目 录 一、重要前期差错更正情况的鉴证报告……………………………第 1—2 页 二、关于重要前期差错更正情况的说明……………………………第 3—5 页 重要前期差错更正情况的鉴证报告 天健审〔2025〕8838 号 浙江维康药业股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的浙江维康药业股份有限公司（以下简称维康药业公司）管 理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供维康药业公司披露重要前期差错更正情况时使用，不得用作 任何其他目的。 二、管理层的责任 维康药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修 订）》（证监会公告〔2020〕20 号）的相关规定编制《关于重要前期差错更正 情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对维康药业公司管理层编制的上述 说明独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 天 ...

业绩总结 - 2024年度营业收入35,119.86万元，上年度51,962.11万元[11] - 2024年度营业收入扣除项目合计419.12万元，占比1.19%[11] - 2024年度营业收入扣除后金额34,700.74万元，上年度51,455.55万元[13] 其他 - 天健会计师事务所认为公司2024年度扣除情况表符合规定[9]

财务相关 - 2023、2024年度公司对资金占用及前期差错进行更正[1] - 2024年度审计确定合并财务报表整体重要性为105.36万元[4] - 采用营业收入35119.86万元作基准乘0.3%算重要性[4] 调查情况 - 2024年12月27日公司因涉嫌信披违规被立案调查[2] - 截至审计报告日立案调查尚无最终结论[3] 影响判断 - 无法判断保留意见事项对财务影响金额[7] - 保留意见事项影响不具广泛性[7] - 考虑影响金额后2024年度公司盈亏性质未变[8]

财务审计 - 2025年4月27日对公司2024年度财报出具保留意见审计报告[8] 资金占用 - 实际控制人刘忠良2024年初占用资金513.45万元，利息49.73万元，期末余额2563.18万元[10] 往来资金 - 浙江顺泽包装科技2024年初余额15.11万元，累计发生209.52万元，期末余额131.13万元[10] - 维康医药商业2024年初余额970万元，累计发生4500万元，期末余额5470万元[10] - 维康瓯江胶囊2024年初余额9205万元，累计发生200万元，期末余额1000万元[10] - 维康中药2024年初余额9205万元，累计发生200万元，期末余额205万元[10]

会议召开 - 2024年召开6次董事会会议和2次股东大会[4][5] - 2024年独立董事出席3次审计委员会会议等[6] - 第三届董事会独立董事专门会议于2024年4月21日召开[7] 关联交易 - 2024年预计与关联方日常关联交易总金额不超1100万元[12] 报告披露 - 2024年度按时编制并披露定期报告及内部控制评价报告[13] 审计机构 - 2024年度续聘天健会计师事务所为审计机构[14] 换届选举 - 2024年度第三届董事会届满开展换届选举，候选人提名程序合规[16] 监管整改 - 2024年4月、12月独立董事针对监管问题组织会议并提意见[17] - 独立董事督促公司针对控股股东资金占用等问题制定整改措施[18]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和2次股东大会，独立董事均出席[4] - 2024年第三届董事会届满开展换届选举[16] 关联交易与审计 - 2024年4月预计与关联方日常关联交易总金额不超1100万元[11] - 2024年4月续聘天健会计师事务所为审计机构[13][14] 独立董事履职 - 2024年独立董事勤勉尽职维护权益，参加会议、沟通审计等[6][7][9][17] - 未来将监督整改、加强内控、提有效建议[18] 薪酬与监管 - 董事、高管薪酬基于营收和业绩指标制定[15] - 2024年4、12月针对监管问题组织会议[17]

天健会计师事务所人员与业务数据 - 上年度末合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券服务审计报告的904人[1] - 2023年业务收入34.83亿，审计业务30.99亿，证券业务18.40亿[1] - 2024年上市公司客户707家，审计收费7.20亿[1] 公司相关决策与评价 - 2024年同意聘任天健为年度审计机构，聘期一年[3][7] - 2025年审议通过2024年年度报告等议案[7] - 审计委员会认为天健完成2024年审计工作客观及时[9]

监事会会议 - 2024年监事会召开6次会议[2] - 各次会议审议通过不同议案[2][3] 公司状况 - 2024年财务制度健全、运作规范、状况良好[5] - 2024年募集资金存放和使用合规[5] - 2024年关联交易决策程序合规、定价公允[5]

关联交易预计 - 2025年度与顺泽包装日常关联交易总金额不超1000万元[2] - 2025年预计采购包材850万元，已发生162万元，上年发生634万元[3] - 2025年预计收取租金150万元，已发生46万元，上年发生198万元[3] 过往交易情况 - 2024年采购包材实际发生634万元，占比10.17%，与预计差异 -29.56%[6] - 2024年收取租金实际发生198万元，占比49.29%，与预计差异 -1.00%[6] - 2024年日常关联交易实际发生832万元，与预计差异 -24.36%[6] 顺泽包装财务 - 截至2024年底，顺泽包装总资产23423万元，净资产4093万元[9] - 2024年顺泽包装营收3299万元，净利润 -818万元[9] 其他 - 维康药业实控人通过顺泽控股间接控制顺泽包装[10] - 监事会和独立董事同意2025年度日常关联交易预计事项[15][16]

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2024年度 | 编制单位：浙江维康药业股份有限公司 | | | | | | | | | | 单位：人民币万元 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2024年期初 | 2024年度占用累 计发生金额 | 2024年度占用 资金的利息 | 2024年度偿还 累计发生金额 | 2024年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | | | | | | 占用资金余额 | （不含利息） | （如有） | | | | | | 刘忠良 控股股东、实际控制人及其附 | | 实际控制人 | 其他应收款 | 2,513.45 | | 49.73 | 2,563.18 | | 资金占用及利息 | 非经营性占用 | | 属企业 | | | | | | | | | | | | 小 计 | - | - | - | ...