选聘流程 - 选聘应经审计委员会审核、董事会审议、股东大会决定[4] - 采用竞争性谈判等公开选聘方式，续聘符合要求可不公开[10][11][12] - 一般程序含审计委员会提要求、事务所报资料等[12] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] 费用相关 - 原则上不设最高限价，设时需说明依据及合理性[14] - 审计费用报价得分有计算公式[14] - 聘任期内费用可调整，降20%以上需说明情况及原因[15] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，后连续5年不得参与[16] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执行不超2年[16] 续聘解聘 - 续聘时审计委员会需评价工作及质量，否定性意见应改聘[17] - 年报审计特定情形，审计委员会应提前5天提议委任新所[17] - 解聘或不再续聘需提前30天通知[18] 信息披露 - 拟改聘应披露变更原因等多信息，含拟聘所近3年处罚情况[19] - 每年应披露对事务所履职评估和审计委员会监督报告[21] 其他规定 - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[19] - 选聘、评审等文件资料保存至少10年[25] - 选聘重大资产重组等专项业务参照本制度执行[25] - 本制度经股东大会审议通过后实施，由董事会修订和解释[26]

内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 评价基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[43] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[44] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100.00%[7] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营收总额之比为100.00%[7] 公司治理与制度 - 公司建立由股东大会等组成的法人治理结构[9] - 公司执行绩效考核制度，结果与薪酬奖惩挂钩[14] - 公司制定关联交易、对外担保等多项管理制度[17][19][21][22][24][26][29] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价有税前利润、资产总额错报定量标准[37] - 非财务报告内控缺陷评价按直接经济损失参照财务标准执行[42]

嘉亨家化股份有限公司 未来三年（2024 年—2026 年）股东分红回报规划 为了进一步完善嘉亨家化股份有限公司（以下简称"公司"）的利润分配政策， 建立健全科学、持续、稳定的分红机制，增强利润分配政策的透明度及可操作性， 积极回报投资者，维护投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委员会（以下 简称"中国证监会"）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上 市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《嘉亨家化股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）等相关文件的规定，并综合考虑公司实际情况和未 来发展需要，公司董事会特制定《未来三年（2024 年—2026 年）股东分红回报 规划》（以下简称"本规划"），具体内容如下： 一、公司制订本规划时考虑的因素 公司制定本规划，着眼于公司的长远和可持续发展，在综合考虑公司经营发 展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分 考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需 求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规 划与机制，从而对股利分配做出制度性安排，以保证公司股利分配 ...

审计机构情况 - 截至2023年12月31日，容诚所合伙人179人，注册会计师1395人，745人签过证券服务业务审计报告[2] 审计机构续聘 - 2023年4月21日相关会议审议通过续聘容诚所为2023年度审计机构[3][4] - 2023年5月15日股东大会审议通过续聘容诚所为2023年度审计机构[4] 审计结果 - 容诚所对公司2023年度财务报告及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[5] 报告审议 - 2024年4月19日审计委员会审议公司2023年年度报告等议案并提交董事会[7]

授信与担保 - 2024年度公司及子公司申请综合授信额度不超9.7亿元[2][3][16] - 嘉亨家化、上海嘉亨、湖州嘉亨预计授信额度分别为1亿、2亿、6.7亿元[4] - 公司为子公司授信提供担保额度不超7.8亿元[2][5][16] - 为资产负债率≥70%子公司担保不超5.8亿，＜70%不超2亿[2][5][16] - 截至2024年3月31日，公司为子公司担保总额9亿，占2023年末净资产90.51%[18] - 截至2024年3月31日，实际担保余额3.64亿，占2023年末净资产36.61%[18] - 本次提请审议担保总额度7.8亿，占2023年末净资产78.45%[18] 子公司情况 - 上海嘉亨资产负债率42.05%，截至2024年3月31日担保余额1.05亿，本次审批担保额度2亿，占2023年度净资产20.11%[6] - 湖州嘉亨资产负债率71.70%，截至2024年3月31日担保余额2.59亿，本次审批担保额度5.8亿，占2023年度净资产58.33%[6] - 上海嘉亨注册资本1.688亿，公司持股100%[8][9] - 湖州嘉亨注册资本3亿，公司持股100%[10][11] 业绩数据 - 上海嘉亨2023年末资产总额4.15亿，2022年末4.99亿[12] - 上海嘉亨2023年末负债总额1.75亿，2022年末2.36亿[12] - 上海嘉亨2023年末净资产2.41亿，2022年末2.63亿[12] - 上海嘉亨2023年度营收3.95亿，2022年度5.20亿[12] - 上海嘉亨2023年度利润总额0.30亿，2022年度0.17亿[12] - 湖州嘉亨2023年末资产总额9.11亿，2022年末6.75亿[12] - 湖州嘉亨2023年末负债总额6.54亿，2022年末4.65亿[12] - 湖州嘉亨2023年末净资产2.58亿，2022年末2.09亿[12] - 湖州嘉亨2023年度营收1.65亿，2022年度0.42亿[12] - 湖州嘉亨2023年度利润总额 -0.45亿，2022年度 -0.32亿[12] 事项进展 - 本事项已通过董事会和监事会审议，尚需提交2023年度股东大会审议[2][7] - 董事会提请股东大会授权公司董事长等处理授信和担保额度内相关事宜[7]

