信用评级 - 2024年6月24日东方金诚维持共同药业主体及“共同转债”信用等级为A+，展望稳定[1] 业绩情况 - 2024年上半年营收2.34亿元，同比降12.69%[1] - 2024年上半年净利润 - 688.69万元[1] - 业绩亏损因毛利率下降和期间费用增加[1]

公司信息 - 证券代码为300966，简称为共同药业[1] - 转债代码为123171，简称为共同转债[1] 保荐代表人变更 - 原保荐代表人刘卫华因工作变动不再负责[2] - 中信证券廖振宏接替，变更后为廖振宏和彭浏用[2] - 持续督导期至2024年12月31日[2] 新保荐代表人情况 - 廖振宏为硕士，任中信证券高级经理[6] - 负责或参与多瑞医药等项目[6] - 执业记录良好[6] 公告时间 - 公告发布于2024年9月13日[4]

业绩数据 - 2024年上半年公司营业收入同比下降12.69%[7] - 2024年上半年公司净利润为 -688.69万元，同比下降141.41%[7] 资产数据 - 公司期末应收账款账面余额为21,951.67万元，账龄1年以上占比约20.47%[7] - 公司期末存货账面价值为38,956.12万元，占期末总资产比重约14.05%[7] - 公司期末在建工程账面价值为105,659.73万元，占期末总资产比重约38.11%[7] 业务情况 - 查询公司募集资金专户次数为0次，2023年3月使用完毕并销户[3] - 现场检查次数为1次[4] - 发表专项意见次数为4次[4] - 培训次数为0次，预计2024年下半年进行培训[4] 合规情况 - 公司及股东承诺事项均已履行[8] - 2024年多起保荐项目因违规被监管部门采取措施[10][11][12][13][14][15]

会议信息 - 公司第二届监事会第十九次会议于2024年8月26日召开[2] - 会议通知及材料于2024年8月16日送达全体监事[2] - 应参会监事3人，实际亲自参会3人[2] 报告审议 - 审议通过《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》[3] - 《2024年半年度报告》及摘要程序合规，内容真实准确完整[3] - 表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票[3] 报告发布 - 《2024年半年度报告》和摘要在巨潮资讯网发布[3]

