关于华润化学材料科技股份有限公司 营业收入扣除情况表的鉴证报告 2024 年度 信会师报字[2025]第ZB10700号 目录 |  | 营业收入扣除情况表 | 第 | 1 -2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | |  | 鉴证报告 | 第 | 1 -2 | 页 | 关于华润化学材料科技股份有限公司2024年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZB10700号 华润化学材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了华润化学材料科技股份有限公司(以下简称"贵公 司")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 23 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZB10693 号的无保留 意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 贵公司2024年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除情况 表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的 ...

|  | 专项报告 | 第 | 1 -6 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | |  | 鉴证报告 | 第 | 1 -2 | 页 | 华润化学材料科技股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市 公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2024 年度募集资金存放与 使用情况作如下专项报告： 一、 募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于同意华润化学材料科技股份有限公司首次公开发行股 票注册的批复》（证监许可[2021]2741 号）核准，公司 2021 年 10 月于深圳证券交易所向社 会公众公开发行人民币普通股("A 股") 221,912,483.00 股，发行价为 10.45 元/股，募集资金 总额为人民币 2,318,985 ...

| 3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适 | √ | | --- | --- | | 用） | | | 4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 | √ | | 计部门提交的工作计划和报告等（如适用） | | | 5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 | √ | | 工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用） | | | 6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内 | | | 部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 | √ | | 题等（如适用） | | | 7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用 | √ | | 情况进行一次审计（如适用） | | | 8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 | √ | | 计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用） | | | 9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 | √ | | 计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用） | | | 10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 | √ | | 部控制评价报告（如适用） | | | 11.从事风险投资、 ...

业绩总结 - 2024年度公司经营业绩亏损，净利润 -56,956.19万元，同比降249.44%[4][7] 项目进展 - “珠海华润材料10万吨/年PETG特种聚酯工程”二期预计2026年12月31日前完工[3][4][6] 保荐人情况 - 保荐人每月查专户、现场检查各1次，发表意见13次，培训1次[3][4] - 保荐人及时审阅信息披露文件，督导建章立制，项目进展与披露一致[3] - 保荐人列席“三会”次数为无，但已阅相关文件，报告按规报送[3] 其他 - 公司2024年11月26日开展证券交易等监管要求培训[4][5] - 公司首次公开发行和股权激励承诺均已履行[8]

会议情况 - 2024年召开8次董事会、1次年度股东大会和5次临时股东大会[5] - 2024年12月9日召开第二届董事会第十七次会议[11] 独立董事履职 - 2024年独立董事出席董事会8次、股东大会6次[5][7] - 2024年参加提名等委员会会议8次[7] - 2025年将加强沟通维护公司和股东权益[14][15] 议案审议 - 2024年独立董事专门会议审议多项议案并投同意票[6][8] - 2024年12月10日披露关联交易事项[11] 审计机构 - 聘任立信会计师事务所为2024年度审计与内控鉴证机构[11][12]

公司治理 - 2024年召开8次董事会、1次年度和5次临时股东大会[5] - 聘任立信为2024年度审计与内控鉴证机构，聘期一年[13] 独立董事履职 - 朱利民2024年积极出席会议，对审议事项均投同意票[5][6][7][8] - 2025年独立董事将加强与公司人员沟通提建议[16] 关联交易 - 2024年12月9日审议2025年度日常关联交易预计议案[12] - 2024年12月10日披露关联交易事项[12]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性评估并出具意见[1] - 三位独立董事未任其他职务，无利害关系[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月24日[2]

会议情况 - 2024年召开8次董事会、1次年度股东大会和5次临时股东大会[4] - 2024年召开4次独立董事专门会议[6][7] 议案审议 - 2024年第一次独董会通过2023年度利润分配及2024 - 2026年分红规划议案[6] - 2024年第二、三次独董会通过签署三方合作及补充协议议案[6] - 2024年第四次独董会通过2025年度日常关联交易预计等四项议案[7][8] 其他事项 - 2024年聘任立信会计师事务所为审计与内控鉴证机构，聘期一年[12] - 2025年独立董事将加强与公司人员沟通[14]

