纳税信用查询流程 - 电子税务局APP端查询路径为【首页】-【纳税信用管理】-显示企业开办至今所有年度纳税信用评价结果 [2] - 点击具体年度可查看详细评价结果 如2024年度显示为B级 2023年度同样为B级 [3] 纳税信用维护机制 - 纳税人可通过补评、复评、修复三种途径维护信用 其中复评需在2025年12月31日前申请 [3] - 修复申请需满足已纠正失信行为/履行税收法律责任等条件 且需先完成复评流程 [4] 信用调整申请操作 - 网页端和APP端均支持申请 路径为【地方特色】-【纳税信用】-选择具体申请类型 [4] - APP端操作时系统会根据实际情况弹出确认框 支持同时办理多个信用事项 [4] 评价指标细节 - 具体扣分指标示例：010105指标因纳税人申报不足3年导致不予评A 行为发生日期为2024-12-31 [5] - 系统会明确显示可办理事项（如复评）和不可办理原因（如无评价结果时无法申请修复） [5]

作者：王柠 刘海雯 来源浙江税务 欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 欢迎扫描下方二维码关注： 供稿：温州市龙湾区局 ...

税收合规与数字化税务管理 - 广东税务部门运用"以数治税"模式，通过税收大数据帮助企业准确适用研发费用加计扣除政策，解决企业因财税管理不完善导致的优惠应享未享问题[1] - 珠海"智税工作室"通过数据分析支持企业研发节能环保设备，某科技公司排放浓度降低65%并享受税收优惠[2] - 深圳税务部门建立"数智"大模型，对增值税软件即征即退等政策开展"体检式"扫描，精准推送优惠政策[2] 企业纳税信用与合规实践 - 2024年广东（不含深圳）纳税信用A级企业达37.9万户（同比+15.3%），深圳A级企业17.08万户（同比+11.4%）[2] - 格力电器2012年以来累计纳税1700亿元，通过智能化税务信息平台构建"四位一体"税务管理体系，2024年享受税收优惠超40亿元[3] - 立白集团开发"金税云"智慧税务平台实现全税种数智化管理，增值税进项抵扣效率提升，年均节省成本超百万元[4] 税收政策对企业创新的支持 - 乐聚机器人通过增值税即征即退等政策改善现金流，将资金投入人形机器人核心技术研发[2] - 文远知行2023年研发费用加计扣除额超亿元，通过动态财税合规管理规避虚增研发费用风险[4] - 中信海直享受研发费用加计扣除5200万元、留抵退税1600万元，跨境业务通过税收协定待遇年减免税款300余万元[8] 纳税信用的商业价值 - 格力电器将纳税信用作为国际竞争软实力，自主品牌占出口总额70%，跨国合作伙伴重视其税务合规记录[5] - 立白集团将纳税信用视为"战略资产"，在融资、招标、政府扶持等领域获得便利[5] - 纳思达连续10年保持A级纳税信用，助力通过特定项目招标并提升市场竞争力[5] 税务部门服务创新 - 广州黄埔区税务局组建"专家+多语种"团队，编制国别投资税收指南支持"走出去"企业[6] - 深圳罗湖税务部门通过"税路通·圳行动"机制，主动解决中信海直跨境税收协定待遇问题[8] - 广东省税务局通过网评活动强化合规经营意识，推动税企共建高质量发展[9]

欢迎扫描下方二维码关注： 2024年度个人所得税综合所得汇算清缴已经开始啦！为了帮助大家更直观、便捷、准确地了解个人所得税App的业务操作流程，特推 出"手把手教您"系列视频，讲解汇算过程中常见的操作流程和注意事项。今天就来教您： 享受子女教育专项附加扣除 敲黑板 纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照 每个子女 每月2000元 的标准定额扣除。 注意： 纳税人子女由3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除到子女教育专项附加扣除需 新增 一条专项附加扣除信息。 子女教育专项附加扣除 具体政策规定如下 详细操作步骤请往下看 ↓↓↓ 登录个人所得税App，进入填报界面 01 登录个人所得税App，点击首页【专项附加扣除】，选择【子女教育】，选择扣除年度后点击【确认】。准备好子女教育信息和子女、配偶身份 证件号码后，点击【准备完毕，进入填报】。 左右滑动查看更多 确认本人信息无误后， 根据实际情况填写配偶信息，【配偶情况】选择"有/无配偶"。 若选"无配偶"，可直接点击【下一步】。若选"有配偶"，在您之前填写过配偶信息的情况下，可在【选择配偶】处进行选择； 但如果您之前未 添加过对应的配偶信息，则需要点击【添加配偶信 ...

