致同会计师事务所（特殊普通合伙） 关于江苏本川智能电路科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 目 录 | 关于江苏本川智能电路科技股份有限公司 2024年度募集资金 | 1-2 | | --- | --- | | 存放与实际使用情况鉴证报告 | | | 江苏本川智能电路科技股份有限公司 2024年度募集资金 | 1-4. | | 存放与实际使用情况的专项报告 | | t Thornton 关于江苏本川智能电路科技股份有限公司 2024年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字(2025)第 441A009800 号 江苏本川智能电路科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的江苏本川智能电路科技股份有限公司(以下简 称本川智能公司）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 (以下简称"专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 按照《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管 要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创 业板上市公司规范运作》的要求编制 2024年度专项报告,保证其内容真实、 准确、完整,不存 ...

内部控制评价范围 - 纳入内部控制评价的单位有9个，含母公司及多家子公司[3][4] 内部控制缺陷定量标准 - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5%[8] - 财务报告营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4%[8] - 财务报告净利润潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥净利润的5%[8] - 非财务报告直接财务损失金额重大缺陷定量标准为损失≥1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额重要缺陷定量标准为500万元≤损失＜1000万元[10] - 非财务报告直接财务损失金额一般缺陷定量标准为100万元≤损失＜500万元[10] 内部控制评价结果 - 2024年度财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[12] - 2024年度非财务报告内部控制未发现重大、重要缺陷[13] - 截至2024年12月31日，公司与会计报表相关重大方面内部控制执行有效，无重大缺陷[56] 内部控制体系建设 - 公司将持续完善与经营相适应的内部控制体系[13] - 公司建立完善法人治理结构，董事会下设多个委员会[15][16] - 公司根据战略和环境建立适配的组织机构[18] - 公司建立健全内部管理及控制制度体系[20] - 公司制定风险认定标准和评估机制[22] - 公司建立交易授权控制[25] - 公司设置合理会计岗位和职责，制定会计和财务管理制度[27] - 公司建立凭证与记录控制[28][29] - 公司限制未经授权人员接触财产[30] - 公司审计部定期检查内部控制，监事会执行内部反舞弊职能[35] - 公司采用多种方式加强内外部信息沟通[33] 投资与融资审批 - 公司对外投资实施逐级审批制度[36] - 董事会经股东大会授权制订重大融资方案，总经理在董事会授权范围内执行[37][38] - 公司授予权限每年审核一次[39] 财务管理 - 公司财务部设立专职人员管理货币资产，建立资金使用审批流程等规定[42] - 公司指定特定财务人员每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[44] 供应商与客户管理 - 公司对新增供应商实施评价制度[45] - 公司每年定期对客户信用情况进行评估[48] 资产与费用管理 - 固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[47] - 公司严格控制期间费用，定期进行成本费用分析并考核相关责任人员[50] - 公司各资产管理部门对期末资产进行减值检查与分析[51] 会计系统与财务报告 - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统，严格管理操作权限和密码[54] - 财务部负责制定会计政策及财务报告编制方案等工作[55] - 财务负责人负责审核财务报告，配合审计工作[55] - 审计部负责监督检查财务报表编制工作[55] - 审计委员会负责审阅财务报告并与审计师沟通[55] 外部机构意见 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[57] - 保荐机构核查认为公司建立了内部控制制度和体系，符合相关规定[58] - 公司董事会的2024年度内部控制自我评价报告基本反映内控建设及运行情况[58]