市值管理架构 - 由董事会领导，经营管理层参与，董秘负责，财务部/董办执行[3] 提升投资价值方式 - 通过并购重组、股权激励等方式提升投资价值[6] 指标监控与预警 - 定期监控市值等指标并设预警目标值[8] 股价下跌应对 - 特定跌幅触发应对措施，采取多种方式稳定股价[9] 制度相关 - 制度经董事会审议通过实施，解释权归董事会[14]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司营业总收入180.55亿元，同比上涨4.82%；归属于上市公司股东的净利润 - 5.70亿元，同比由盈转亏[11] - 2024年营业收入为180.55亿元，较2023年的172.25亿元增长4.82%[28] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 - 5.70亿元，较2023年的3.81亿元下降249.44%[28] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.58亿元，较2023年的 - 2.61亿元增长198.67%[28] - 2024年末资产总额为90.36亿元，较2023年末的104.95亿元下降13.90%[28] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为65.09亿元，较2023年末的71.74亿元下降9.26%[28] - 2024年营业收入扣除金额为29.77亿元，2023年为9.30亿元[28] - 2024年第一至四季度营业收入分别为36.23亿元、47.81亿元、52.76亿元、43.74亿元[31] - 2024年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为 - 0.79亿元、 - 0.92亿元、 - 0.82亿元、 - 3.16亿元[31] - 2024年第一至四季度经营活动产生的现金流量净额分别为 - 12.78亿元、7.88亿元、11.88亿元、 - 4.40亿元[31] - 2024年非流动性资产处置损益为551,857.07元，2023年为 - 571,796.16元，2022年为268,753.35元[34] - 2024年计入当期损益的政府补助为45,231,918.34元，2023年为46,571,652.31元，2022年为83,202,559.86元[34] - 2024年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益为 - 134,258,746.94元，2023年为 - 37,227,066.15元，2022年为51,806,724.70元[34] - 2024年公司全年实现营业总收入180.55亿元，同比上升4.82%；归属于上市公司股东的净利润 - 5.70亿元，同比由盈转亏[53] - 2024年营业收入合计180.55亿元，同比增长4.82%，2023年为172.25亿元[62] - 聚酯行业2024年营收180.42亿元，占比99.92%，同比增长4.89%；其他行业营收1357.2万元，占比0.08%，同比下降42.50%[62] - 聚酯产品2024年营收150.78亿元，占比83.51%，同比下降7.47%；原料营收29.63亿元，占比16.41%，同比增长226.91%[62] - 境内业务2024年营收122.58亿元，占比67.89%，同比增长1.35%；境外业务营收57.97亿元，占比32.11%，同比增长13.01%[62] - 直销2024年营收180.49亿元，占比99.97%，同比增长4.89%；代销营收596.83万元，占比0.03%，同比下降66.08%[62] - 2024年化工销售量231.51万吨，同比下降4.97%；生产量217.44万吨，同比下降0.02%；库存量9.74万吨，同比下降22.27%[67] - 2024年销售费用4416.73万元，同比下降29.68%；管理费用2.20亿元，同比下降0.21%；财务费用 - 6171.29万元，同比下降14.34%；研发费用4253.25万元，同比下降14.05%[71] - 聚酯产品原材料2024年成本137.62亿元，占营业成本比重75.65%，同比下降3.12%[68] - 2024年研发人员数量149人，较2023年的153人减少2.61%，占比8.86%，较2023年的8.46%增加0.40%[73] - 