业绩总结 - 2023年度公司实现净利润40,164,254.51元[1] - 2023年末合并报表可分配利润为284,495,970.25元[1] - 2023年末母公司报表可分配利润为136,016,007.40元[1] 利润分配 - 公司总股本100,800,000股，每10股派现3.5元（含税）[2] - 本年度合计派发现金股利35,280,000元（含税）[2] - 2024年4月19日多会议审议通过利润分配预案[4][5] - 预案尚需2023年年度股东大会审议通过[6]

财务审计 - 容诚会计师事务所于2024年4月19日对嘉亨家化2023年度财报出具无保留意见审计报告[3] 关联资金往来 - 2023年初其他关联资金往来余额22,095.74万元[8] - 2023年度累计发生金额（不含利息）5,390.43万元[8] - 2023年度利息136.51万元[8] - 2023年度偿还累计发生金额6,276.32万元[8] - 2023年末余额21,346.37万元[8] 子公司应收款 - 湖州嘉亨实业2023年初其他应收款21,598.70万元，年末19,478.63万元[8] - 上海嘉亨日化2023年初应收账款287.49万元，年末46.47万元[8] - 浙江嘉亨包装2023年初应收账款152.92万元，年末278.45万元[8] - 湖州嘉亨实业2023年初应收账款56.63万元，年末1,188.85万元[8]

会议召开情况 - 2023年召开1次临时和1次年度股东大会[4] - 2023年召开董事会7次[6] - 2023年组织召开1次薪酬与1次战略委员会会议[7] 独立董事履职 - 2023年独立董事多次对议案发表同意意见[8][9] - 2022 - 2023年独立董事就审计事项沟通[10] - 2023年了解中小股东诉求建议[11] 公司运营合规 - 2023年未发生重大关联交易，日常交易合规[14] - 2023年按时披露多份报告[15] - 2023年内控自评无重大和重要缺陷[16] 其他事项 - 2023年续聘容诚为审计机构，聘期一年[17] - 董事及高管薪酬方案合理合规[18] - 2024年独立董事提升履职能力[19]

