收益归公司，董事会收回收益[24] - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东，可请求审计委员会等对违规人员提起诉讼[28][29] 会议相关规定 - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东会，董事会收到提议后应在10日内书面反馈[43][45][46] - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[50] - 股东会普通决议需出席股东（含代理人）所持表决权1/2以上通过，特别决议需2/3以上通过[60] 董事会相关规定 - 董事会由九名董事组成，独立董事不得少于董事人数的三分之一，且至少包括一名会计专业人士[80] - 董事会每年至少召开两次定期会议，需提前10日通知全体董事[84] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集[84] 财务与分红相关 - 公司在会计年度结束后4个月内披露年报，前6个月结束后2个月内披露半年报，前3个月和前9个月结束后1个月内披露季报[108] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[108] - 公司每年现金股利不少于当年可分配利润的10%，最近三年现金累计分配不少于最近三年年均可分配利润的30%[112] 其他规定 - 会计师事务所聘期1年，聘用、解聘需经审计委员会全体成员过半数同意，董事会审议，股东会决定[118] - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%，可不经股东会决议[125] - 持有公司全部股东表决权10%以上股东，可请求法院解散经营管理严重困难公司[130]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事占比二分之一以上[4] 会议规则 - 定期会议每年一次，于审议公司年度报告的董事会召开日前召开[9] - 会议通知需提前3日发出，紧急情况不受限[10] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[12] - 会议表决一人一票，决议须全体委员过半数通过[12] 档案保存 - 会议档案由证券部保存，期限为十年[13] 薪酬审议 - 董事、高级管理人员薪酬政策报董事会，部分还需股东会审议[7][10] - 总经理等高级管理人员薪酬标准报董事会批准[10] 任期与生效 - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[4] - 议事规则自董事会审议通过生效，解释权归董事会[15]