2023年，最高人民法院和市场监管总局先后加入常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制，机制成员单位 由6部门拓展至8部门，形成了从行政执法到刑事司法全链条、一体化打击涉税违法犯罪的工作新格局。 税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理8部门常态化打击涉税违法犯罪工作 机制持续完善，通过跨部门跨区域数据共享，精准有效打击涉税违法行为。 让守信者"一路绿灯"，失信者"寸步难行"，不可能靠税务部门"单打独斗"。面对涉税违法行为的复杂多 样性，只有多方协同才能让依法纳税的"信用围栏"扎紧扎牢。 近期，深圳海关风控分局对辖区出口企业进行态势分析时发现，深圳市祥云通盛贸易有限公司等10户深 圳企业异地出口铬铁等货物金额激增，随即将线索移交至深圳市税务局稽查局进行共同研判。经查发 现，张某等人为真实货主，10户空壳企业实则是其借壳出口、偷逃税款的作案工具。深圳市税务局稽查 局在海关缉私、外汇等部门的帮助下，开展多部门联合收网行动，将涉案犯罪嫌疑人一网打尽。如此复 杂隐蔽的作案方式，倘若没有多方配合、精准查办，违法人员仍可能逍遥法外。 "多部门联合治税对于打击税收违法行为，提升纳税人的纳税信用，完善税收征管体制 ...

企业合规经营与税务支持 - 甘肃省税务局推动企业合规经营从被动转向主动，通过数字化转型和"强基工程"引导企业诚信纳税并享受税费优惠政策 [1] - 兰州天亿石化设备维修技术有限公司2023年至今享受企业所得税研发费用加计扣除191.08万元，促进小微企业发展税费减免22.79万元 [2] - 嘉峪关索通预焙阳极有限公司连续十年获评"纳税信用A级企业"，税务部门全周期服务助力其成为西北地区商用铝用预焙阳极生产龙头企业 [2][3] 科技与产业支持政策 - 甘肃税务部门通过税收大数据主动甄别科技型企业，落实研发费用加计扣除等政策，支持企业加大研发投入和设备升级 [2] - 兰州市税务局联合科技部门共享信息，精准推送税费优惠政策，将税惠红利转化为企业创新动力 [2] 涉税中介机构管理 - 武威天源财税代理公司升级为TSC5级涉税专业服务机构后，享受批量申报、银税互动贷款优惠等便利化服务 [4] - 崇信县涉税中介行业协会会员企业信用积分均超400分，税务部门通过定制积分计划促进行业规范发展 [4][5] 税收监管与风险防范 - 天水市税务局建立申报大中台系统，通过实时监控和校验规则帮助企业修正申报错误，清水县家乐商贸有限公司因开票与申报差异触发预警后及时纠错 [6][7] - 金昌市税务局为金川集团铜贵有限公司黄金收购业务提供专项税务合规建议，防范企业所得税税前扣除凭证风险 [7][8]

极目新闻通讯员 王陈威 4月24日，由国家税务总局税收宣传中心指导，湖北省委网信办、湖北省司法厅、国家税务总局湖北省税务局联合主办的"诚信纳税法治同行"税收网络普法 暨"合规经营诚信纳税"主题网评活动，走进湖北小胡鸭食品有限责任公司，深入了解企业发展历程及生产经营情况，切身感受税务部门服务企业发展的亮点 举措，见证税企在法治化税收营商环境下的"双向奔赴"。 （来源：极目新闻） 小胡鸭老照片 信用管理下的"正向激励"，引导企业走合规路。税企之间从来不是简单的征纳关系，而是相互赋能、共生共长的关系。小胡鸭公司始终将诚信纳税作为企业 发展的重要准则，建立了完善的税务管理体系，按时足额缴纳税款，为同行业企业树立了榜样，也为自身赢得了良好的社会声誉和发展机遇。小胡鸭公司因 A级纳税信用享受了诸多便利，成功招标多个机场门店、铁路门店，持续拓展销售渠道。与此同时，湖北省税务局持续完善"信用+风险"动态监管体系，分 类实施差异化管理和服务，帮助企业守好、用好信用无形资产，提升守信获得感。由此可见，税务部门拓展纳税信用的正向激励价值，能够激发企业保持良 好信用、坚持合规经营的内生动力，推动企业从"要我合规"转向"主动合规"。 ...