2024年研发投入金额43,126,731.67元，占营业收入比例0.24%，研发支出资本化金额594,209.04元，资本化研发支出占研发投入比例1.38%，占当期净利润比重0.10%[74] - 2024年经营活动现金流入小计20,745,170,660.88元，同比增加5.72%，现金流出小计20,487,381,953.19元，同比增加3.04%，现金流量净额257,788,707.69元，同比上升198.67%[76] - 2024年投资活动现金流入小计1,118,230,340.90元，同比增加539.94%，现金流出小计1,034,078,064.69元，同比增加98.06%，现金流量净额84,152,276.21元，同比上升124.23%[76] - 2024年筹资活动现金流入小计360,640,860.00元，同比增加594.43%，现金流出小计427,016,445.10元，同比增加199.28%，现金流量净额 - 66,375,585.10元，同比上升26.86%[76] - 2024年现金及现金等价物净增加额336,978,742.93元，同比上升149.03%[76] - 投资收益52,278,483.16元，占利润总额比例 - 8.47%；公允价值变动损益 - 186,537,230.10元，占比30.21%；资产减值 - 110,327,976.67元，占比17.87%[79] - 2024年末货币资金2,272,618,936.78元，占总资产比例25.15%，较年初增加8.28%；应收账款635,827,399.25元，占比7.04%，较年初减少3.01%[81] - 2024年末存货2,032,925,109.50元，占总资产比例22.50%，较年初减少4.32%；固定资产1,861,278,746.79元，占比20.60%，较年初增加0.91%[81] - 以公允价值计量的金融资产期初数为331,299,442.44元，本期公允价值变动为 - 186,537,230.10元，期末数为118,665,532.34元[82] - 应收款项融资期初数为1,092,396.50元，本期出售金额为 - 1,092,396.50元[82] - 金融负债期末数为18,154,190.00元[82] - 报告期投资额为1,034,078,064.69元，上年同期投资额为522,113,462.55元，变动幅度为98.06%[84] - 衍生品投资（期货）初始投资金额和期初金额均为65,672.97万元，本期公允价值变动损益为 - 10,518.62万元，期末金额为136,322.76万元，占公司报告期末净资产比例为20.95%[88] - 衍生品报告期内账面亏损10,518.62万元[88] - 2024年度公司PTA期货合约累计交易金额474,420.41万元，实际账面盈亏 - 12,517.13万元；MEG期货合约累计交易金额122,113.31万元，实际账面盈亏1,998.51万元[90] - 2024年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为 - 569561863.24元，母公司实现净利润 - 670590214.70元[171] - 截至2024年12月31日母公司累计未分配利润为517057645.37元，合并报表未分配利润为1513811100.72元[171] 各条业务线数据关键指标变化 - rPET销售同比增长超过13倍，新进入越南、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦等国别市场[5] - PETG利润贡献同比翻番，成为国产日化包材最大PETG供应商，并成功导入国际品牌客户[5] - 截至2024年底，全球聚酯瓶片产能达4,262万吨/年，同比增长8.2%，中国大陆地区产能占比抬升至48%附近[37] - 公司拥有聚酯瓶片产能210万吨/年[39] - 2024年国内聚酯瓶片需求总量在862万吨附近，同比增长14%，出口总量按税则号39076110计算为585万吨附近，同比增长28.4%；综合核算为635万吨附近，同比增长30.9%[40] - 2024年国内聚酯瓶片新投产能达417万吨，年底产能基数达2,043万吨/年，同比增长23%，产量为1,556万吨附近，同比增长18.8%[41] - 2024年1 - 