报告基本信息 - 公司2023年年度报告发布于2024年4月[1] - 报告期为2023年1月1日至2023年12月31日，上年同期为2022年1月1日至2022年12月31日[7] - 公司股票简称嘉亨家化，股票代码300955[18] - 嘉亨家化有2023年年度报告全文[37][46] 利润分配 - 公司现有股本100,800,000股，利润分配预案为每10股派发现金红利3.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金每10股转增0股[3] - 2023年5月15日，公司以总股本100,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），共派发现金股利35,280,000元（含税），7月7日实施分派完毕[131] - 本年度每10股送红股数为0、派息数3.5元（含税）、转增数为0，分配预案股本基数100,800,000股，现金分红金额35,280,000元（含税）[132] - 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100.00%[132] - 可分配利润为136,016,007.40元[132] - 2022年度向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），共派发现金股利3528万元（含税）[149] 整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入为10.16亿元，较2022年调整后减少3.41%[20] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为4016.43万元，较2022年调整后减少42.39%[20] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3847.74万元，较2022年调整后减少43.03%[20] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为1.73亿元，较2022年调整后增长15.70%[20] - 2023年末资产总额为16.93亿元，较2022年末调整后增长9.85%[20] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为9.94亿元，较2022年末调整后增长0.50%[20] - 2023年四个季度营业收入分别为2.15亿元、2.30亿元、2.84亿元、2.87亿元[22] - 2023年非流动性资产处置损益为 - 9.76万元[24] - 2023年计入当期损益的政府补助为240.41万元[25] - 2023年非经常性损益合计为168.68万元[25] - 截止2023年12月31日，公司资产总额为169,303.21万元，较上年度末增长9.85%[67] - 2023年归属于上市公司股东的净资产为99,431.20万元，较上年度末增长0.50%[67] - 2023年公司实现营业收入101,575.00万元，较上年同期减少3.41%[67] - 2023年归属于上市公司股东净利润4,016.43万元，较上年同期减少42.39%[67] - 2023年公司经营活动产生的现金流量净额17,292.80万元，较上年同期增长15.70%[67] - 公司管理费用、研发费用与上年同期相比增加2,569.68万元，财务费用同比增加592.42万元[67] - 2023年公司营业收入10.16亿元，同比下降3.41%；营业成本7.69亿元，毛利率24.28% [69][70] - 2023年销售费用774.34154万元，同比增长11.34%；管理费用1.4811375693亿元，同比增长8.63%；财务费用880.791502万元，同比增长205.44%；研发费用3545.034043万元，同比增长64.70%[75] - 2023年研发人员数量为179人，较2022年增长16.23%，占比9.56%，较2022年增加1.34%[76] - 近三年研发投入金额分别为2023年3545.034043万元、2022年2152.420557万元、2021年2195.433667万元，占营业收入比例分别为3.49%、2.05%、1.89%[77] - 2023年经营活动现金流入小计11.990175516亿元，同比减少2.77%；现金流出小计10.2608959265亿元，同比减少5.32%；现金流量净额1.7292795895亿元，同比增长15.70%[77] - 2023年投资活动现金流入小计177.187968万元，同比减少97.37%；现金流出小计2.5028669029亿元，同比减少5.51%；现金流量净额 -2.4851481061亿元，同比下降25.84%[77] - 2023年筹资活动现金流入小计3.5534979102亿元，同比增长54.31%；现金流出小计2.4267986049亿元，同比增长25.72%；现金流量净额1.1266993053亿元，同比增长202.53%[77] - 现金及现金等价物净增加额2023年为3668.38588万元，较2022年增长483.05%[77] - 投资活动现金流入和净额下降主要系本期未购买理财产品，上年同期赎回理财产品所致[77] - 筹资活动现金流入和净额增长主要系本期银行借款规模增加所致[77] - 报告期内公司经营活动现金净流量为172,927,958.95元，净利润为40,164,254.51元，差异额为132,763,704.44元[79] - 营业外收入625,546.07元，占利润总额比例1.62%；营业外支出776,473.21元，占比2.01%；其他收益4,139,084.33元，占比10.73%；信用减值损失 -1,126,345.65元，占比 -2.92%；资产处置收益130,973.02元，占比0.34%[80] - 2023年末货币资金193,948,755.46元，占总资产比例11.46%，较年初比重增1.26%；应收账款270,710,343.61元，占比15.99%，较年初降2.45%；存货145,488,518.98元，占比8.59%，较年初降1.88%[80] - 2023年末固定资产636,614,500.36元，占总资产比例37.60%，较年初比重增2.61%；在建工程287,419,793.76元，占比16.98%，较年初增2.12%；使用权资产21,972,293.74元，占比1.30%，较年初降0.61%[80] - 2023年末短期借款130,565,065.29元，占总资产比例7.71%，较年初比重降0.80%；合同负债6,902,314.93元，占比0.41%，较年初降0.33%；长期借款248,604,766.00元，占比14.68%，较年初增8.82%[80] - 