募集资金情况 - 2021年8月2日共募集资金6.20706152亿元，净额为5.6089551984亿元[1] - 截至2023年12月31日，累计已使用4.409578亿元，未使用1.199377亿元[3] - 截至2024年12月31日，累计已使用5.08842亿元，未使用净额5205.35万元[6] - 2024年度募集资金总额56089.55万元，投入6788.42万元，累计投入50884.20万元[26] 资金使用方向 - 截至2023年12月31日，投入募投项目3.289578亿元，超募补流1.12亿元[5] - 2024年投入募投项目1188.42万元，超募补流5600万元[6] - 年产48万平印制电路板生产线扩建项目承诺投资30647.05万元，进度102.51%，效益1674.26万元[26] - 研发中心建设项目承诺投资4058.97万元，变更实施方式，预计2025年12月达预定状态[26] - 补充流动资金（承诺投资）项目进度100%[26] - 超募资金补流项目投入5600万元，进度100%[26] 超募资金相关 - 超募资金总额18714.55万元，三次各用5600万元补流，占比29.92%[27] - 最近12个月累计用超募补流不超30%，已用5600万元，累计16800万元[28] - 剩余超募资金1914.55万元[27] 资金管理 - 2023年8月9日同意用不超1.7亿元闲置资金现金管理，有效期12个月[28] - 2024年同意用不超0.75亿元闲置资金现金管理，有效期12个月[15][29] - 截至2024年12月31日，现金管理金额2749万元[17][29] 项目变更及其他 - 2024年变更“研发中心建设项目”实施方式并调整结构[11][28] - 截至2024年12月31日，用自筹1524.78万元投入扩建项目未置换[28] - 截至2024年12月31日，资金使用与披露一致，无违规[23]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为59,610.27万元，PCB产品收入占比92.39%[8] - 本期合并净利润为23,663,931.24元，上期为4,826,943.09元[1] - 本期归属于母公司股东的净利润为23,739,607.27元，上期为4,826,943.09元[1][194] 财务状况 - 2024年末公司应收账款余额为17,999.65万元，坏账准备金额为1,770.78万元[11] - 公司期末资产总计合并为1,309,758,027.63元，上年年末为1,316,965,973.91元[1] - 公司期末负债合计合并为317,155,988.63元，上年年末为321,134,244.54元[27] 现金流情况 - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为28,184,642.18元，上期为74,599,903.37元[31] - 投资活动产生的现金流量净额本期合并为309,748.72元，上期为 - 60,094,492.48元[31] - 筹资活动产生的现金流量净额本期合并为 - 29,080,429.96元，上期为 - 8,124,313.55元[31] 股东权益 - 2024年公司合并股东权益上年年末合计为1008098333.80元，本年增减变动金额为 - 12270779.40元[33] - 2024年公司股东权益上年年末合计为849885152.11元，本年增减变动金额为 - 15255585.11元[34] 资产相关 - 固定资产期末余额为4.0098436519亿美元，上年年末余额为3.8933843129亿美元，同比增长3%[180][181] - 在建工程期末余额为7204.310862万美元，上年年末余额为3866.331213万美元，同比增长86%[181] - 无形资产期末账面价值为70331395.50元，期初为24415685.48元[184] 负债相关 - 应付票据期末余额为97223872.08元，上年年末为88528074.22元[189] - 应付账款期末余额为128733189.24元，上年年末余额为133519143.83元[190] - 租赁负债经营租赁期末余额为21207083.83元，上年年末余额为17225235.53元[192] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认和应收账款坏账准备计提作为关键审计事项[8][12] 会计政策 - 国内销售交付货物到指定地点，客户验收核对后确认收入；国外销售采用FOB、FCA、DDP等模式，交货给承运人或客户后确认收入[137] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时计提存货跌价准备[94] - 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具公允价值计量[128]

激励计划流程 - 2022年10 - 11月完成激励计划多项审议、公示等[11][12] - 2024 - 2025年审议通过作废部分限制性股票议案[12][13] 业绩考核 - 激励计划考核年度为2023 - 2025年，各有营收增长率要求[15] - 2024年营收5.96亿元，增长率低于40%，考核未达标[16] 股票处理 - 2名激励对象离职，作废2.9750万股[14] - 本次合计作废27.8450万股，剩余33.16万股[17]