12月聚酯瓶片内外盘平均加工区间分别为505.2元/吨和89.5美元/吨，较2023年同期分别下滑34.81%和10.5%[41] - 精对苯二甲酸（PTA）采购额占采购总额的69.97%，上半年平均价格5197.49，下半年平均价格4694.46；乙二醇（MEG）采购额占比17.54%，上半年平均价格3971.42，下半年平均价格4092.05[44] - 聚酯瓶片PET设计产能210万吨/年，产能利用率103.54%；特种聚酯PETG规划产能10万吨/年，产能利用率93.63%[44] - 聚酯瓶片PET相关授权发明专利累计32项，申请在审发明专利44项；特种聚酯PETG授权发明专利2项，申请在审发明专利4项[44] - 珠海华润材料10万吨/年PETG特种聚酯工程项目总投资46390.16万元，一期年产5万吨项目于2022年01月投产[44][45] - 能源采购价格占生产总成本30%以上[44] - 公司形成聚酯瓶片及新材料业务布局，拥有210万吨/年聚酯瓶片产能，布局江苏常州和广东珠海两大生产基地[47] - 公司“华蕾”牌聚酯瓶片为业界知名品牌，与农夫山泉、娃哈哈等国内外知名企业建立长期合作关系[48] - 公司新材料PETG产品销量、毛利率较去年同期稳步提升，成为国内PETG化妆品包装行业第一品牌[47] - 2024年聚酯瓶片产能从2023年末的1661万吨提升至2043万吨，同比增加近23%[53] - 2024年公司产能利用率103.54%，常州、珠海生产基地共完成精益技改项目17项[54] - 2024年PET整体产销率为106.47%[55] - 再生瓶片rPET产品实现两万吨级规模的商业化销售[56] - 2024年PETG产品销售额同比增加10.4%，毛利同比增加111.65%[57] - 聚酯瓶片2024年产量217.44万吨，销量231.51万吨，收入146.02亿元，市场价格前高后低，均价较2023年下降[66] 公司荣誉与资质 - 公司在2023年度国企改革“双百企业”考核中，获评“优秀”等级[6] - 《2023年度可持续发展报告》获中国企业社会责任报告评级专家委员会“五星级”评级并入选2024年国资委“央企ESG先锋100指数”[6] - 公司获工信部智能制造能力成熟度三级认证[6] - 公司获工信部两化融合管理体系贯标“3A”级企业称号[6] - 公司获“江苏省绿色工厂”称号[7] 公司股权结构 - 化学材料持有公司57.47%的股份，化工有限持有公司23.82%的股份，华润复材公司持股比例为86.99%[22] 公司分红计划 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[13] - 2024年度拟定利润分配方案为不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[171] 行业市场规模预测 - 工信部预计2025年中国新材料行业市场规模达10万亿元[42] 公司业务布局与发展方向 - 公司聚焦再生PET、耐温PET、PETG特种聚酯等领域开展新材料产品开发[42] - 2025年聚酯瓶片行业新增产能投放有限，但因2023 - 2024年产能扩张快，仍产能过剩，部分落后装置或淘汰或转产，行业集中度有望提升[102] - 2025年国内聚酯瓶片需求预计延续增长，驱动力来自饮料及饮用水行业新增产能释放，不同品牌需求分化或加剧，部分传统包装材料替代需求带来额外增长空间[102] - 出口方面，区域性反倾销调查或阶段性出现，中国聚酯瓶片有原料成本优势，但需警惕汇率波动及海运成本上升风险，企业开拓新兴市场有望填补传统市场缺口[102] - 2025年公司聚焦高质量发展，向“十四五”规划目标冲刺，为“十五五”开局打基础[105] - 聚酯业务打造“2 + 1”精细采购管理体系，重构内外贸销售组织，提升出口直销比重，加大新产品推广[107] - 新材料业务力争多点打造千吨级单品，论证并筹备PETG二期项目[108] 公司风险与应对措施 - 市场原料波动风险方面，公司主要原材料采购成本有不确定性，将稳定货源、调节合约现货比例[109] - 国际贸易形势不确定性风险方面，公司外贸业务或面临挑战，将开发更广泛客户[110] - 科技创新风险方面，国内PETG产能扩张，普通PETG成红海市场，公司将完善研发创新机制[111] 公司市值管理 - 公司制定《华润化学材料科技股份有限公司市值管理制度》，于2025年4月23日经第二届董事会第二十次会议