公司概况 - 公司主要从事甾体药物原料的研发、生产及销售[121] - 公司于2021年4月在深圳证券交易所上市，注册资本为115,277,000.00元[121] 主要产品及业务 - 公司主要产品包括甾体药物起始物料、医药中间体和原料药[18][19][20][21] - 公司主要产品如4-雄烯二酮、双降醇、睾酮、黄体酮等，广泛应用于糖皮质激素类、性激素类、孕激素类等甾体药物[18][19][21] - 公司已储备13个原料药产品，包括睾酮、地屈孕酮、熊去氧胆酸等[20] - 公司主要产品具有促进性器官成熟、副性征发育及维持性功能等作用[21] - 公司孕激素类中间体主要用于治疗孕激素缺乏引起的相关疾病[21] - 公司其他类中间体可用于生产胆酸类、心血管类、抗癌类等不同类别药物[21] - 公司致力于打造甾体药物"起始物料—中间体—原料药—制剂"一体化发展的生物制药企业[23] 经营情况 - 公司2024年上半年实现营业收入XX亿元，同比增长XX%[1,53,54] - 公司未来将继续加大在甾体药物领域的研发投入，推进新产品和新技术的开发[1] - 公司将积极拓展国内外市场，加强产业链整合，提升公司综合竞争力[1] - 公司将持续优化内部管理，提高运营效率，为股东创造更多价值[1] 财务数据 - 2024年上半年营业收入为2.34亿元[109] - 2024年上半年归属于母公司所有者的净利润为-7,961.17万元[109] - 2024年6月30日流动资产合计为9.83亿元，非流动资产合计为3.13亿元[107] - 2024年6月30日负债合计为17.32亿元，其中流动负债为8.09亿元，非流动负债为9.23亿元[106] - 2024年6月30日归属于母公司所有者权益合计为9.47亿元[106] - 2024年上半年研发投入为1,305.92万元[109] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为-2,443.91万元[109] 环境保护 - 公司遵循多项环境保护相关政策和行业标准，包括《中华人民共和国环境保护法》等[45] - 公司及子公司均已取得排污许可证[45] - 公司主要污染物排放浓度和总量均未超标[45][46] - 公司在废水、废气和固废等方面采取了多项治理措施[46][47] - 公司制定了详细的环境自行监测方案[48][49] - 公司加强环境管理，定期开展各类环境监测，确保各项排放指标稳定达标[50-60] - 公司持续推进节能减排、清洁生产等措施，不断提升环境管理水平[50-60] - 公司严格遵守国家环保法律法规，积极履行社会责任[50-60] - 公司环境管理体系运行良好，为公司持续健康发展提供有力保障[50-60] 其他事项 - 公司实际控制人、股东等相关方已作出股份锁定和减持承诺[64] - 公司作为原告就侵害商业秘密纠纷提起诉讼，涉案金额500万元[68] - 公司报告期不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[66] - 公司报告期无违规对外担保情况[67] - 公司报告期未发生破产重整相关事项[68] - 公司报告期不存在处罚及整改情况[68] 会计政策 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[122] - 公司制定了重要性标准，对于重要的会计事项进行了具体规定[128] - 公司对同一控制下和非同一控制下的企业合并采取不同的会计处理方法[129][130][131] - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[139] - 公司对以摊余成本计量的金融资产和应收款项采用预期信用损失模型计提减值准备[140,141] - 公司存货发出采用加权平均法确定实际成本，存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提[150,151] - 公司固定资产折旧采用年限平均法，不同类别的固定资产折旧年限和折旧率不同[160] - 公司内部研究开发项目的研究阶段支出计入当期损益，开发阶段的支出满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算[165] - 公司确认职工薪酬负债时遵循短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利的会计处理方法[169,170,171,172] - 公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量[174] - 公司确认递延所得税资产时以很可能取得足够的应纳税所得额为限[4,5] 税收优惠 - 公司于2022年10月取得高新技术企业资格认定，适用15%的企业所得税税率[193] - 公司及部分子公司已通过高新技术企业认定，适用15%的企业所得税税率[193] 资产负债情况 - 期末其他货币资金为55,045,893.12元，主要用于开具银行承兑汇票、信用证及ETC业务的保证金[194] - 期末应收票据余额为16,020,652.52元，主要为银行承兑汇票[196][197] - 期末已背书或贴现未到期的应收票据为75,901,111.95元[199] - 期末应收账款余额为219,516,711.00元，其中1年以内的占比79.6%[200] - 期末交易性金融资产余额为1,010.50元[195] - 期末银行存款余额为249,254,019.19元[194]

子公司资金情况 - 湖北共同生物科技2024年初余额62455.03万元，半年度累计21397.12万元等[1] - 湖北华海共同药业2024年初余额4.09万元，半年度累计1.12万元[1] 关联方资金情况 - 山东同新药业2024年初余额741.40万元，年度偿还125.89万元[1] 关联资金总计情况 - 2024年其他关联资金年初余额63200.52万元等[1]

会议信息 - 公司第二届董事会第二十七次会议于2024年8月26日召开[2] - 会议通知及材料于2024年8月16日送达[2] - 应到董事7人，实际参会7人[2] 审议事项 - 审议通过《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》[3] - 表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票[3] 其他 - 公告日期为2024年8月27日[8]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会现场会议8月9日15:00召开，网络投票9:15 - 15:00[3] - 出席会议股东及代表66人，代表股份57,308,425股，占比49.7127％[3] 议案表决情况 - 《担保议案》总表决同意57,076,225股，占比99.5948％[5] - 《担保议案》中小股东表决同意89,100股，占比27.7311％[5]

会议安排 - 公司2024年7月24日决定召开2024年第二次临时股东大会[8] - 2024年7月25日公告股东大会相关事项[8] - 现场会议于2024年8月9日15:00举行[8] 参会情况 - 现场4人代表56,987,125股，占比49.43%[8] - 网络62人代表321,300股，占比0.2787%[10] 审议结果 - 审议通过子公司申请授信及公司担保议案[12]

可转债发行与上市 - 2022年11月28日发行可转债380万张，总额38000万元[3] - 2022年12月16日“共同转债”在深交所挂牌上市[4] 转股价格相关 - 初始转股价格27.14元/股，2024年6月12日调整为27.12元/股[4][5] - 连续三十个交易日至少十五个交易日收盘价低于当期转股价格85%，董事会有权修正[6] - 2024年7 - 8月触发修正条件，8月7日董事会决定本次不修正[2][9] - 2024年8月8日至2025年2月7日再触发也不修正，2月8日重新起算[2]