税务政策支持民营企业 - 宝鸡瑞熙钛业有限公司享受出口退税等政策优惠238万元，缓解资金压力[1] - 陕西税务部门优化"税惠通"等政策落实机制，打通税费服务最后一公里[2] - 西安数字怪兽科技享受"六税两费"减免、研发加计扣除等优惠62.96万元[6] - 咸阳旭光晶圆材料科技2023年以来累计享受增值税优惠及研发加计扣除超2500万元[6] 纳税信用转化为融资优势 - 西安卓锐航空科技凭借"A级纳税人"称号获得1000万元信用贷款用于设备采购[3] - 咸阳市彩虹商贸食品连续8年保持A级纳税信用，成为合作方信任的市场招牌[5] - 陕西税务为A级纳税人提供绿色通道、快速审批等个性化服务强化信用红利[5] 产业链精准服务模式 - 西安高新区税务局通过大数据定位链上企业，为数字怪兽科技提供税收优惠与金融支持[6] - 咸阳市税务局围绕16条重点产业链打造四大税务链条，推动"税链+产业链"联动[6] - 陕西税务实施"一链一策"全周期帮扶，嵌入服务链促进产业提档升级[7] 数字化征管创新 - 西安安森智能仪器通过电子税务局实现跨区域预缴"一键申报"，提升效率[8] - 西安经开区税务局利用税收大数据扫描企业风险点，提供整改建议[8] - 旬阳市税务局通过征纳互动平台精准推送政策提醒，实现"政策找人"[9] 行业政策落实成效 - 陕西税务部门主动走访调研民营企业，针对性解决痛点堵点[10] - 持续优化便民办税举措，构建全流程闭环服务链降低企业涉税成本[10]

纳税信用评级管理 - 发票损毁或遗失将影响纳税信用评级 [5] - 未按规定进行纳税登记及账簿保管的行为包括：未保管账簿/凭证、未按期办理税务登记/变更、未设置或违规设置账簿等 [5] - 严重失信行为直接判为D级的情形包括：偷税金额超10万元且占应纳税额10%以上、虚开发票、暴力抗税、虚假申报税收优惠、骗取出口退税等10类行为 [6] 纳税信用补评机制 - 可申请补评的情形包括：税收违法案件未结案、被审计/财政部门查出税收违法行为未办结、税务行政复议/诉讼未完结 [8] - 非独立核算分支机构可自愿参与纳税信用评价，参评后存续期间适用统一信用管理规定 [9][10] - 个体工商户可申请参照企业标准参与信用评价，或沿用原评级，符合条件的可申请留抵退税 [11] 纳税信用复评与修复 - 纳税人对评级结果有异议的，可在结果确定当年内申请复评 [12] - 信用修复适用情形包括：补办逾期申报/缴税、D级纳税人60日内足额补缴税款/滞纳金/罚款、解除非正常户状态、破产企业履行纳税义务等6类 [13] 关联交易文档要求 - 需准备主体文档的企业标准：年度关联交易总额超10亿元，或所属集团已准备主体文档且存在跨境交易 [20][21] - 主体文档内容需涵盖集团组织架构、业务概况、无形资产、融资活动、财务与税务状况5类信息 [22] - 跨税务机关管辖的企业集团可任选主管机关提交主体文档，其他成员企业可免重复提交 [22][23][24]

税企座谈会 - 国家税务总局叶县税务局举办"合规经营诚信纳税 法治公平共赢未来"税企面对面座谈会 邀请辖区内20余家企业代表和涉税服务机构代表参与 [1] - 业务骨干围绕简化办税流程 纳税信用等级 高新技术企业优惠等热点税收政策进行解读 帮助企业规避税收风险并应享尽享政策红利 [3] - 在"你问我答"互动环节 税务人员现场解答企业提出的热点难点问题 并详细记录确保问题件件有回应 [3] 纳税信用价值 - 河南力帆树民车业有限公司连续多年被评为A级纳税人 其财务负责人表示纳税信用是"无形资产" 例如可快速获得银行贷款 [3] - 税务部门推出的便民办税服务举措让企业切实感受到政策红利的服务温度 [3] 税收宣传月活动 - 叶县以"合规筑基 法治赋能 公平护航"为主线 通过精准辅导 税企对话等举措强化法治化税收营商环境建设 [3] - 活动助力企业以诚信纳税赢得发展机遇 为地方经济高质量发展注入"税动力" [3] 涉税专业服务辅导 - 叶县税务局工作人员深入涉税专业服务机构开展政策宣传与业务辅导 引导机构合规经营并提升代理服务质效 [5] - 对代理端口申报进行现场辅导 帮助涉税服务人员掌握最新政策要点和实务技能 [5] - 平顶山东审财税咨询有限公司负责人表示辅导内容直击痛点 如研发费用归集口径的细化要求解决了实操难题 [5] 后续工作计划 - 叶县税务局将继续紧扣"税收 法治 公平"主题 持续开展税收宣传活动 [5] - 计划以更高效的政策落实 更优质的税费服务 更规范的税收执法与企业共同维护法治公平的税收营商环境 [5]