2023年末应收票据1,709,106.45元，占总资产比例0.10%，较年初比重增0.05%；其他流动资产569,297.43元，占比0.03%，较年初降1.28%；递延所得税资产30,081,468.90元，占比1.78%，较年初增0.88%[80] - 2023年末应交税费15,255,779.62元，占总资产比例0.90%，较年初比重降0.92%；其他应付款1,083,196.71元，占比0.06%，较年初增0.06%；一年内到期的非流动负债27,438,401.01元，占比1.62%，较年初增0.65%[80][81] - 2023年末递延收益7,841,352.15元，占总资产比例0.46%，较年初比重增0.22%；应收票据受限账面余额109,106.45元，账面价值109,106.45元；固定资产受限账面余额353,233,457.47元，账面价值306,523,265.03元；无形资产受限账面余额78,736,304.47元，账面价值69,137,362.97元[80][81] - 报告期投资额250,286,690.29元，上年同期投资额264,880,293.84元，变动幅度 -5.51%[81] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告期内家庭护理产品收入同比降低20.53%，塑料包装容器业务收入同比降低3.90%[67] - 化妆品收入5.40亿元，占比53.14%，同比下降0.38%；塑料包装容器收入3.91亿元，占比38.53%，同比下降3.90% [69] - 境内收入9.57亿元，占比94.22%，同比下降0.33%；境外收入0.59亿元，占比5.78%，同比下降35.75% [69] - 化妆品产量21,644.07吨，销量21,648.82吨，同比分别增长8.93%和8.20%；塑料包装容器产量62,393.46万个，销量66,283.91万个，同比分别下降14.64%和7.42% [70][71] - 2023年塑料包装容器库存量6,633.05万个，较2022年下降36.97%；家庭护理产品库存量255.78吨，较2022年增长49.42% [71][72] - 营业成本中材料成本占比最高，为65.47%，金额5.04亿元，同比下降3.81% [73] - 前五名客户合计销售金额7.65亿元，占年度销售总额比例75.28% [74] 行业环境与政策法规 - 2023年我国社会消费品零售总额471495.2亿元，累计同比增长7.2%，国内限额以上化妆品零售额4141.7亿元，同比增长5.1%[27] - 2023年4月国内限额以上化妆品零售额同比增长24.3%，5月同比增长11.7%，7月同比下滑4.1%，9月同比增长1.6%[27] - 国家“十三五”规划将绿色包装、智能包装、安全包装确定为包装工业的“三大方向”[27] - 护肤类化妆品春夏为销售淡季、秋冬为销售旺季，每年电商618、双11等大促活动对日化产品消费影响较大[28] - 2023年11月国家药监局发布《国家药监局关于化妆品新原料鼓励创新和规范管理有关事宜的公告（2023年第143号）》[28] - 2023年9月4日中国食品药品检定研究院制定《化妆品原料安全信息填报技术指导原则》[29] - 2023年9月4日中国食品药品检定研究院制定《化妆品配方填报技术指导原则》[30] - 2023年8月28日国家药监局发布《国家药监局关于将油包水类化妆品pH值测定方法等21项制修订项目纳入化妆品安全技术规范（2015年版）的通告（2023年第41号）》[31] - 2023年8月31日中国食品药品检定研究院制定《儿童化妆品技术指导原则》[31] - 2023年9月1日国家药监局组织制定《化妆品网络经营监督管理办法》[32] - 《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》制修订药品医疗器械化妆品标准2650项(个)，新增指导原则480个[42] 原材料采购情况 - 主要原材料采购额占比：表面活性剂9.95%、皮肤调理剂5.77%、芳香剂2.99%、合成树脂21.26%、标签8.83%[55] - 主要原材料上半年与下半年平均价格：表面活性剂分别为11.08元/KG和10.47元/KG；皮肤调理剂分别为37.72元/KG和58.20元/KG；芳香剂分别为172.73元/KG和169.91元/KG；合成树脂分别为7.31元/KG和7.45元/KG；标签分别为0.14元/PCS和0.13元/PCS[55] - 前五名供应商合计采购金额为1.0894830426亿元，占年度采购总额比例为21.03%[75] 产能与资质情况 - 化妆品设计产能67,500吨，产能利用率32.07%，在建产能55,000吨[60] - 塑料包装容器设计产能92,000万个，产能利用率67.82%，在建产能29,200万个[60] - 家庭护理产品设计产能25,000吨，产能利用率19.35%，在建产能20,000吨[60] - 公司印刷经营许可证有效期至2025年12月31日[60] - 公司化妆品生产许可证有效期至2024年11月3日，需按期申报续期[60] - 公司固定污染源排污登记回执有效期至2025年6月8日[60] - 公司城镇污水排入排水管网许可证有效期至2028年7月9日[60] 专利情况 - 截止报告期末，公司境内专利181件，境外专利1件，其中发明专利35件，实用新型专利104件，外观设计专利43件[59] - 2023年度公司新增20件专利，其中实用新型专利8件，发明专利4件，外观设计8件；截止报告期末，拥有184件境内专利及1件境外专利

审计报告 嘉亨家化股份有限公司 容诚审字[2024]361Z0154 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | | 2 | 合并资产负债表 | 1 | | | 3 | 合并利润表 | 2 | | | 4 | 合并现金流量表 | 3 | | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 | | | 6 | 母公司资产负债表 | 5 | | | 7 | 母公司利润表 | 6 | | | 8 | 母公司现金流量表 | 7 | | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 | | | 10 | 财务报表附注 | 9 - | 85 | 审 计 报 告 容诚审字[2024]361Z0154 号 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.r ...