内部控制评价 - 致同会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] - 公司董事会对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行了评价[13] - 2024年度内部控制自我评价未发现重大缺陷和重要缺陷[21] - 截至2024年12月31日，公司与会计报表相关的所有重大方面内部控制执行有效，无重大缺陷[42] 评价范围与依据 - 纳入评价的单位包括母公司及多家全资子公司、控股公司等[17] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制多方面并关注多种风险[16] - 公司开展内部控制评价依据五部委规定及公司相关制度[16] 缺陷标准 - 财务报告内部控制资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1.5%[18] - 财务报告内部控制营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额的4%[18] - 财务报告内部控制净利润潜在错报重大缺陷定量标准为错报金额≥净利润的5%[18] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包含董事等舞弊行为等情况[19] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：损失≥1000万元为重大缺陷，500万元≤损失＜1000万元为重要缺陷，100万元≤损失＜500万元为一般缺陷[20] 公司治理与制度 - 公司建立了完善法人治理结构，股东大会是最高权力机构，董事会是常设决策机构，监事会是监督机构[23] - 董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个委员会，各有职责[23] - 公司根据战略和环境建立了相适应的组织机构，各部门职责明确[24] - 公司建立了涵盖多方面的内部管理及控制制度体系[24] 风险与控制活动 - 公司制定合理风险认定标准，建立有效风险评估机制[26] - 公司建立的控制活动包括交易授权、责任分工等控制[26] - 交易授权控制按交易金额和性质不同采取不同授权审批制度[26] - 责任分工控制贯彻不相容职务相分离原则，在ERP系统实现审批控制[26] 监督与检查 - 公司月度例行检查财务报表等多项内容并汇报，专项专案审计按年度计划执行[28] - 公司审计部定期检查内部控制，监事会执行内部反舞弊职能[30] 权限与预算 - 公司授予权限每年审核一次，特殊情况临时授权按级别授予并履行核准程序[33] - 公司已制订预算管理制度，明确各部门各环节职责任务、工作程序和具体要求[33] 资金与采购 - 公司资金使用审批流程规定各级人员审批最高资金限额，货币资金管理明确各环节权限责任[33] - 公司经营业务现金收入及时解缴银行，结算起点以下等可现金支付，禁止现金坐支[33] - 公司开立银行账户经财务负责人批准由财务部统一管理，指定人员每月至少核对一次银行账户[34] - 公司采购业务相关岗位明确权责及制约要求，新增供应商需评审，采购价格和付款条件由小组审核[35] 固定资产与销售 - 公司固定资产由财务部归口管理，制订业务流程明确各环节权限与责任[36] - 公司固定资产请购审批需董事长审批，使用部门负责人核验[37] - 公司制定销售信用政策，每年定期评估客户信用情况确定信用额度等[38] 财务相关 - 公司财务部设专职成本费用核算岗位，制定相关制度加强成本费用控制[38] - 公司会计系统采用ERP管理系统和金蝶财务系统，明确操作权限和密码管理[39] - 公司财务报告编制、审核、分析按不相容职务分离原则划分，经多级审核后提交董事会[40][41] 其他信息 - 公司注册资本5535万元[44]

外汇业务额度 - 2023 - 2024年及2024 - 2025年远期结售汇获批额度均为4.9亿元[4][5] - 2023年预计动用保证金等上限不超0.2亿，2024年不超200万[1][2] 业务开展情况 - 2024年度未开展远期结售汇及证券衍生品投资业务[5] 业务风险与原则 - 外汇套期保值业务存在汇率等风险[6][7][8][9] - 公司秉承安全稳健原则开展业务[10] 业务制度与核查 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度[12] - 监事会认为业务未超额度、未违规[13] - 保荐机构核查决策程序合法合规[14][15]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1932.46万股，每股32.12元，募资62070.62万元，净额56089.55万元[1] - 募资投资项目总投资额37375万元，拟用募资额37375万元[4] - 超募资金18714.55万元，累计已永久补流16800万元[4] 资金使用计划 - 拟用剩余超募2765.20万元永久补流，占比14.78%[5] - 最近12个月累计补流不超总额30%，补流后12个月不高风险投资及对外资助[5][8] 决策进展 - 董事会通过补流议案，尚需股东大会审议[9] - 监事会同意，保荐机构无异议[10][12]

激励计划时间线 - 2022年10 - 11月通过激励计划相关议案并公示激励对象[8][9] - 2022年11月决定首次授予限制性股票[9] - 2024 - 2025年两次审议作废部分限制性股票议案[10][11] 业绩与考核 - 2024年营收5.96亿元，增长率低于40%[15] - 2023 - 2025年为考核年度，各有营收增长要求[13] - 2024年业绩考核目标未达标[15] 限制性股票处理 - 2名离职激励对象2.9750万股作废[12] - 24.87万股因考核不达标作废[15] - 本次合计作废27.8450万股，剩余33.16万股[15]

财务审计 - 致同审计本川智能2024年财报并出具无保留意见报告[5] 资金汇总 - 公司编制2024年度资金往来汇总表[5] - 汇总表于2025年4月24日获会议批准[9][11][12] 相关金额 - 文档提及公司相关金额5535万元[14]