会议信息 - 公司第五届董事会第三次会议于2024年10月22日召开，9名董事实到[1] 议案审议 - 审议通过《关于公司<2024年第三季度报告>的议案》，9票赞成[2] - 逐项审议通过《关于制修订公司部分内部管理制度的议案》多项子议案，均9票赞成[3][4][5]

财务制度 - 财务会计敏感岗位每三年轮换一次[13] - 专人每月至少核对一次银行账户并编制调节表[15] - 财务管理规定适用于公司及子公司[2] - 财务部门是财务管理归口责任部门[6] 资金管理 - 落实资金集中管理，禁体外循环和账外账、“小金库”[15] - 建立健全银行账户管理制度[15] - 加强资金预算管理和使用监督[15] - 建立现金管理制度，控使用范围和库存限额[16] 风险防范 - 建立筹资管理制度，防范金融风险[16] - 建立债权债务管理制度，加强往来款项管理[20] - 开展金融及衍生品业务按规定执行，控制风险[21] - 建立票据管理制度，防范票据风险[21] 预算与成本 - 实行全面预算管理，涵盖多环节[25] - 将成本管理纳入全面预算，控制成本费用率[25] 资产与损失 - 加强存货、固定资产等资产管理，账实相符[21] - 建立资产损失或减值准备管理制度，不得随意核销[22] 重大事项 - 重大财务事项影响金额达2000万元以上或净资产5%以上需报告[35] - 发生重大财务事项五个工作日内向上级单位报告[34] 违规处理 - 违反财务相关要求责令改正，情节不同处理不同[38] - 隐匿或销毁会计凭证依法依规处理，涉犯罪移交司法[38] - 违反报告要求按规定处理，涉违规违纪移交相关机构[38] 规定说明 - 规定由财务部门负责制修订和解释[40] - 规定经党委会、董事会审定，董事长签发发布[40] - 规定自发布之日起实施[41]

制度管理体制 - 公司规章制度实行统一领导、归口管理、分工协作、各负其责的管理体制[3] - 行政管理部门是公司规章制度体系建设的总归口管理部门[9] - 董事会秘书部门是公司基本制度的归口管理部门[14] 制度体系架构 - 规章制度体系按“两级三层”架构建设，两级为公司级、部门级，三层为基本制度、专项制度、具体制度[12] 制度内容格式 - 规章制度内容按总则、分则、附则先后逻辑顺序排列[14] - 规章制度名称、章、节、条有具体格式要求[15][16][17] - 规章制度页边距有具体要求[19] 制度试行期限 - 标有“试行”字样的规章制度，试行期限原则上为一年，最长不超过两年[23] 制度工作计划 - 公司行政管理部门每年年底前安排编制《公司级规章制度年度工作计划》[25] 制度建立步骤 - 规章制度建立总体按拟稿、征求意见、评审、会签审核、法律审核、审议决策、发布七个核心步骤进行[27] 制度评审要求 - 评审一般应在完备提交文件资料之日起7个工作日内完成[33] - 直接涉及员工切身利益的公司级规章制度须经制度评审专家民主评议且采用会议方式评审[31][32] - 不直接涉及员工切身利益的公司级规章制度可由职能部门组织评审，方式灵活[32] 制度生效条件 - 不同类型制度生效条件不同，如基本制度由公司党委会前置研究、董事会审议通过后生效等[36] 制度会签审核 - 规章制度会签审核涉及格式、管理内容、管理体系等方面[34] 制度发布方式 - 规章制度发布应采取“通知”方式，符合《久之洋公司公文管理办法》[37] 制度培训宣贯 - 业务部门对公司基本制度和重要专项制度组织培训、宣贯[40] 制度实施延期 - 公司级规章制度实施若需延期，最长不超3个月[42] 制度汇编格式 - 公司级规章制度汇编字体为仿宋三号，行距29磅，缩进量为0，段前段后为0，居中[47]

舆情管理 - 公司制定舆情管理制度保护投资者权益[2] - 舆情分重大和一般两类[2] - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[4] 信息处理 - 董办负责收集、分析、核实重大舆情信息并报告[5] - 信息处理原则为积极响应、协调宣传、系统运作[6] 应对措施 - 一般舆情由组长和董秘灵活处理[7] - 重大舆情组织会议制定方案应对[8] - 重大舆情应对含调查、沟通等措施[9] 制度规定 - 违反保密义务将受处分处罚[11] - 制度由董事会制定、修改、解释，审议通过生效[14]

营业收入变化 - 第三季度营业收入9240.02万元，同比减少45.03%；年初至报告期末营业收入2.76亿元，同比减少27.41%[3] - 营业总收入本期为2.7615255511亿美元，上期为3.8042815379亿美元[13] 净利润相关变化 - 第三季度归属于上市公司股东的净利润338.54万元，同比减少86.99%；年初至报告期末为2014.80万元，同比减少53.42%[3] - 第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.97万元，同比减少99.88%；年初至报告期末为1653.93万元，同比减少60.50%[3] - 营业利润本期为2053.832556万美元，上期为4224.288857万美元[14] - 利润总额本期为2055.094604万美元，上期为4225.438957万美元[14] - 净利润本期为2014.79531万美元，上期为4325.470153万美元[14] - 归属于母公司股东的净利润本期为2014.79531万美元，上期为4325.470153万美元[15] - 综合收益总额本期为2014.79531万美元，上期为4325.470153万美元[15] 每股收益变化 - 第三季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.0188元/股，同比减少86.99%；年初至报告期末为0.1119元/股，同比减少53.43%[3] - 基本每股收益本期为0.1119，上期为0.2403[15] - 稀释每股收益本期为0.1119，上期为0.2403[15] 净资产收益率变化 - 第三季度加权平均净资产收益率0.27%，同比减少1.32%；年初至报告期末为1.56%，同比减少1.87%[3] 资产与所有者权益变化 - 本报告期末总资产17.37亿元，较上年度末减少0.52%；归属于上市公司股东的所有者权益12.76亿元，较上年度末减少3.07%[3] - 负债和所有者权益总计本期为17.3736619826亿美元，上期为17.4642555336亿美元[12] 非经常性损益情况 - 本报告期非经常性损益合计335.57万元，年初至报告期期末为360.86万元[4] 部分资产项目变化 - 货币资金本报告期末4.50亿元，较上年度末增长44.87%，主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致[6] - 应收票据本报告期末170.00万元，较上年度末减少99.61%，主要系年初应收票据在本报告期内到期兑现所致[6] - 2024年9月30日货币资金期末余额449,526,011.27元，期初余额310,305,746.89元[11] - 2024年9月30日应收票据期末余额1,700,000.00元，期初余额437,333,287.80元[11] - 2024年9月30日应收账款期末余额617,053,609.85元，期初余额426,133,548.42元[11] - 2024年9月30日存货期末余额355,191,863.72元，期初余额276,287,973.62元[11] - 2024年9月30日流动资产合计期末余额1,450,753,908.63元，期初余额1,460,681,255.89元[11] - 2024年9月30日非流动资产合计期末余额286,612,289.63元，期初余额285,744,297.47元[11] - 2024年9月30日资产总计期末余额1,737,366,198.26元，期初余额1,746,425,553.36元[11] 部分负债项目变化 - 2024年9月30日应付票据期末余额4,269,401.80元，期初余额116,628,931.16元；应付账款期末余额390,064,362.01元，期初余额252,216,389.80元[11] 营业成本变化 - 营业总成本本期为2.6481909691亿美元，上期为3.5300099017亿美元[14] 经营活动现金流量变化 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额2.18亿元，同比增长346.21%[3] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为530,910,288.81元，上期为382,582,869.36元[16] - 收到的税费返还本期为14,064,643.56元，上期为18,347,817.76元[17] - 经营活动现金流入小计本期为553,698,013.54元，上期为437,409,998.98元[17] - 经营活动现金流出小计本期为335,869,682.35元，上期为388,592,744.19元[17] - 经营活动产生的现金流量净额本期为217,828,331.19元，上期为48,817,254.79元[17] 投资活动现金流量变化 - 投资活动现金流入小计本期为4,814.16元，上期无数据[17] - 投资活动现金流出小计本期为10,265,732.01元，上期为14,342,115.00元[17] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 10,260,917.85元，上期为 - 14,342,115.00元[17] 筹资活动现金流量变化 - 筹资活动现金流入小计本期为874,745.62元，上期为563,784.23元[17] 现金及现金等价物净增加额变化 - 现金及现金等价物净增加额本期为143,908,916.41元，上期为11,979,545.48元[18] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为16,030名，表决权恢复的优先股股东总数为0名[8] - 华中光电技术研究所持股比例58.25%，持股数量104,850,000股；北京派鑫科贸有限公司持股比例9.75%，持股数量17,553,962股[8]

采购分类 - 公司采购分集中采购和自购，按产品或服务分科研生产物资、固定资产、职工福利采购等[4] 部门职责 - 采购管理部门归口管理采购业务，负责体系建设等工作[7] - 采购需求部门负责采购需求计划申报等工作[8] - 采购实施部门负责集中采购等任务实施与管理[9] - 计划部门下达科研生产储备性采购计划，规划部门下达固定资产采购计划[10] - 财务部门负责采购预算核拨等工作[10] - 计量检测部门负责部分物资和设备仪器检验验收[10] 采购原则 - 采购活动应遵循集中统一、竞合导向、分类分级等原则[15] 采购管理 - 加强集中采购管理，坚持物资品种等集中[15] - 严格控制单一来源采购范围及比例[15] 流程要求 - 采购结果文件保存至少五年[24] - 采购实施管理建立统一标准明确环节要求[18] - 需求部门编报采购需求计划集中申报经审批生效[18] - 采购实施部门汇总需求计划结合库存转入执行环节[18] - 选用供方优先在合格供方目录内，选目录外需办准入程序[20] - 采购合同按公司制度执行，优先用标准文本并经法律审核[21] - 采购验收按不同业务制定流程，重大项目成立验收小组[23] - 采购质量管理按体系规定执行[25] - 采购结算按财务制度执行，严格管理付款关键环节[26] 采购监督 - 采购监督建立联动机制，发挥多种监管职能全覆盖[31]

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外包业务分类 - 公司外包业务分为科研生产、售后服务等五类[4] 外包管理部门职责 - 外包总归口管理部门负责落实要求、制度建设等工作[6] - 外包归口管理部门按业务范围建立制度并监督执行[7] - 外包需求部门负责申报需求计划和申请单一来源外包[8] - 外包计划部门负责下达或审批计划并监督执行[8] - 外包实施部门承担各类外包业务并按制度开展工作[8] - 外包验收部门负责组织外包产品和服务的检验验收[12] 监督查处部门职责 - 纪检机构受理查处外包违规违纪问题线索[13] - 审计部门将外包业务执行情况纳入内部审计范畴[13] 外包管理理念与体制 - 倡导树立供应链管理理念，推动外包管理从价格驱动向价值驱动转变[17] - 建立“管理、执行和监督三分离”的外包管理体制[17] 外包活动原则 - 外包活动应遵循集中统一、分类分级、预算控制等九项原则[17][18][19] 外包实施管理 - 外包实施管理需建立统一工作标准，明确多项具体要求[21] - 外包需求部门应编制、审批并申报需求计划，可集中或紧急申报[22] - 外包实施部门汇总需求计划后编制实施计划，可免编或启动紧急流程[23] - 外包方式多样，鼓励采用框架协议等为主的方式，严控单一来源外包比例[24][25] 外包验收与评价 - 外包验收结果作为供方绩效评价关键依据之一[27] 外包文件保存 - 未纳入信息系统的外包实施文件保存期限至少五年[28] 外包信息化建设 - 加强公司外包信息化系统建设，实现外包管理全程追溯[32] 外包监督机制 - 建立外包监督管理联动机制，涵盖纪检、内部、供方、社会监督[34] 外包人员管理 - 外包从业人员应遵守法规，重要岗位实施轮岗制度[35] - 落实外包领域领导干部“一岗双责”，将从业情况作为评定依据[35] 廉洁风险防控 - 建立外包岗位廉洁教育机制，开展廉洁风险教育[35] - 开展外包工作廉洁风险检查，建立预警机制[35] 外包奖惩规定 - 根据年度外包节支额和降本效果按规定奖励[36][37] - 外包制度应对过程问题制定处罚规定[37] 制度管理 - 规定由公司外包总归口管理部门负责管理、修订和解释[39] - 规定经党委会前置研究、董事会审议通过，董事长签发发布[39] - 规定自发布之日起实施[39]

预算构成与决策 - 全面预算包括业务、资本、筹资、财务和其他预算[4] - 公司股东大会为全面预算管理最高决策机构[6] 预算管理组织 - 全面预算管理委员会由董事长、总经理等组成[6] - 全面预算管理办公室挂靠财务部门[6] 预算编制 - 编制全面预算应以公司发展战略目标为导向，以业务预算为起点[11] - 按“自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”程序开展[12] 预算执行与调整 - 重大突发事项致主要预算指标偏差较大，3个工作日内书面报告财务部门[17] - 财务部门对预算执行偏差10%以上要求分析原因并提措施[17] - 业务部门特定情况申请预算调整应在当年六月底前[19] 预算实施与考核 - 全面预算实施遵循严格执行、严肃执行、推进“成本工程”原则[16] - 预算指标层层分解落实到各环节和岗位[16] - 全面预算指标完成情况作为有经营目标部门及子公司年度考核依据[22]

经理层任期与离职 - 经理层每届任期3年，按完整自然年度算[10] - 离职需提前30天提申请[19] 业绩考核与解聘 - 年度业绩考核百分制低于70分，董事会解聘[17] - 年度任一主要指标完成率低于70%，董事会解聘[17] - 连续两年年度考核百分制低于80分，董事会解聘[17] - 任期考核百分制低于80分，董事会解聘[17] - 因健康无法履职超3个月，董事会解聘[17] 薪酬与监督 - 薪酬由年度、中长期激励和其他待遇组成[14] - 治理主体及监督审计部门监督履职[22] 其他规定 - 党内职务成员履行“一岗双责”[23] - 履职待遇按公司规定执行[23] - 上级管理成员还需符合上级规定[23] - 冲突或未尽事宜按相关规定执行[25] - 规定由董事会办公室管理、修订和解释[25] - 经党委会前置、董事会审定生效[25] - 由董事长签发发布，发布日起实施[25] - 责任书审定后30天内完成签署[12]